Đơn vịtính: Triệu đồng
Chỉtiêu 2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018 Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị %
A, TÀI SẢN TSNH 5.046,00 78,64 6.865,00 80,84 9.623,90 83,57 1.819,00 36,04 2.758,90 40,18 TSDH 1.370,00 21,36 1.627,16 19,16 1.892,52 16,43 257,16 18,77 265,36 16,3 TỔNG TÀI SẢN 6.416,00 100 8.492,16 100 11.516,42 100 2.076,16 32,36 3.024,26 35,61 B, NGUỒN VỐN Nợphải trả 3.452,00 53,80 3.772,62 44,42 4.262,18 35,10 320,62 9,28 489,56 12,98 VCSH 2.964,00 46,20 4.719,54 55,58 7.254,06 64,90 1.755,54 59,23 2.534,52 53,70 TỔNG NGUỒN VỐN 6.416,00 100 8.492,16 100 11.516,42 100 2.076,16 32,36 3.024,26 35,61
(Nguồn: phịng kếtốn của Cơng ty TNHH MTV Nơng sản hữu cơ QuếLâm)
Qua bảng sốliệu trên, ta thấy tài sảntăng liên tục qua các năm. Năm 2017tổng tài sản của Công ty là 6.416,00 triệu đồng. Năm 2018, tổng tài sản tăng lên 8.492,16 triệu
đồng, tăng1.819,00 triệu đồng tương ứng tăng 36,04% so với năm 2017. Và tiếp tục tăng lên 11.516,42 triệu đồng trong năm 2019, tương ứng tăng 35,61% so với năm 2018.
Trong phần tài sản của công ty bao gồm tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn. Tài sản ngắn hạn của công ty chiếm tỷtrọng lớn trong tổng tài sản, còn tài sản dài hạn của cơng ty thì chiếm tỷtrọng nhỏ hơn. Vào năm 2019 tài sản ngắn hạn chiếm 83,57%, tài sản dài hạn chỉchiếm 16,43% trong tổng tài sản.
Tài sản ngắn hạn tăng liên tục trong ba năm, năm 2019 tăng so với năm 2018 là 2.758,90 triệu đồng tương ứng tỷ lệ tăng 40,18%. Nguyên nhân chủ yếu là do các khoản phải thu ngắn hạn, hàng tồn kho và các tài sản ngắn hạn khác tăng lên đáng kể.
Tài sản dài hạn qua 3 năm có nhiều biến động. Năm 2017 tài sản dài hạn là 1.370,00 triệu đồng, đến năm 2018 tăng lên đến 1.627,16 triệu đồng, tăng257,16 triệu
đồng so với năm 2017.Năm 2019 tài sản dài hạntăng 1.892,52 triệu đồng tăng 265,36
triệu đồng so với năm 2018.
Nhìn chung tổng tài sản tăng, nguyên nhân là do công ty đầu tư thêm tài sản
trong giai đoạn vừa qua, vì vậy làm cho tài sản công ty tăng khá cao. Cho thấy quy mô
hoạt động sản xuất kinh doanh tăng lên, công ty ngày một phát triển hơn. Như vậy,
đây là biểu hiện tích cực về việc tăng quy mơ hoạt động sản xuất kinh doanh, có thể thấy trong tương lai khơng xa cơng ty cịn phát triển lớn mạnh và vươn xa hơn nữa.
Về phần nguồn vốn gồm có nợ phải trả và vốn chủ sở hữu. Để việc kinh doanh
đạt hiệu quả tốt thì doanh nghiệp cần sử dụng nguồn vốn, nợ phải trả của mình một cách hiệu quả.
Nhìn chung, ta thấy nguồn vốn tăng liên tục qua 3 năm, vốn chủsở hữu của công
ty tăng lên đáng kể từ 2.964,00 triệu đồng năm 2017 lên 4.719,54 triệu đồng năm 2018, tăng 1.755,54 triệu đồng tương ứng với 59,23% so với năm 2017 và năm 2019 tăng lên2.534,52 triệu đồng thành 7.254,06 triệu đồng chiếm 53,70%. Điều này chứng tỏ được sự độc lập vềtài chính của cơng ty.
Nợphải trảtrong thời gian này có nhiều hoạt động cần đầu tư mới nên có xu hướng
tăng. Năm 2017 nợ phải trảlà 3.452,00 triệu đồng, đến năm 2018 nợ phải trả 3.772,62 triệu đồngtăng 320,62 triệu đồng so với năm 2017. Đến năm 2019 nợphải trảlà 4.242,18 triệu đồng tăng 489,56 triệu đồng tương ứng với 12,98 % so với năm 2018. Trong đó nợ ngắn hạn chiếm phần lớn trong cơ cấu nợphải trả. Điều này cho thấy công ty đã có những chính sách cơng nợphù hợp cho đầu tư phát triển đểxây dựng cơng ty.
Nhìn chung, tình hình hoạt động kinh doanh của công ty những năm sau đều phát triển hơn những năm trước. Do vậy công ty cần phát huy để đạt được hiệu quả tốt
trong tương lai.
Bảng 2.3: Báo cáo kết quảhoạt động kinh doanh của cơng ty giai đoạn 2017–2019
Đơn vịtính: Triệu đồng
Chỉtiêu Năm2017 Năm2018 Năm2019
So sánh
2018/2107 2019/2018
Giá trị % Giá trị %
Doanh thu bán hàng và cung cấp DV 8.260,54 9.432,88 11.887,90 1.172,34 14,19 2.455,02 26,03 Các khoản giảm trừ doanh thu 228,70 324,67 355,46 95,97 41,96 30,79 9,48 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp DV 8.031,84 9.108,21 11.532,44 1.076,37 13,40 2.424,23 26,62 Giá vốn hàng bán 6.978,38 7.892,45 10.154,38 914,07 13,10 2.261,93 28,66 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp DV 1.053,46 1.215,76 1.378,06 162,30 15.41 162,30 13,35
Doanh thu hoạt động tài chính 3,30 3,16 4,26 -0,14 -4,24 1,10 34,81
Chi phí tài chính 1,10 0,5 1,03 -0.60 -54,55 0,53 106,00
Trong đó:Chi phí lãi vay 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Chi phí bán hàng 395,13 412,66 454,11 17,53 4,44 41,45 10,04
Chi phí quản lý doanh nghiệp 515,59 625,59 690,31 110,00 21,33 64,72 10,35 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 146,04 180,17 236,87 34,13 23,37 56,70 31,47
Thu nhập khác 5,26 5,72 6,05 0,46 8,75 0,33 5,77
Chi phí khác 3,12 5,26 1,03 2,14 68.59 -4,23 -80,42
Lợi nhuận khác 2,14 0,46 5,02 -1,68 -78,50 4,56 991,30
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 148,18 180,63 241,89 32.45 21.90 61.26 33.91
Chi phí Thuế TNDN 29,636 36,126 48,378 6.49 21.90 12.25 33.91
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 118,54 144,50 193,51 25.96 21.90 49.01 33.92
(Nguồn: Bộphận kếtốn–tài chính)
Qua bảng sốliệu trên ta thấy được tình hình kinh doanh của Cơng ty qua 3 năm có rất nhiều biến đổi lớn. Nhìn chung, kết quảkinh doanh của Cơng ty năm 2019 có sự
tăng trưởng tốt hơn so với năm 2018 và năm 2017. Cụthể như sau:
Năm 2018 lợi nhuận sau thuế tăng 25,96 triệu đồng tương ứng vói 21,90% so với
năm 2017. Năm 2019 tăng 49,01 triệu đồng tương ứng với 33,92% so với năm 2018.
Điều này cho thấy, trong 3 năm qua Công ty đã hoạt động hiệu quả với những nỗlực không ngừng nghỉtrong quá trình tìm kiếm lợi nhuận nhưng khơng qn giá trị cốt lõi của mình và một chứng minh cho thấy rằng trong 3 năm qua Công ty đã hoạt động với một chiến lược khả thi và đem vềmột kết quảkinh doanh khá tốt.
-Vềdoanh thu thuần:
+ Doanh thu thuần năm 2018 tăng 1.076,37 triệu đồng tương ứng với 13,40% so với năm 2017.
+ Doanh thu thuần năm 2019 tăng đáng kể so với năm 2018 với mức tăng 2.424,23 triệu đồngtương ứng với 26,62%.
+ Nguyên nhân chính của việc tăng doanh thu là do có nhiều đại lý, cửa hàng, nhà trẻ, siêu thị có nhu cầu sử dụng và tin dùng sản phẩm của công ty nhiều. Nhờ đó mà các mặt hàng của cơng ty cung cấp ngày càng khẳng định được vị trí của mình trên thị trường.
-Vềchi phí:
+ Chi phí tài chính: Chi phí tài chính năm 2019 tăng 0,53 triệu đồng tương ứng với 106,00%.
+ Chi phí bán hàng: Chi phí bán hàng năm 2018 tăng17,53 triệu đồng tương ứng với 4,44% so với năm 2107. Năm 2019 tăng 41,45 triệu đồng tương ứng với 10,04% so với năm 2018.
+ Chi phí quản lý doanh nghiệp: Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2018 tăng 110,00 triệu đồng tương ứng với 21,33% so với năm 2017. Năm 2019 tăng 64,72 triệu
đồng tương ứng với 10,35% so với năm 2018.
+ Nhìn vào ta thấy, chi phí 3 năm qua tăng vì cơng ty mở rộng việc sản xuất kinh doanh và cung ứng ra thị trường làm cho giá vốn hàng hóa tăng, cùng với đó là việc
tuyển thêm nhân viên và mở rộng việc quản lý để có thể đáp ứng nhu cầu khách hàng một cách tốt nhất. Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh của Công ty đang mởrộng
và trên đà phát triển.
Kết luận: Qua bảng phân tích kết quảhoạt động kinh doanh ta rút ra nhận xét tình hình sản xuất kinh doanh của Cơng ty đang trên đà phát triển, đạt được những thành tựu đáng khích lệ. Tuy nhiên, để có thểphát triển tốt hơn nữa Công ty cần chú ý thêm các hoạt động tài chính khác đểtiết kiệm thêm các khoản chi phí.
2.2. Phân tích hoạt động bán hàng tại Cơng ty TNHH MTV Nông Sản QuếLâm
2.2.1. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động bán hàng của Công ty
2.2.1.1. Môi trường vĩ mơ
Chính trị-pháp luật: Hiện nay có rất nhiều đạo luật nhằm khuyến khích thúc
đẩy hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp có cơ hội phát triển
bởi nó bảo vệquyền sở hữu trí tuệ. Các đạo luật như Luật đầu tư, luật doanh nghiệp, luật lao động, luật chống độc quyền, luật chống bán phá giá…
Nền chính trị của Việt Nam nói chung và Huếnói riêng về cơ bản rất ổn định, ảnh hưởng tốt đến hoạt động kinh doanh cũng như thị trường sản xuất gạo hữu cơ.
Chính sách thuế ảnh hưởng nhiều đến doanh thu doanh lợi của doanh nghiệp như các loại thuếxuất khẩu, nhập khẩu, các thuếtiêu thụ, thuếthu nhập…
Kinh tế: Kinh tếViệt nam đang trên đà phát triển kéo theo nhiều ngành nghề phát triển theo. Thu nhập của người dân được nâng cao vì thế mà con người ngày càng coi trọng đến sức khỏe,đặc biệt là việc ăn uống hàng ngày nhờ đó gạo hữu cơ
ngày càng được người tiêu dùng quan tâm và phát triển.
Văn hóa – Xã hội: Dân số của thành phố Huế tính năm 2019 đạt 1.128.620
người ; dân số nam 558.488 người (chiếm 49,5%); dân số nữ 570.132 người (chiếm 50,5%); dân số khu vực thành thị 558.531 người; khu vực nông thôn 570.089 người. Mật độ dân số 224 người/k bằng 77,2% so với mật độ dân số bình qn cả nước. Tỷlệcó nhàở kiên cốvà bán kiên cốchiếm 98,2%; diện tích nhà ởbình qnđạt 23,7 /người, bằng mức bình quân chung cả nước (Theo báo thừa thiên Huế). Theo báo tài nguyên môi trường, năm 2019 tốc tăng trưởng kinh tế ngày càng tăng chính vì thế
màngười tiêu dùng ngày càng quan tâm đến sức khỏe hơn và đangcó nhu cầu sửdụng các loại thực phẩm tựnhiên. Vì thu nhập đầu người tăng lên như vậy, người tiêu dùng
có xu hướng lựa chọn các thực phẩm sạch, có nguồn gốc hữu cơ và thân thiện với môi trường, và sẵn sàng chi trảkhoản tiền cao hơn cho bữa ăn hàng ngày. Chính vì vậy mà các cơng ty sản xuất gạo hữu cơ ở Huế ngày một phát triển và được người tiêu dùng quan tâm nhiều hơn. Trong đó được người tiêu dùng quan tâm là Cơng ty TNHH MTV Nông sản hữu cơ Quế Lâm chuyên cung cấp giống lúa và trực tiếp hướng dẫn người dân trong việc trồng lúa đểsản xuất gạo hữu cơ.
Môi trường tựnhiên: Các vấn đề như biến đổi khí hậu, hạn hán, lũ lụt diễn ra
hàng năm gây thiệt hại cho ngành sản xuất nơng nghiệp nói chung và nền nơng nghiệp
hữu cơ của Công ty TNHH MTV Nông sản hữu cơ Quế Lâm nói riêng thường xuyên xảy ra. Làm cho chấtlượng sản phẩm bịsuy giảm và hao hụt.
Khoa học công nghệ: Khoa học công nghệ là yếu tố cơ bản cho sản xuất đạt hiệu quả cao, làm tăng năng suất, chất lượng sản phẩm, giảm chi phí sản xuất, giảm giá thành sản phẩm. Những thành tựu của khoa học công nghệ đã góp phần hiện đại hóa máy móc, thiết bị, đổi mới quy trình sản xuất, nâng cao năng suất lao động cũng
như tăng hiệu quảkinh doanh của mình.
Lúa của Công ty TNHH MTV Nông sản hữu cơ Quế Lâm được bón phân áp dụng cơng nghệ sinh học theo phương pháp lên men, sử dụng các chủng vi sinh vật hữu ích (vi sinh vật cố định đạm, vi sinh vật phân giải lân, vi sinh vật phân giải xenlulozo).
Với việc áp dụng công nghệ hiện đại các sản phẩm của Công ty không gây ảnh hưởng đến mơi trường, đảm bảo an tồn vệsinh an tồn thực phẩm cho người tiêu dùng.
2.2.1.2 Mơi trường vi mô
Đối thủcạnh tranh hiện tại:
Hiện nay, ngành sản xuất gạo hữu cơ ở nước ta những năm gần đây phát triển mạnh. Có rất nhiều cơng ty, tập đồn sản xuất gạo hữu cơ cạnh tranh gay gắt trên thị
trường cả nước như gạo Hoa Sữa của công ty Viễn Phú, VinEco (Tập Đoàn
Vingroup), Hoàng Gia, Trung An, Đồng Phú, CP Nông nghiệp GAP, Gạo Hoa Lúa, Trường Đại học Kinh tế Huế
ADC,… Ngoài ra, xuất hiện nhiều tân binh gạo sạch mới như Tân Việt, Gia Thành, Viên Viên, Hoa Lài, Hoa Lan, Tiến Thành, Long Châu,...có nguồn gốc từ TP.HCM, Cần Thơ, Cà Mau, Long An, Đồng Tháp.
Ngồi ra thị trường Việt Nam cịn phải chịu sựcạnh tranh với các sản phẩm gạo nhập khẩu.
Thị trường của Công ty TNHH MTV Nông sản hữu cơ Quế Lâm chủyếu là các tỉnh miền Trung, ngoài các đối thủ đã kểtrên, cơng ty cịn chịuảnh hưởng của đối thủ địa phương như gạo hữu cơ Quảng Trị (Công ty CP nông sản hữu cơ Quảng Trị), gạo hữu cơ Phong Điền (Huế), gạo xứNghệ(Cơng ty TNHH KHCN Vĩnh Hịa),…
Mỗi cơng ty gạo hữu cơ đều có những chiến lược kinh doanh khác nhau và nổi trội nhằm thâm nhập vào thị trường hoặc tăng doanh số bán hàng qua các năm. Như vậy, thị trường gạo hữu cơ ở nước ta cạnh tranh rất khốc liệt, áp lực từ đối thủ cạnh tranh là rất lớn, các cơng ty có những chính sách kinh doanh riêng nhằm thu hút khách hàng. Vì vậy muốn đứng vững trên thị trường mỗi cơng ty phải có những chiến lược phát triển cụ thể trong ngắn hạn và dài hạn. Tận dụng những nguồn nhân lực hiện có
và đầu tư sâu hơn nửa đểphát triển. Đối thủcạnh tranh tiềmẩn:
Hiện nay tình hình cạnh tranh giữa các đối thủ trong ngành gạo hữu cơ diễn ra hết sức gay gắt vì ai cũng biết đối với một nước có diện tích đất nơng nghiệp lúa nước lớn như Việt Nam thì các nhà đầu tư có thểkhai thác lâu dài. Cùng với đó, trong thời kì đất nước đang hội nhập mạnh mẽvới nền kinh tếthế giới thì đây là cơ hội lớn cho các đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn trong và ngồi nước có tiềm lực rất mạnh về tài chính và cơng nghệxâm nhập vào thị trường.
Đối tác cungứng:
Chi phí nguyên vật liệu đầu vào là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng sinh lợi của doanh nghiệp. Các nhà cung cấp bao gồm nhà cung cấp nguyên liệu; nhà cung cấp giống, thiết bị sản xuất. Đối với nguyên liệu được cung ứng từ: Đối tác công ty
Oreal Mart, Công ty CP xuất nhập khẩu THD Việt Nam, các loại phân bón và chế phẩm của Tập đồn QuếLâm.
Khách hàng:
Khách hàng của Cơng ty TNHH MTV Nông sản hữu cơ Quế Lâm là các đại lý, cửa hàng: Họ là các nhà bán buôn, bán lẻ lấy hàng của công ty bán lại ra thị trường nhằm thu lợi nhuận chênh lệch qua giá bán và hưởng chiết khấu của công ty theo số
lượng bán. Nhóm khách hàng này thường bán nhiều sản phẩm cho nhiều cơng ty khác nhau nên thường địi hỏi tăng chiết khấu bán hàng và nâng cao giá trị q tặng của các
đợt khuyến mãi, ngồi ra họcịn muốn trảlại sốhàng không tiêu thụ hết trong năm và lấy hàng mới làm tăng chi phí vận chuyển và chi quản lý tồn kho cũ.
Khách hàng của cơng ty cịn là những khách hàng trực tiếp mua hàng tại hệthống siêu thị, người đặt hàng qua đường dây nóng, qua facebook…Một số khách hàng
thường xuyên như: Khách sạn Mondial, trường mầm non Bích Trúc, trường mầm non
Hoa Thủy Tiên, trường mầm non Mặt Trời Nhỏ, Cơm niêu Lửa Việt, khách sạn Duy Tân,… Như vậy, doanh nghiệp hoạt động chịu tác động, sức ép từ nhiều phía, nhất là
mơi trường tác nghiệp. Môi trường này chịu tác động trực tiếp,ảnh hưởng đến kết quả
hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Sức ép của mỗi yếu tố trên càng mạnh thì càng gây ra nhiều khó khăn, hạn chế khả năng phát triển, tạo lợi nhuận cho doanh