5. Bố cục luận văn
2.2.3. Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu
Để tiến hành nghiên cứu luận văn tác giả nghiên cứu các hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu sau:
Nhóm chỉ tiêu nghiên cứu đánh giá chất lượng cho vay của Agribank chi nhánh Đống Đa: Chất lượng cho vay là một khái niệm vừa cụ thể (thông qua các chỉ tiêu định lượng có thể tính toán được như kết quả kinh doanh, nợ quá hạn..) lại vừa trừu tượng (thể hiện ở khả năng thu hút khách hàng, đóng góp vào nền kinh tế..). Từ đó, để đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM, có 2 nhóm chỉ tiêu: nhóm chỉ tiêu định tính và nhóm chỉ tiêu định lượng.
2.2.3.1. Chỉ tiêu định tính
Khó có thể đưa ra các tiêu chuẩn cụ thể cho các chỉ tiêu định tính. Do đó, tùy vào mỗi ngân hàng khác nhau sẽ tự xác định tiêu chí cho các chỉ tiêu định tính. Có thể kể đến vài chỉ tiêu như sau:
- Đảm bảo thực hiện đúng các nguyên tắc cho vay nhằm hạn chế đến mức tối đa rủi ro cho Ngân hàng và thực hiện tốt các chính sách của Nhà nước trong từng thời kỳ.
- Uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng, sự hài lòng của khách hàng đối với việc Ngân hàng thảo mãn nhu cầu hợp lý của khách hàng; chính sách tín dụng của Ngân hàng phù hợp với yêu cầu chung của xã hội, không khó khăn đối với khách hàng khi tiếp cận nguồn vốn của Ngân hàng.
yêu cầu không thể phá vỡ trong quá trình tín dụng. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng trên nguyên tắc thỏa thuận, vì lợi ích chung của Ngân hàng và người vay vốn. Khách hàng có nhận thức rõ vai trò và trách nhiệm của mình khi vay vốn của Ngân hàng; sử dụng vốn vay đúng mục đích, tạo ra được hiệu quả trong kinh doanh. Hợp đồng vay vốn được giao kết chặt chẽ, ràng buộc nghĩa vụ của các bên tham gia trong quá trình vay vốn.
- Cho vay của Ngân hàng phù hợp với chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước. Hoạt động cho vay của Ngân hàng không thể đi ngược lại chủ trương, chính sách chung của Nhà nước, mặc dầu Ngân hàng là một chủ thể kinh doanh vì mục tiêu lợi nhuận. Một khi hoạt động của một chủ thể trong nền kinh tế chỉ chú trọng đến quyền lợi của mình, bỏ qua quyền lợi chung của đất nước, dân tộc, thì hoạt động đó không thể chấp nhận.
- Hoạt động cho vay của Ngân hàng phải phù hợp với năng lực của Ngân hàng, bao gồm năng lực quản trị điều hành, năng lực của nguồn nhân sự, năng lực tài chính của Ngân hàng. Cho vay của Ngân hàng vượt quá năng lực hiện có, phù hợp, chắc chắn sẽ đối mặt với rủi ro. Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ Ngân hàng, khả năng ứng dụng công nghệ, kỹ thuật hiện đại trong quá trình cho vay nhằm rút ngắn thời gian phục vụ nhưng vẫn đảm bảo thu thập, lưu trữ đầy đủ thông tin để giúp Ngân hàng có thể khai thác, phát hiện và ngăn ngừa rủi ro.
Sự hài lòng của khách hàng đối với hoạt động tín dụng của NHTM tiêu chí này sẽ được đánh giá thông qua một hệ thống câu hỏi logic sử dụng phương pháp điều tra, khảo sát.
2.2.3.2. Tiêu chí định lượng
Các chỉ tiêu định tính thường rất khó xác định và chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của cán bộ tín dụng và người quản lý cũng như các mối quan hệ của họ với khách hàng vì vậy trên thực tế khi nói đến chất lượng cho vay thường người ta chú ý nhiều hơn đến các chỉ tiêu mang tính định lượng. Những chỉ
Doanh số cho vay:
Doanh số cho vay thể hiện tổng lượng vốn mà ngân hàng đã cho vay trong một thời kỳ cụ thể. Nó được tính bằng cách cộng dồn các khoản cho vay trong một thời kỳ. Con số này thể hiện xu hướng hoạt động tăng hay giảm
Ngoài sử dụng giá trị tuyệt đối để cho thấy xu hướng cho vay của ngân hàng, ngân hàng còn sử dụng chỉ tiêu về tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay qua các năm
Tỷ lệ tăng trưởng DSCV = DSCV(n) - DSCV(n-1) DSCV(n-1)
(Trong đó: DSCV: doanh số cho vay; n: năm nay; n-1: năm trước)
Dư nợ cho vay:
Chỉ tiêu dư nợ cho vay đối với khách hàng phản ánh khối lượng tiền cấp cho hoạt động cho vay đối với khách hàng tại một thời điểm. Nếu dư nợ cho vay cao thể hiện Ngân hàng có uy tín, cung cấp dịch vụ đa dạng, phong phú cho khách hàng. Ngược lại, dư nợ thấp chứng tỏ Ngân hàng không có khả năng mở rộng được các khoản vay, hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân còn yếu kém, khả năng tiếp thị khách hàng chưa cao.Tuy vậy, không có nghĩa là dư nợ càng cao thì hiệu quả cho vay càng tốt.
Tỷ lệ tăng trưởng DNCV =
DNCV(n) - DNCV(n-1) DNCV(n-1)
(Trong đó: DNCV: dư nợ cho vay; n: năm nay, n-1: năm trước)
Tỷ lệ nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn Tổng dư nợ
Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho ngân hàng đúng hạn. Nó là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh tỷ lệ phần trăm giữa khoản dư nợ tín dụng được cấp ra nhưng không thu hồi được một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và (hoặc) nợ lãi khi đến hạn so với tổng dư nợ tín dụng ngân hàng tại một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm.
Tỷ lệ nợ quá hạn tỷ lệ nghịch với chất lượng tín dụng. Có nghĩa là tỷ lệ này càng thấp thì chất lượng tín dụng của ngân hàng đó càng cao và ngược lại, tỷ lệ này càng cao thì ngân hàng càn gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận. Do vậy, các ngân hàng luôn đặt ra mục tiêu là không có nợ quá hạn. Tuy nhiên trong thực tế thì điều này là không thể. Khi sử dụng chỉ tiêu này để đánh giá, các ngân hàng phải thận trọng trong việc xác định kỳ hạn như thế nào được coi là nợ quá hạn.
Tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu Tổng dư nợ
Nợ xấu của ngân hàng bao gồm các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5. Đối với các khoản nợ này, thì khả năng thu hồi vốn của ngân hàng là tương đối khó, do đó có thể nói rủi ro đối với các khoản nợ xấu của ngân hàng là rất cao. Tỷ lệ nợ xấu phản ánh phần trăm nợ xấu trong tổng dư nợ tín dụng. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao thì chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng này là rất thấp. Ngân hàng cần phải xem xét lại hoạt động tín dụng của mình để có những biện pháp điều chỉnh thích hợp, kịp thời nhằm tránh được nguy cơ tổn thất. Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu vô cùng quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng.
Hiệu suất sử dụng vốn:
Hiệu suất sử dụng vốn = Dư nợ cho vay Tổng nguồn vốn huy động
động đươc, ngân hàng sẽ sử dụng bao nhiêu để cho vay. Hiệu suất sử dụng vốn càng cao, thể hiện ngân hàng càng quan tâm và ưu tiên cho vay đối với các khách hàng của mình. Ngược lại, nếu tỷ lệ quá cao thì rủi ro cho ngân hàng cũng theo đó mà tăng lên. Do vậy, mở rộng dư nợ cho vay cần có các biện pháp kiểm tra, giám sát, thẩm định, quản lý chặt chẽ, phối hợp đồng bộ để hạn chế rủi ro.
Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động cho vay:
Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay = Lợi nhuận từ cho vay Tổng thu nhập
Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả cho vay, chất lượng tín dụng tốt chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng. Chỉ tiêu này phản ánh mức sinh lời từ hoạt động cho vay, theo đó chỉ tiêu này càng cao thì Lợi nhuận từ cho vay đóng góp vào Lợi nhuận của ngân hàng càng lớn và thể hiện hiệu quả cho vay càng tốt. Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng. Do đó thông qua chỉ tiêu Lợi nhuận từ cho vay, hiệu quả của hoạt động cho vay được đánh giá. Đây chính là một phần quan trọng của chất lượng hoạt động cho vay chung của ngân hàng.
Lãi treo
Lãi treo là lãi cho vay không thu hồi được đầy đủ, đúng hạn. Lãi treo là tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay.
Lãi treo = Lãi treo
CHƯƠNG 3
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH
ĐỐNG ĐA, HÀ NỘI