MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI VIỆT NAM
1.3.1. Kinh nghiệm quản lý và xử lý nợ xấu của ngân hàng ở một so nước trên thế giới
1.3.1.1. Kinh nghiệm của My
Cuối những năm 90 các ngân hàng Mỹ chịu áp lực từ sự gia tăng rủi ro tín dụng. Với sự cạnh tranh khốc liệt để có được các khoản cho vay trong suốt thời kỳ kinh tế tăng trưởng, các ngân hàng đã phải chấp nhận các khoản tín dụng có chất lượng thấp hơn để có thêm thu nhập, chiến lược đó hiện nay đã trở nên phản tác dụng, khối lượng các khoản vay không được thanh toán đúng hạn đã tăng từ 7,5 tỷ USD vào quý 4 năm 1997 lên mức 17,7 tỷ đô la vào quý 3 năm 2000. Từ quý 3 năm 1999 đến quý 3 năm 2000, các khoản vay không có dự phòng đã tăng 25,9%, các khoản vay quá hạn đã tăng 16,5% và các khoản vay quá hạn trong ngành thương mại và công nghiệp đã tăng 43,7%. Những con số khắc nghiệt này đã chỉ ra rằng việc hạ thấp các tiêu chuẩn cho vay và bảo lãnh là do các ngân hàng đã chỉ tập trung cho doanh thu.
Khủng hoảng ngành ngân hàng Mỹ đã diễn ra những năm thập kỷ 90 là khoảng 1.600 ngân hàng và 1.300 tổ chức tiết kiệm và tín dụng đứng trên bờ vực phá sản. Đứng trước tình hình đó, Tổ chức Quản lý cơ cấu lại (RTC) được thành lập với mục đích xử lý các khoản nợ tồn đọng của các tổ chức tài chính bị phá sản.
Cùng thời gian này, các ngân hàng lớn có hoạt động bình thường thực hiện các biện pháp xử lý khối lượng lớn các khoản nợ xấu của mình.
Giải pháp xử lý nợ xấu của RTC: Tổ chức bán đấu giá, ký hợp đồng quản lý tài sản, Chứng khoán hoá các tài sản và Liên doanh thông qua góp vốn cổ phần.
Xử lý nợ xấu của các Ngân hàng thương mại Mỹ: Trong thời gian khủng hoảng, các ngân hàng lớn của Mỹ cũng như các ngân hàng vừa và nhỏ bị dồn tích các khoản nợ xấu. Thay bằng việc kêu gọi sự can thiệp và hỗ trợ của Chính phủ, các ngân hàng tự mình xử lý khối lượng nợ xấu. Các giải pháp cổ truyền và các giải pháp mới trong xử lý nợ xấu đều được áp dụng. Khoanh nợ và cơ cấu lại nợ là các biện pháp cổ truyền, còn kết hợp ngân hàng hoạt động tốt với ngân hàng khó khăn và chứng khoán hoá tài sản nợ là các biện pháp mới.
Kinh nghiệm hữu ích từ việc xử lý nợ xấu tại Mỹ: Vai trò chủ đạo của Chính phủ, Hành lang pháp lý hoàn thiện, “Dự báo” và “phản ứng” kịp thời, các biện pháp xử lý sáng tạo.
Gần đây có tin một số ngân hàng lớn của Mỹ (JPMorgan và Bank of America chẳng hạn) đã bắt đầu nỗ lực hoãn các vụ tịch thu tài sản để trả nợ, nỗ lực làm việc với các chủ nợ để họ vẫn có thể trả tiền.
Các biện pháp phổ biến là giảm lãi suất và giảm giá trị các khoản chi trả để người vay tiền vẫn có thể trả tiền và “không bị ném ra khỏi nhà” (nếu dùng nhà để thế chấp cho khoản vay).
Mặt khác, Mỹ và châu Âu cũng đã bơm tiền vào các ngân hàng, nhờ đó nhiều ngân hàng lớn đã mua lại các ngân hàng và tổ chức tín dụng nhỏ đang trên bờ vực phá sản. Hành vi thâu tóm và mua lại như vậy có thể giúp những chính sách hỗ trợ khách hàng của ngân hàng lớn áp dụng luôn cho khách hàng của ngân hàng nhỏ.
Ngân hàng Nhà nước hỗ trợ thanh khoản cho hệ thống và tạo điều kiện cho ngân hàng còn khỏe mua lại ngân hàng gặp vấn đề, để rồi các ngân hàng thỏa thuận với người vay để có một giải pháp đảm bảo người vay vẫn có thể trả nợ dần dần mà không bị siết nợ đến nỗi bị tịch thu tài sản hay phá sản.
mới vay để mua lại các tài sản của khách hàng cũ với thời hạn vay dài hơn. Đương nhiên, khách hàng mới phải khỏe mạnh hơn khách hàng cũ.
1.3.1.2. Kinh nghiệm của Trung Quốc
Những năm gần đây, tỷ lệ nợ xấu của các NHTM nhà nước Trung Quốc luôn cao hơn mức cho phép. Năm 1995, tỷ lệ nợ xấu là 21,4%, đến năm 2000 tỷ lệ này tăng lên 29%. Năm 2001, mặc dù đã có nhiều cố gắng nhằm làm giảm bớt tỷ lệ nợ xấu song vẫn là 25,4%, cao hơn nhiều so với mức cho phép của quốc tế. Tỷ lệ nợ xấu quá cao không những cản trở tiến trình cải cách của NHTM Trung Quốc mà còn làm tăng rủi ro tài chính trong hệ thống ngân hàng. Chính vì vậy, nhằm xử lý nợ tồn đọng, Trung Quốc đã áp dụng một số giải pháp sau:
- Hoàn thiện các bộ luật, văn bản pháp quy về tiền tệ; phát hành trái phiếu Chính phủ đặc biệt để bổ sung vốn cho các NHTM nhà nước.
- Xử lý nợ xấu của các NHTM thông qua việc cải cách quản lý nợ và phân loại nợ thành 5 cấp dựa trên mức độ rủi ro: loại đạt tiêu chuẩn, loại nợ đáng chú ý, loại nợ bình thường, loại nợ có nghi vấn và loại nợ dễ bị mất nhằm
tạo điều kiện cho các ngân hàng chủ động thi hành các biện pháp cần thiết. - Thành lập 4 công ty Quản lý tài sản trực thuộc 4 NHTM nhà nước để xử lý nợ xấu theo hướng chuyển nợ thành cổ phần. Các công ty quản lý tài sản được lập ra nhằm tiếp nhận, quản lý, xử lý các khoản nợ xấu của ngân hàng chuyển giao. Các công ty này coi việc bảo toàn tài sản, giảm thua lỗ cho các doanh nghiệp nhà nước làm mục tiêu hoạt động chủ yếu của mình. Vốn ban đầu của 4 công ty là 10 tỷ NDT (1,2 tỷ USD) và do Bộ Tài chính Trung Quốc cấp. Trong quá trình hoạt động, các công ty này có quyền phát hành trái phiếu có sự bảo đảm của ngành tài chính ra công chúng, sau đó dùng vốn thu được để mua lại các khoản nợ xấu của ngân hàng, trực tiếp chuyển các khoản nợ này thành khoản đầu tư vào doanh nghiệp hoặc thành cổ phần của doanh
nghiệp. Đối với các DNNN lâm vào khó khăn, Công ty Quản lý tài sản thực hiện mua lại quyền sở hữu nợ và cổ phần của các nhà đầu tư ở trong và ngoài nước của doanh nghiệp nhà nước, tổ chức lại doanh nghiệp thông qua chuyển nợ thành cổ phần, thực hiện thanh lý, phá sản đối với các doanh nghiệp có những khoản nợ khổng lồ và không có khả năng thanh toán. Như vậy, thông qua việc chuyển nợ thành cổ phần, các doanh nghiệp thay vì phải trả lãi các khoản nợ ngân hàng đã chuyển sang trả cổ tức cho cổ đông. Đây là giải pháp nhằm giải quyết mối quan hệ giữa Ngân hàng và doanh nghiệp
1.3.1.3. Kinh nghiệm của Singapore
Bên cạnh việc xây dựng một hệ thống phòng ngừa nợ xấu thông qua các cơ chế, chính sách cho vay, thành lập uỷ ban giám sát ngân hàng, cũng như việc mở rộng các nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng hiện đại, Singapore quy định những người ký kết các khoản tín dụng phải chịu trách nhiệm trước tiên trong việc phân loại tín dụng chính xác dựa trên những đánh giá về người bảo lãnh, tài sản ký quỹ, dòng tiền và các điều kiện về tài chính, triển vọng phát triển ...va có thể thay đổi kết quả phân loại trong quá trình phê chuẩn thông thường hay bất kỳ thời điểm nào khác. Các khoản tín dụng được phân thành 5 nhóm: Nợ đủ tiêu chuẩn (nợ nhóm 1), Nợ cần chú ý (nợ nhóm 2), Nợ dưới tiêu chuẩn (nợ nhóm 3), Nợ nghi ngờ (nợ nhóm 4), Nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5), trong đó nhóm 3, 4, 5 được gọi là nợ xấu. Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay chỉ bao gồm dự phòng cụ thể. Dự phòng cụ thể được xác định theo nguyên tắc:
- Hoạt động kinh doanh cơ bản và khả năng tài chính vững chắc của khách hàng vay (kiểm tra khả năng tồn tại).
- Nguồn tiền mặt của khách hàng vay ( gồm cả hỗ trợ của bên thứ ba). - Chất lượng và giá trị có thể bán được của tài sản ký quỹ và tài sản bảo lãnh cho khoản tín dụng.
- Sự tồn tại của quyền truy đòi hợp pháp có giá trị pháp lý và có thể thi hành đối với khách hàng.
Đồng thời với nguyên tắc trên, giá trị dự phòng không được nhỏ hơn giá trị tối thiểu theo quy định của cơ quan Quản lý tiền tệ Singapore (MAS) là: Nợ dưới chuẩn: 10% giá trị khoản vay; Nợ nghi ngờ: 50% giá trị khoản vay; Nợ có khả năng mất vốn: 100% giá trị khoản vay.
Để phòng ngừa các khoản nợ xấu phát sinh, các NHTM Singapore được yêu cầu xây dựng ”Danh sách theo dõi” để nhận biết những dấu hiệu cảnh báo sớm vấn đề bất ổn về tín dụng. ” Danh sách theo dõi” không phải là một danh mục phân loại mà là danh sách những khách hàng đang tồn tại những vấn đề tín dụng tiềm ẩn cần quan tâm. Những khách hàng có tên trong danh sách này không phải là những khách hàng bị xếp loại vào nhóm nợ xấu mà là những khách hàng được xếp loại vào nợ đủ tiêu chuẩn. Tuy nhiên, nếu trường hợp dấu hiệu cảnh báo sớm có chiều hướng bất lợi đối với khách hàng vay, khi đó cần xem xét để xếp loại khách hàng vao nhóm nợ cần chú ý hoặc thấp hơn.
Đối với các khoản nợ phân loại vào nợ xấu thì tối đa trong vòng 30 ngày làm việc cán bộ tín dụng phải chuyển ngay cho bộ phận quản lý tài sản đặc biệt theo dõi để:
(i) : Thực hiện xem xét lại tất cả các loại giấy tờ và tài sản ký quỹ, và khi cần thiết có sửa đổi để hoàn chỉnh các giấy tờ và tài sản đó.
(ii) : Đánh giá khả năng của khách hàng và sẵn sàng thực hiện cơ cấu lại
nợ trong một khoảng thời gian thích hợp.
(iii) : Trường hợp cần thiết sẽ tiến hành các thủ tục pháp lý thích hợp để thu hồi các khoản tín dụng.
(vi): Đưa ra chiến lược thu hồi khoản nợ cũng như phân loại vào các nhóm nợ thích hợp.
(v): Tiến hành giám sát chặt chẽ và kiểm tra thường xuyên hơn đối với các khoản nợ này.
Đối với các khoản nợ xấu đã được trích lập dự phòng đầy đủ, cơ quan quản lý tiền tệ Singapore (MAS) cho phép các NHTM được xoá nợ xuống còn 1 đô la Singapore bất kể tình trạng có thể thu hồi được các khoản nợ như thế nào. Điều này được thực hiện nhằm phục vụ cho các mục đích giám sát. Báo cáo danh mục những khoản nợ xấu và trích lập dự phòng cụ thể của các NHTM bắt buộc phải được nộp tới HĐQT của NHTM và MAS để quản lý.
Với việc quản lý nợ xấu như trên, nhìn chung tỷ lệ nợ xấu của các NHTM Singapore không cao và thông thường nếu phát sinh một khoản nợ xấu ở NHTM thì gần như ngay lập tức khoản nợ đó sẽ được xử lý.
1.3.2. Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam
Qua những phân tích ở trên chúng ta có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm trong quản lý nợ xấu ở Việt Nam, đó là:
- Xây dựng quy chế quản lý và hoạt động phù hợp với chuẩn mực quốc tế như quản trị rủi ro, quản trị tài sản nợ, tài sản có, quản trị vốn, kiểm tra kiểm soát nội bộ; xây dựng quy trình tín dụng hiện đại và sổ tay tín dụng theo chuẩn mực quốc tế; xây dựng hệ thống kế toán và thiết lập các chỉ tiêu, báo cáo tài chính phù hợp với các chuẩn mực quốc tế; xây dựng và hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu đánh giá mức độ an toàn và hiệu quả kinh doanh ngân hàng phù hợp với chuẩn mực quốc tế và thực tiễn Việt Nam.
- Hoàn thiện hệ thống luật pháp nhằm tạo hành lang pháp lý có hiệu lực đảm bảo sự bình đẳng, an toàn cho mọi tổ chức hoạt động dịch vụ ngân hàng và tài chính trên lãnh thổ Việt Nam; gây sức ép phải đổi mới và tăng hiệu quả hoạt động lên các NHTM Việt Nam như nâng cao chất lượng dịch vụ, giảm chi phí; Đồng thời phải đổi mới cơ cấu tổ chức, nhiệm vụ, chức năng của hệ thống NHTM nhằm nâng cao vai trò và hiệu quả điều hành vĩ mô của NHNN,
nhất là trong việc thiết lập, điều hành chính sách tiền tệ quốc gia và trong quản lý, giám sát hoạt động của các trung gian tài chính.
- Thực hiện tái cơ cấu lại hệ thống ngân hàng theo các đề án đã được Chính phủ phê duyệt và phù hợp với các cam kết với các tổ chức tài chính quốc tế nhằm tạo ra các ngân hàng có quy mô lớn, hoạt động an toàn, hiệu quả và có đủ sức cạnh tranh.
+ Về cơ cấu tổ chức: Tách hoàn toàn hoạt động cho vay theo chính sách ra khỏi hoạt động kinh doanh thương mại của các NHTM để các ngân hàng thực hiện tốt chức năng kinh doanh theo nguyên tắc thị trường.
+ Về cơ cấu lại tài chính: Tăng vốn điều lệ và xử lý dứt điểm nợ tồn đọng của các NHTM nhằm lành mạnh hoá tài chính, nâng cao khả năng cạnh tranh và chống chịu rủi ro. Đối với các NHTM nhà nước, cần bổ sung vốn điều
lệ nhằm đạt được tỷ lệ an toàn tối thiểu 8%, xử lý hết nợ tồn đọng, lành mạnh và minh bạch tài chính. Đối với NHTM cổ phần, cần tăng vốn điều lệ thông qua sát nhập, hợp nhất, phát hành bổ sung cổ phiếu; Đối với những NHTM cổ phần hoạt động quá yếu kém, không thể tăng vốn điều lệ và không khắc phục được những yếu kém về tài chính tì có thể thu hồi giấy phép hoạt động.
- Từng NHTM phải xây dựng và thực hiện chiến lược kinh doanh mới, nhất là chủ động trong việc mở rộng quy mô hoạt động, hiện đại hoá công nghệ, hoạt động marketing, đa dạng hoá và nâng cao tiện ích các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại dựa trên công nghệ kỹ thuật tiên tiến; Cải cách bộ máy quản lý và điều hành theo tư duy kinh doanh mới; xây dựng, chuẩn hoá và văn bản hoá toàn bộ quy trình nghiệp vụ của các hoạt động chủ yếu của NHTM, thực hiện cải cách hành chính doanh nghiệp xác định trách nhiệm rõ ràng, tuân thủ triệt để các quy trình và văn bản đã được xây dựng.
- Xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng, nhất là hệ thống thông tin quản lý (MIOS) cho toàn bộ hệ thống ngân hàng, phục vụ công tác
điều hành kinh doanh, kiểm soạt hoạt động ngân hàng, quản lý nguồn vốn, tài sản, quản lý rủi ro, quản lý công nợ và công tác kế toán, hệ thống thanh toán liên ngân hàng (PIS), hệ thống giao dịch điện tử và giám sát từ xa.
- Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên ngân hàng, đào tạo và đào tạo lại cán bộ đảm bảo thực hiện tốt các nghiệp vụ của ngân hàng hiện đại; tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán bộ làm công tác hội nhập quốc tế, nhất là những cán bộ trực tiếp tham gia vào quá trình đàm phán, ký kết hợp đồng quốc tế, cán bộ thanh tra giám sát, cán bộ sử dụng và vận hành công nghệ mới.
- Tăng cường hợp tác quốc tế, tích cực tham gia các chương trình và thể chế hợp tác, giám sát, trao đổi thông tin với các khối liên kết kinh tế khu vực và quốc tế, phát triển mối quan hệ hợp tác song phương, đa phương, chú trọng công tác hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Hoạt động tín dụng là hoạt động then chốt của các NHTM, nhưng đây cũng là hoạt động mà rủi ro luôn thường trực trong từng khâu nghiệp vụ, làm phát sinh nợ xấu. Nợ xấu không loại trừ bất cứ nền kinh tế nào dù ở mọi trình độ phát triển. Để lành mạnh hoá tài chính, nâng cao hiệu quả, an toàn trong hoạt động tín dụng đòi hỏi các NHTM phải quan tâm, chú trọng tới công tác quản lý và xử lý nợ xấu.
Chương 1 của Luận văn đã hệ thống hoá một số lý luận cơ bản về nợ xấu, công tác quản lý và xử lý nợ xấu, là cơ sở cho việc thực hiện các chương