a. Dấu hiệu phi tài chính
Mối quan hệ của khách hàng với Ngân hàng
Khách hàng có những sự trì hoãn bất thường khi nộp các báo cáo tài chính cũng như trì hoãn trong giao tiếp với Ngân hàng, cung cấp thông tin tài chính không đầy đủ, khách hàng yêu cầu xóa bỏ hoặc thay đổi một cách bất ngờ các điều khoản ràng buộc trong hợp đồng tín dụng, không có thiện chí trong việc hợp tác thực hiện theo yêu cầu của Ngân hàng.
Mối quan hệ của khách hàng với các bạn hàng khác
Mối quan hệ với các bạn hàng của khách hàng suy giảm nghiêm trọng, uy tín trên thương trường suy giảm, khách hàng quá chú trọng đến việc bán hàng thu tiền ngay hoặc bạn hàng lớn, thường xuyên của khách hàng hoạt động kinh doanh không hiệu quả, dính vào kiện tục, vi phạm pháp luật.
Cơ cấu tổ chức và quản lý của khách hàng
Khách hàng có những thay đổi trong cơ cấu, tổ chức, các vị trí lãnh đạo chủ chốt bị thay đổi đột ngột, điều kiện làm việc xuống cấp không được nhanh chóng tu sửa, thiếu nhân viên, nhân viên không được tạo môi trường làm việc tốt, chiến lược kinh doanh thay đổi đột ngột sang các lĩnh vực mới, công việc bị tồn đọng vì không giải quyết, hoặc giải quyết chậm, không hiệu quả, yếu kém trong việc lưu giữ các sổ sách kế toán, ban lãnh đạo hoặc nhân viên vi phạm pháp luật bị khởi tố,...
Các vấn đề khác
Khách hàng có những thay đổi bất ngờ về chính sách kế toán, nhân viên kế toán, kiểm toán hay cấp lãnh đạo dính líu tới các vụ kiện tụng, hoặc có những thông tin bất lợi ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Các tài sản cầm cố, thế chấp của khách hàng bị các Ngân hàng/các tổ chức tài chính khác thu hồi.
Dấu hiệu tài chính
Khả năng tài chính của khách hàng vay vốn
Doanh thu, lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh của khách hàng suy giảm, khách hàng liên tục bị thua lỗ trong các kỳ kinh doanh, vòng quay các khoản phải thu giảm, khách hàng kéo dài thời hạn của các khoản phải trả, đầu tư có tính chất đầu cơ, hàng tồn kho quá lớn, tồn đọng dài ngày không giải quyết được, các hệ số thanh toán có khả năng xấu đi, tỷ suất nợ trên vốn tự có gia tăng, điều kiện tài chính của khách hàng không đáp ứng được các điều khoản của hợp đồng tín dụng, hoặc khách hàng mất khả năng thanh toán, hệ số thanh toán có xu hướng xấu đi, tỷ suất dư nợ trên vốn tự có tăng.
Quá trình trả nợ của khách hàng vay vốn Ngân hàng
Khách hàng vay vốn không thanh toán hoặc thanh toán chậm các khoản vay, vay ngắn hạn để tài trợ các khoản chi dài hạn, tiếp tục vay vốn ngắn hạn khi không còn nhu cầu, liên tục xin vay vượt mức, gia hạn nợ, đề nghị đảo nợ, liên tục thấu chi qúa
hạn mức, các Ngân hàng/chủ nợ khác tiến hành thu nợ trước hạn hoặc từ chối hợp tác với khách hàng.
Các vấn đề khác
Khách hàng từ chối hay chậm trễ trong việc thanh toán các chi phí hoạt động như tiền điện, nước, lương thuế, bảo hiểm,.. .Khách hàng có những giao dịch bất thường, báo cáo kiểm toán không chấp nhận toàn phần, có nhiều đơn vị kiểm toán yêu cầu loại trừ, xuất toán, có sự suy giảm bất lợi giá cổ phiếu của khách hàng.
Dấu hiệu về gian lận
Các thông tin tài chính mà khách hàng cung cấp cho Ngân hàng sai thực tế, doanh thu, giá trị hàng tồn kho được phóng đại quá cao so với thực tế, nợ thấp hơn hoặc định giá tài sản không đúng thực tế.
Xuất hiện những mối quan hệ bất thường, giao dịch chuyển tiền lớn hơn bình thường, khách hàng bán tài sản, gán tài sản cho các chủ nợ, hoặc khách hàng có mối quan hệ bất thường với các nhà cung cấp
Chứng từ, tài liệu của khách hàng không hoàn chỉnh, mất hoặc bị huỷ, khách hàng không tiến hành kiểm toán, có thái độ và phản ứng bất hợp tác trước yêu cầu cuả Ngân hàng.