5. Kết cấu của luận văn
1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở một số ngân hàng thương mạ
1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở một số ngân hàng thương
trên thế giới
Một trong những tập đoàn tài chính có hiệu quả kinh doanh được đánh giá cao trên thế giới là Citigroup, trong đó kết quả hoạt động của Citibank đã tạo nên nguồn thu lớn cho Citigroup, hơn nữa quản lý hoạt động ngân hàng chính là quản lý rủi ro. Để quản lý rủi ro tín dụng, Citibank đã có những biện pháp sau:
Thứ nhất, Citibank có sự phân định rõ ràng chức năng các ban trong cơ cấu tổ chức có liên quan đến quy trình tín dụng:
- Ban lãnh đạo: đây là bộ phận có quyền quyết định cao nhất của Ngân hàng. Ban lãnh đạo phân bổ nguồn vốn chủ yếu, điều hành hoạt động của cả Ngân hàng trong đó có hoạt động tín dụng. Ban lãnh đạo có trách nhiệm đề ra mức rủi ro chung của Ngân hàng, đề ra những mục tiêu chiến lược và các quy định chung áp dụng trong toàn ngân hàng.
- Ban hoạch định chính sách tín dụng: bao gồm các cán bộ cao cấp, đứng đầu là trưởng ban, Ban này phải chịu trách nhiệm với ngân hàng trong việc duy trì một hình thức quản lý rủi ro tín dụng hoàn chỉnh, có hiệu quả, tham gia vào việc lập kế hoạch đầu tư gián tiếp và dự đoán những tổn thất tín dụng, thiết lập các chính sách và tiêu chuẩn tín dụng phù hợp với luật, với quy định chung của ngân hàng.
- Ban quản lý hạn ngạch tín dụng: Những người quản lý hạn ngạch tín dụng có nhiệm vụ điều hành và phát triển các kế hoạch kinh doanh của mình, xem xét và thông qua các khoản tín dụng, chịu trách nhiệm về chất lượng của khoản tín dụng đó.
- Ban đánh giá rủi ro kinh doanh: Nhân viên của ban này ít nhất phải có 10 năm kinh nghiệm làm việc về nghiệp vụ tín dụng và luân phiên nhau làm trong ban theo yêu cầu phát triển nghiệp vụ. Ban này thực hiện việc đánh giá tình hình kinh doanh của các đơn vị và cung cấp thông tin rủi ro trong đầu tư gián tiếp; đưa ra sự đánh giá độc lập về các hoạt động tín dụng, về các chính
sách, sự thi hành và các thủ tục trong quản lý tín dụng; phối hợp hoạt động với giám sát viên và kiểm toán viên độc lập.
Thứ hai, Citibank có sự phân biệt giữa quyền cấp tín dụng và quyền phê duyệt:
Quyền cấp tín dụng: được uỷ nhiệm cho cán bộ tín dụng dựa trên năng lực và tư cách, kỹ năng và kinh nghiệm nghề nghiệp, trình độ học vấn và đào tạo của nhân viên, chứ không dựa vào chức vụ của cá nhân đó trong Ngân hàng.
Quyền phê duyệt: Việc cấp tín dụng không do một người quyết định, mà được quyết định bởi 3 cán bộ, những người chịu trách nhiệm phân định rõ việc thẩm định, tái thẩm định đối với một khoản vay.
1.3.1.2 Kinh nghiệm của các ngân hàng thương mại Thái Lan
Sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ Châu Á năm 1997, tình hình nợ xấu trong các ngân hàng Thái Lan trở nên rất nghiêm trọng. Giải quyết nợ xấu và ngăn ngừa chúng tiếp tục phát sinh là vấn đề hàng đầu đặt ra với các ngân hàng Thái Lan. Để xử lý nợ xấu, Thái Lan đã thực hiện các giải pháp như: Các NHTM thành lập các công ty quản lý tài sản để tự xử lý các khoản nợ xấu của mình, thành lập các công ty quản lý tài sản cấp quốc gia chuyên trách việc mua lại các khoản nợ xấu của các NHTM thuộc sở hữu của Chính phủ, thành lập “Uỷ ban cơ cấu lại khu vực tài chính tư nhân” để cơ cấu lại nợ...Rút kinh nghiệm từ vấn đề nợ xấu sau cuộc khủng hoảng, hiện nay Thái Lan đã thực hiện nhiều biện pháp để ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng. Dưới đây là một số nét đặc trưng đáng quan tâm:
Thứ nhất, mô hình tổ chức hoạt động tín dụng của các NHTM Thái Lan được tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận:
- Marketing khách hàng: Đây là bộ phận chuyên đi tìm kiếm khách hàng, tiếp xúc khách hàng và giới thiệu các sản phẩm của ngân hàng. Sau khi tìm được khách hàng, bộ phận này viết tờ trình để chuyển qua bộ phận thẩm định.
- Bộ phận quản lý rủi ro: Sau khi nhận được tờ trình và hồ sơ của khách hàng chuyển từ bộ phận marketing sang, bộ phận này có những công cụ phân tích, thẩm định khách hàng và ra quyết định cấp tín dụng.
- Quản lý khoản vay: Bộ phận này sẽ giải ngân sau khi khách hàng đầy đủ các chứng từ giải ngân, quản lý thu nợ và quản lý hồ sơ tín dụng.
Thứ hai, tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng. Khi phân tích tài chính các doanh nghiệp, ngân hàng rất coi trọng vòng chu chuyển dòng tiền và vòng thu hồi vốn đầu tư. Ngoài ra phải kết hợp giữa phân tích tài chính với tìm hiểu nguyên nhân từ phía khách hàng. Tài sản thế chấp chỉ là nguồn để xử lý khoản nợ không thể thu hồi.
Thứ ba, áp dụng việc chấm điểm khách hàng để quyết định cấp tín dụng, điểm tín dụng càng cao thì cấp hạn mức tín dụng càng cao, được hưởng các chính sách ưu đãi tín dụng và ngược lại.
Thứ tư, tuân thủ quyền phán quyết tín dụng theo mức tăng dần: từ cấp cơ sở đến cấp trung ương, từ một người đến một nhóm người, hội đồng quản trị.
Thứ năm, giám sát chặt chẽ khoản vay sau khi giải ngân bằng cách tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng, thường xuyên xuống kiểm tra, giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng. Có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro xảy ra.
1.3.1.3 Kinh nghiệm của các ngân hàng thương mại Singapore
Để quản lý RRTD, ngân hàng thương mại của Singapore đã có những biện pháp sau:
Thứ nhất, có sự phân định rõ chức năng của các ban trong cơ cấu tổ chức có liên quan đến quy trình tín dụng:
- Ban lãnh đạo: Đây là bộ phận có quyền quyết định cao nhất của ngân hàng. Ban lãnh đạo phân bổ nguồn vốn chủ yếu, điều hành hoạt động của cả ngân hàng trong đó có hoạt động tín dụng. Ban lãnh đạo có trách nhiệm đề ra mức rủi ro chung của ngân hàng; đề ra những mục tiêu chiến lược và các quy định chung áp dụng trong toàn ngân hàng.
- Ban hoạch định chính sách tín dụng: Bao gồm các cán bộ cao cấp, đứng đầu là trưởng ban. Ban này phải chịu trách nhiệm với ngân hàng trong việc duy trì một hình thức quản lý rủi ro tín dụng hoàn chỉnh, có hiệu quả; tham gia vào việc lập kế hoạch đầu tư gián tiếp và dự đoán những tổn thất tín dụng; thiết lập các chính sách và tiêu chuẩn tín dụng phù hợp với luật, với quy định chung của ngân hàng.
- Ban quản lý hạn ngạch tín dụng: Những người quản lý hạn ngạch tín dụng có nhiệm vụ điều hành và phát triển các kế hoạch kinh doanh của mình, xem xét và thông qua các khoản tín dụng, chịu trách nhiệm về chất lượng của khoản tín dụng đó.
- Ban đánh giá rủi ro kinh doanh: Nhân viên của Ban này ít nhất phải có 10 năm làm việc về nghiệp vụ tín dụng và luân phiên nhau làm trong Ban theo yêu cầu phát triển nghiệp vụ. Ban này thực hiện việc đánh giá tình hình kinh doanh của các đơn vị và cung cấp thông tin rủi ro trong đầu tư gián tiếp; đưa ra sự đánh giá độc lập về các hoạt động tín dụng, về các chính sách, sự thi hành và các thủ tục trong quản lý tín dụng; phối hợp hoạt động với giám sát viên và kiểm toán viên độc lập.
Thứ hai, thực hiện đánh giá độ tin cậy của người đi vay: việc đánh giá độ tin cậy của người đi vay tập trung vào những điểm chủ yếu sau:
- Năng lực quản lý của người vay; - Năng lực tài chính của người vay; - Thế chấp bảo đảm khoản vay; - Lĩnh vực mà người vay hoạt động; - Các điều khoản và điều kiện tín dụng.
Để đưa ra một quyết định đúng đắn là chấp thuận hay từ chối cho vay thì phải đánh giá thận trọng dựa vào các chỉ tiêu đề ra. Việc xét duyệt cho vay bao gồm quá trình kiểm tra hồ sơ, kiểm tra việc thanh toán đúng hạn của các khoản vay trước đó, kiểm tra và đánh giá tài sản thế chấp và đánh giá mức độ rủi ro của khoản vay.
Thứ ba, có sự phân biệt giữa quyền cấp tín dụng và quyền phê duyệt:
Quyền cấp tín dụng: Được uỷ nhiệm cho cán bộ tín dụng dựa trên năng lực và tư cách, kỹ năng và kinh nghiệm nghề nghiệp, trình độ học vấn và đào tạo của nhân viên, chứ không dựa vào chức vụ của cá nhân đó trong ngân hàng.
Quyền phê duyệt: Việc cấp tín dụng không do một người quyết định, mà được quyết định bởi 3 cán bộ. Những người chịu trách nhiệm phân định rõ việc thẩm định, tái thẩm định đối với một khoản vay.
1.3.2 Bài học kinh nghiệm đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam
Hoạt động tài chính ngân hàng là một lĩnh vực hoạt động nhạy cảm và tiềm ẩn nhiều rủi ro. Đặc biệt, trước xu thế hội nhập, các tổ chức tài chính ngân hàng sẽ phải đối phó với sự cạnh tranh cũng như nhiều loại hình rủi ro khác nhau. Tuy nhiên, tại Việt Nam, do xuất phát điểm của các ngân hàng khá thấp so với trung bình trong khu vực nên việc phải tập trung phát triển và quan tâm đến lợi nhuận được xem là ưu tiên số một. Chính vì thế, hệ thống quản lý rủi ro của các ngân hàng Việt Nam hầu như vẫn đang bị bỏ ngỏ và chưa được đầu tư xây
dựng một cách thoả đáng và chuyên nghiệp. Đó là lí do vì sao, tỷ lệ nợ xấu cùng nhiều vấn đề phát sinh do mất khả năng kiểm soát đang trở thành bài toán chưa có lời giải tại một số ngân hàng Việt Nam hiện nay. Từ kinh nghiệm quản lý rủi ro của các nước đã phát triển, bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam là:
Thứ nhất, xây dựng quy trình tín dụng quy định rõ trách nhiệm các khâu nghiệp vụ, tách biệt giữa bộ phận tiếp nhận hồ sơ khách hàng, bộ phận thẩm định cho vay và bộ phận quản lý hồ sơ, thu nợ
Việc tách biệt giữa các bộ phận sẽ đảm bảo quyết định cấp tín dụng cho khách hàng được khách quan, chuyên môn hoá giữa các khâu trong quá trình cấp tín dụng. Đồng thời, quy trình tín dụng được xây dựng một cách khoa học, tránh chồng chéo giữa các bộ phận, gây mất thời gian cho khách hàng. Ngoài ra, quy trình tín dụng phải vừa phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng mình, xây dựng theo mô hình quản lý rủi ro tiên tiến, hiện đại để chủ động trong việc phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng, nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng trong hội nhập quốc tế.
Thứ hai, xây dựng hệ thống các tiêu chí để chấm điểm khách hàng
Hiện nay Ngân hàng Nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Việt Nam đang hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để xếp loại khách hàng. Sau khi có kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ, Ngân hàng sẽ đưa ra các chính sách đối xử với từng khách hàng phù hợp về mức cho vay, lãi suất, tài sản bảo đảm. Bên cạnh đó, dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ngân hàng có thể phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định và thông lệ quốc tế.
Thứ ba, cần tạo lập được một hành lang pháp lý đủ mạnh để trợ giúp quá trình thanh lý các tài sản liên quan đến nợ đọng
Ngân hàng nên tạo lập một bộ phận riêng chuyên thu nợ và xử lý nợ, đây là bộ phận cần có đội ngũ cán bộ có kinh nghiệm về luật pháp, am hiểu về nghiệp vụ.
Thứ tư, thường xuyên tổ chức các khoá đào tạo và bồi dưỡng kiến thức
Biện phỏp này sẽ gúp phần nâng cao năng lực đánh giá, phân tích rủi ro tín dụng cho cán bộ thẩm định rủi ro tín dụng, cán bộ rủi ro chuyên trách nhằm từng bước xây dựng đội ngũ chuyên gia về quản lý rủi ro tín dụng và tách biệt với bộ phận quyết định cho vay.
Thứ năm, thông tin khách hàng là thông tin quan trọng nhất để các NHTM có thể đánh giá về khách hàng, việc quản lý tín dụng theo nhóm khách hàng là giải pháp hữu hiệu trong phòng ngừa rủi ro tín dụng
Tăng cường công tác thu thập, lưu trữ thông tin và giám sát khoản vay. Công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay được tăng cường giúp thu thập thêm thông tin để đánh giá, xếp hạng khách hàng hoặc khoản vay, từ đó có thể giúp các ngân hàng quản lý rủi ro một cách toàn diện hơn.
Tóm lại: trong chương 1, tác giả đã đi sâu giới thiệu lý luận về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM, nghiên cứu kinh nghiệm NHTM các nước, rút ra kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam, từ đó làm nền tảng cho phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN LÁNG HẠ