1.3.1. Yeu tố khách quan
1.3.1.1. Đặc điểm thị trường nơi ngân hàng hoạt động
Nếu là thành thị hoặc nơi tập trung đông dân cư, có mức thu nhập khá, trình độ học vấn cao thì nhu cầu vay của khách hàng sẽ tăng cao hơn so với các vùng nông thôn, hẻo lánh nơi mà người nông dân quanh năm chỉ biết tới đồng ruộng.
1.3.1.2. Môi trường kinh tế, chính trị
Môi trường kinh tế, chính trị có ảnh hưởng tới hoạt động cho vay của khách hàng. Nếu nền kinh tế phát triển tốt, thu nhập bình quân đầu người cao và môi trường chính trị ổn định thì hoạt động cho vay đối với khách hàng cũng sẽ diễn ra thông suốt, phát triển vững chắc và hạn chế rắc rối xảy ra. Nếu môi trường có sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng để tranh giành khách hàng thì hoạt động cho vay của ngân hàng gặp nhiều khó khăn,...
1.3.2. Yếu tố chủ quan
1.3.2.1. Chiến lược kinh doanh của Ngân hàng thương mại
Đây là yếu tố đầu tiên ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng. Chiến lược kinh doanh liên quan đến khả năng cạnh tranh thành công trên thị trường. Nó liên quan đến các quyết định chiến lược về lựa chọn sản phẩm, đáp ứng nhu cầu khách hàng,
giành lợi thế cạnh tranh so với các đối thủ, khai thác và tạo ra các cơ hội mới. Dựa trên cơ sở một chiến lược kinh doanh được xác lập, ngân hàng sẽ chuyển nó thành hành động, lập ra những kế hoạch ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả cho vay như kế hoạch tăng trưởng tín dụng, kế hoạch marketing, chính sách nhân sự,.
1.3.2.2. Các chính sách, quy định của ngân hàng
Chính sách chăm sóc khách hàng trước và sau khi cho vay có chu kỳ đáo hạn hay không, các quy định về lãi suất và phí tín dụng cao hay thấp, có linh hoạt và phù hợp với thu nhập hiện có của người dân hay không; Các quy định về thời hạn tín dụng và kỳ hạn nợ, tài sản đảm bảo, phương thức giải ngân và thanh toán, thủ tục xin vay vốn có phức tạp hay đơn giản, thời gian thẩm định hồ sơ vay vốn kéo dài bao lâu..
1.3.2.3. Chat lượng cán bộ tín dụng
Cán bộ tín dụng là người tiếp xúc với khách hàng, tiếp nhận hồ sơ, hướng dẫn
khách hàng các thủ tục vay vốn, thực hiện thu thập và xử lý thông tin về khách hàng để
đưa ra quyết định cho vay hay không cho vay, cũng như là người thực hiện giám sát sau
khi cho vay và thu nợ. Do đó, mỗi cán bộ tín dụng phải có trình độ chuyên môn, khả năng nghiệp vụ, khả năng phân tích, đánh giá, có trách nhiệm trong công việc trên
cơ sở
lựa chọn được những khách hàng có đủ năng lực pháp lý, có đủ năng lực tài chính,
có tư
cách đạo đức tốt. Nhờ có những cán bộ như vậy, các khoản cho vay diễn ra an toàn và
hiệu quả hơn, hoạt động cho vay cũng nhanh chóng và thuận tiện.
1.3.2.4. Công tác thông tin
Trên cơ sở nguồn thông tin nhận được, ngân hàng thực hiện phân tích tín
dụng để
đánh giá khả năng hiện tại và tiềm năng của khách hàng về sử dụng vốn, cũng như khả
năng hoàn trả vốn vay cho ngân hàng. Ngân hàng sẽ tìm kiếm những tình huống có thể
dẫn đến rủi ro cho ngân hàng và tiên lượng khả năng kiểm soát của ngân hàng về các rủi
ro đó, dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra. Từ đó
làm cơ
sở để ra quyết định tín dụng, chấp thuận hay không chấp thuận cho vay.
1.3.2.5. Công nghệ của ngân hàng
1.4.1. Các nguyên tắc Quản trị rủi ro theo Basel II
Hiệp ước Basel II được xây dựng trên cơ sở vững chắc của ba trụ cột. Trụ cột
I là các quy định về vốn đã kết hợp cả rủi ro hoạt động vào công thức tính vốn tối thiểu. Cách thức đo lường các loại rủi ro được xây dựng và hướng dẫn chi tiết. Trụ cột II liên quan đến hoạt động thanh tra giám sát và trụ cột III là các nguyên tắc thị trường và minh bạch thông tin để đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng.
20
phú phục vụ nhu cầu ngày càng lớn và đa dạng của khách hàng. Trong khi đó, đặc thù của hoạt động cho vay khách hàng là giao dịch với số lượng khách hàng đông và đa dạng, ngân hàng phải thực hiện một số lượng lớn các hợp đồng cho vay. Do đó, hệ thống công nghệ của ngân hàng hiện đại vừa tiết kiệm được thời gian công sức của cán bộ tín dụng, vừa nhằm hạn chế tối đa sự nhầm lẫn, sai sót trong quá trình giao dịch với khách hàng
1.3.2.6. Yếu tố khách hàng
Với mỗi cán bộ tín dụng vấn đề quan tâm đầu tiên về khách hàng của mình là khả
năng trả nợ. Một khoản vay vốn được chấp nhận khi khách hàng đáp ứng đầy đủ những
yêu cầu về năng lực tài chính đủ lớn và lành mạnh để thực hiện nghĩa vụ trả nợ. Ngân
hàng cần xem xét kỹ lưỡng những nguồn trả nợ nghi ngờ về tính lành mạnh hoặc nguồn
đủ mạnh nhưng không ổn định. Tiếp theo là nhu cầu, thói quen và đạo đức khách hàng.
Nếu như khách hàng là người có ý thức trả nợ tốt, rủi ro tín dụng thấp thì sẽ kích thích
ngân hàng mở rộng hoạt động cho vay, các quy định cũng sẽ không quá khắt khe. Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân từ các nguyên nhân khách quan do nền kinh tế và các cơ quan quản lý Nhà nước đến các nguyên nhân chủ quan của chính bản thân các NHTM và các nguyên nhân từ chính khách hàng vay vốn,... Các biện pháp phòng chống rủi ro có thể nằm trong tầm tay của các NHTM nhưng cũng có những biện pháp vượt ngoài khả năng của riêng từng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội tại của bản thân nền kinh tế đang chuyển đổi, cũng như định hướng mô hình phát triển ở Việt Nam. Tuy nhiên, trong phạm vi của các NHTM, rủi ro tín dụng phụ thuộc vào năng lực của bộ phận tín dụng trong việc phát hiện và hạn chế rủi ro từ lúc xem xét quyết định cho vay cũng như trong suốt thời gian vay. Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chuyên môn của cán bộ quản lý, cán bộ tín dụng và các nguồn lực của ngân hàng về nhân sự cũng như về cơ sở vật chất. Do vậy biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng vẫn là các biện pháp liên quan đến việc đào tạo, bố trí cán bộ và cơ chế kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng. Thực hiện tốt các biện pháp này có thể cho rằng con đường quản trị rủi ro tín dụng của ngành ngân hàng coi như thành công một bước.
(CAR) là 8%, được xác định như sau: Ty lệ VOII tói thiểu
r ổn clr V ôn
ΛWΛ4 rrtd + (Æ rủi ro hoạt động * 12,5) + (A' rủi rot⅛i trườnp * 12,5)
Tổng vốn: Xác định giống như Basel I, tổng vốn = vốn cấp I + vốn cấp II
Vốn cấp I (theo quyết định số 457/2015/QĐ-NHNN) bao gồm vốn điều lệ, lợi nhuận không chia và các quỹ dự trữ được lập trên cơ sở trích lập từ lợi nhuận của tổ chức tín dụng như quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính và quỹ đầu tư phát triển.
Vốn cấp II (bốn bổ sung) bao gồm: Lợi nhuận chưa công bố, giá trị tài sản đánh giá lại, các khoản dự phòng rủi ro và các khoản nợ thứ cấp. Do đó, trái phiếu chuyển đổi cũng được coi là vốn cấp II.
Tài sản có rủi ro (RWA): Ngoài rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường đã được quy định tại Basel I, Basel II đã bổ sung thêm rủi ro hoạt động vào công thức tính.
RWA (Rủi ro tín dụng) = Tài sản * hệ số rủi ro K: vốn yêu cầu tối thiểu đối với từng loại rủi ro
1.4.1.2. Trụ cột 2 — Thanh tra, giám sát ngân hàng
Với trụ cột này, Basel II nhấn mạnh bốn nguyên tắc chủ yếu của công tác kiểm tra giám sát như sau:
bộ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược duy trì mức vốn tối thiểu. Trong
nội dung này, quản lý ngân hàng phải gánh trách nhiệm cơ bản đối với việc khẳng định
rằng ngân hàng có vốn đủ để hỗ trợ các rủi ro xảy ra. Quá trình quản lý rủi ro ngân hàng
bao gồm các nội dung: Giám sát quản lý của ban giám đốc và cấp cao; đánh giá vốn an
toàn, đánh giá về rủi ro toàn diện, thanh tra và báo cáo, kiểm soát nội bộ.
❖ Nguyên tắc 2: Các tổ chức giám sát cần rà soát, kiểm tra và đánh giá lại quy trình đánh giá về yêu cầu vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, cũng như khả năng của họ để thanh tra và khẳng định sự tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu. Các tổ chức giám sát cần được thực hiện hành động giám sát phù hợp. Nội dung giám sát cần kiểm tra như sau: Kiểm tra tính đầy đủ vốn của các đánh giá rủi ro, đánh giá về tính đầy đủ vốn, đánh giá về môi trường kiểm toán, kiểm tra giám sát về sự tuân thủ các tiêu chuẩn tối thiểu, đáp ứng giám sát.
❖ Nguyên tắc 3: Các tổ chức giám sát sẽ tìm cách thâm nhập vào những giai đoạn đầu tiên để ngăn mức vốn giảm xuống dưới mức tối thiểu, và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu theo quy định.Các tổ chức giám sát sẽ tìm cách thâm nhập vào những giai đoạn đầu tiên để ngăn cản mức vốn giảm xuống dưới mức tối thiểu và có thể yêu cầu thay đổi ngay lập tức nếu mức vốn không duy trì trên mức tối thiểu.
1.4.1.1. Trụ cột 3 của Basel II — Nguyên tắc thị trường và minh bạch thông tin
Basel II đưa ra nguyên tắc minh bạch chung: Các ngân hàng cần có chính
sách về
tính minh bạch được hội đồng quản trị thông qua. Chính sách này phải thể hiện rõ cách
tiếp cận của ngân hàng đối với việc xác định sự minh bạch nào và kiểm soát nội bộ nào
sẽ thực hiện theo quá trình minh bạch, thể hiện rõ các mục tiêu và chiến lược dành cho
việc công khai hóa các thông tin về thực trạng tài chính và hoạt động của ngân hàng. Ngoài ra các ngân hàng phải xây dựng kế hoạch thực hiện công khai tài chính rõ
ràng và một quy trình để đánh giá độ chính xác trong các báo cáo của họ. Đối với từng
loại dủi ro riêng biệt, các ngân hàng phải mô tả các mục tiêu và chính sách quản trị rủi ro.
1.4.1. Phương pháp xác định Rủi ro tín dụng theo Basel II
Loại TSBĐ LGD tối thiểu
Mức độ đảm bảo tối thiểu đối với
hoạt động
Mức độ đảm bảo yêu cầu vượt quá đối với
LGD đầy đủ
Tài sản tài chính đủ tiêu chuẩn 0 %
' ' 0% Chưa quy định
Khoản phải thu 35
%
0% 125%
Bất động sản thương mại (CRE) và bất động sản cư trú (RRE) 35 % 30% 140% Khoản cầm cố khác 40 % 30% 140%
trong QTRRTD. Có hai phương pháp cơ bản đó là: Phương pháp chuẩn và phương pháp xếp hạng nội bộ (IRB)
1.4.2.1. Phương pháp chuẩn đánh giá Rủi ro tín dụng
Theo phương pháp chuẩn, tài sản có rủi ro được xác định như sau: RWA = Tài sản * hệ số rủi ro
Hệ số rủi ro của tài sản có rủi ro cụ thể xem tại phụ lục 1.
Basel II đề cấp đến xếp hạng tín dụng, không áp dụng cho từng hạng mục tài sản mà còn phụ thuộc vào việc tài sản đó được gắn liền với chủ thế được cấp tín dụng như thế nào, uy tín và xếp hạng tín dụng của chủ thể. Việc xếp trọng số tùy thuộc theo mức độ tín nhiệm xếp hàng tín dụng của chủ nợ (từ AAA đến dưới B-). Basel II chia nợ thành 5 nhóm có trọng số rủi ro lần lượt 0%, 20%, 50% và 150%.
1.4.2.2. Phương pháp xếp hạng nội bộ (IRB)
Nguồn: Theo Basel II
PD - Xác xuất vỡ nợ: Đo lường khả năng xảy ra rủi ro Tín dụng tương ứng trong một khoảng thời gian thường là một năm. Cơ sở để tính PD là các số liệu về các khoản nợ trong quá khứ của khách hàng, gồm các khoản nợ đã trả, khoản nợ trong hạn và khoản nợ không thu hồi được.
Theo yêu cầu Basel II, để tính toán được xác xuất vỡ nợ trong vòng một năm của khách hàng, ngân hàng phải căn cứ vào số liệu dư nợ của khách hàng trong vòng ít nhất là 5 năm trước đó. Dữ liệu thu thập được phân theo 3 nhóm sau:
- Nhóm dữ liệu tài chính lên quan đến các hệ số tài chính của khách hàng cũng như các đánh giá của các tổ chức xếp hạng.
- Nhóm dữ liệu định tính phi tài chính liên quan đến trình độ quản lý, khả năng nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới, các dữ liệu về khả năng tăng trưởng của ngành.
- Những dữ liệu mang tính cảnh báo liên quan đến các hiện tượng báo hiệu khả năng không trả được nợ cho ngân hàng như số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi,... rồi từ những dữ liệu trên, ngân hàng nhập vào một mô hình có sẵn, từ đó tính được xác xuất không trả được nợ của khách hàng.
LGD - Thiệt hại do vỡ nợ: Đây là tỷ trọng phần vốn bị tổn thất trên tổng dư nợ tại thời điểm khách hàng không trả được nợ. LGD không chỉ bao gồm tổn thất về khoản vay mà còn bao gồm các tổn thất khác phát sinh khi khách hàng không trả được nợ, đó là lãi suất đến hạn nhưng không được thanh toán và các chi phí hành chính có thể phát sinh như: Chi phí xử lý tài sản thế chấp, các chi phí cho dịch vụ pháp lý và một số chi phí liên quan khác.
chính
EAD - Giá trị hoạt động khi vỡ nợ: Tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ.
M - Kỳ đáo hạn hiệu dụng: Khi các ngân hàng sử dụng phương pháp IRB thì cơ bản M sẽ là 2,5 năm, đối với các giao dịch mua/bán lại (repo) là 6 tháng.
Cách tính M:
.. ∑tt*CFt
M = —
CFt
Với CFt là dòng tiền tương lai hàng năm (gốc, lãi và phí) theo hợp đồng tín dụng trong kỳ hạn t.
theo nhiều loại khác nhau với những tính chất đặc thù tùy theo từng nhóm khoản phải đòi đối với các chủ thể như: (i) Doanh nghiệp, (ii) Đơn vị hành chính sự nghiệp, (iii) Tổ chức tín dụng, (iv) cá nhân. Mỗi loại tài sản gồm ba nhân tố cơ bản:
- Yeu tố rủi ro: Ước tính biến số rủi ro của các ngân hàng hoặc cơ quan giám sát
- Hàm số về hệ số rủi ro: Các phương tiện định lượng giúp thành tố rủi ro được chuyển đổi thành tái sản có rủi ro và từ đó tính toán nhu cầu vốn.
- Yêu cầu vốn tối thiểu: Các chuẩn mực tối thiểu phải đạt đối với ngân hàng muốn áp dụng phương pháp IRB
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thường xuyên gặp rất nhiều loại rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng. Có rất nhiều nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng như môi trường pháp lý, môi trường kinh doanh và rủi ro trong nội tại ngân hàng.... Chương 1 của luận văn đã khái quát các lý luận về quản trị rủi ro tín dụng nói chung, cũng như quản trị rủi ro trong Ngân hàng thương mại nói riêng, đề cập đến mô hình và biện pháp đảm bảo giảm thiểu rủi ro tín dụng trong tín dụng ngân hàng. Luận văn đã đề cập chi tiết đến quy trình quản trị rủi ro tín dụng gồm bốn bước: Từ nhận diện rủi ro tín dụng - Đo lường rủi ro tín dụng bằng các mô hình - Kiểm soát rủi ro tín dụng và cuối cùng Xử lý rủi ro tín dụng (Tài trợ rủi ro tín dụng). Luận văn