Đo lường RRTD bằng các mô hình là bước tiếp theo sau khi nhận diện được nguy cơ rủi ro. Để có thể lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù RRTD và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với từng khách hàng cụ thể, đồng thời để trích lập dự phòng RRTD, OceanBank nên sử dụng kết hợp hai loại mô hình đo lường RRTD là mô hình định tính kết hợp với mô hình lượng hóa. Vì vậy, việc xây dựng và hoàn thiện công tác đo lường RRTD là vô cùng cần thiết.
3.3.2.1. Đo lường Rủi ro tín dụng theo phương pháp định tính
Mô hình định tính: Mô hình 6C
Nguồn: Tác giả tự vẽ
Sơ đồ 3.5: Mô hình 6C
- Tư cách khách hàng (character) : đánh giá chất lượng tín dụng dựa vào tư cách đạo đức, tư cách pháp nhân, thiện chí của người vay trong việc vay vốn đầu tư vào dự án. Ở mục này các cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích vay vốn của khách hàng. Mục đích vay vốn có hợp với chính sách tín dụng mà ngân hàng đang áp dụng hiện nay hay không. Đồng thời xem xét tư cách khách hàng: lịch sử quan hệ tín dụng,
trả nợ của khách hàng. Trước khi tiến hành cho vay vốn cán bộ tín dụng cần xem xét kỹ khách hàng có thể thu thập từ nhiều nguồn khác nhau, nếu phát hiện khách hàng có
hành vi lừa đảo thì cán bộ tín dụng phải từ chối cho vay để hạn chế RRTD.
- Dòng tiền (Cashflow): trước tiên phải xác định nguồn trả nợ của dự án đầu tư là từ đâu: từ doanh thu thu được hay từ bán hàng thanh lý hay từ đầu tư vào công ty con, công ty liên kết. Sau đó phân tích các chỉ tiêu tài chính của dự án đầu tư, tuy nhiên khi xem xét khả năng trả nợ của dự án đầu tư nên xem xét về nguồn vốn thu được từ doanh thu bán hàng vì đây là nguồn vốn thường xuyên, ổn định để đảm bảo
khả năng trả nợ.
mỗi quốc gia, đối với cá nhân phải có đủ năng lực hành vi dân sự: cá nhân phải đủ 18 tuổi, doanh nghiệp phải có giấy phép kinh doanh, giấy phép thành lập doanh nghiệp mới được phép ký kết hợp đồng.
- Tài sản đảm bảo (Collateral): tài sản đảm bảo thể hiện trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ của người vay đối với ngân hàng, khi dự án đầu tư không có khả năng trả nợ thì tài sản đảm bảo sẽ là nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng. Tài sản đảm bảo không những chỉ là vốn tự có của khách hàng vay vốn mà chính là tài sản từ vốn vay để thế chấp cầm đồ.
- Kiểm soát (Control): ngân hàng cần tập trung vào những vấn đề như các thay đổi trong pháp luật và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay. Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng hay không từ đó đưa ra các biện pháp hợp lý để hạn chế RRTD.
- Các điều kiện khác (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tuỳ theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ như cho vay hàng xuất khẩu với điều kiện thâu ngân phải qua ngân hàng, nhằm thực thi chính sách tiền tệ của NHTW quy định theo từng thời kỳ.
Ưu và nhược điểm của mô hình:
- Ưu điểm: Việc sử dụng mô hình tương đối đơn giản.
- Nhược điểm: Phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ ngân hàng.
3.3.2.2. Đo lường Rủi ro tín dụng theo phương pháp lượng hóa
❖ Mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng
Xếp hạng tín dụng là kỹ thuật đánh giá RRTD do các tổ chức xếp hạng thực hiện và công bố dựa trên các tiêu chí phản ánh uy tín tín dụng của người vay nợ. Ở Mỹ có các tổ chức xếp hạng tín dụng như Standard & Poor (S&P) và Moody’s Investor Service and Fitch. Hai tổ chức xếp hạng tín dụng này rất uy tín không chỉ thực hiện xếp hạng tín dụng trên thị trường vốn ở Mỹ mà còn xếp hạng tín dụng trên thị trường vốn của nhiều nước khác trong đó có thị trường vốn Australia. Chẳng hạn, S&P xem xét các yếu tố như loại tín dụng cung cấp, loại tài sản đảm
bảo và các yếu tố khác để xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp từ cao nhất là AAA xuống thấp nhất là C, theo đó hạng càng thấp thì RRTD càng cao. Ngoài ra, S&P còn xếp hạng giảm dần tương đối từ AAA, AA đến A và sử dụng các dấu + và - để chỉ thứ hạng khác biệt tương đối.
Một lưu ý đối với áp dụng mô hình này tại Oceanbank: Mô hình không phản ánh trung thực và khách quan uy tín tín dụng của khách hàng do kết quả xếp hạng có thể ảnh hưởng bởi sự nhìn nhận và tiêu chí chủ quan do ngân hàng đặt ra. Vì vậy, OceanBank có thể thuê các tổ chức độc lập chấm điểm khách hàng để có thể đo lường RRTD của khoản cấp tín dụng một cách chính xác.
❖Mô hình xác định tổn thất dự kiến và tổn thất ngoài dự kiến theo Basel II Tổn thất dự kiến: EL = PD x LGD x EAD
Trong đó: PD - Xác xuất vỡ nợ, LGD - Thiệt hại do vỡ nợ, EAD - Giá trị hoạt động khi vỡ nợ.
Tổn thất ngoài dự kiến
UL = độ lệch chuẩn của EL = δ = LGD x EAD x . P3: 1 - P3 :
Sơ đồ 3.6: Định giá khoản vay trong mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ (IRB)
Nguồn: Theo Basel II
Sau khi tính được EL, OceanBank sẽ thực hiện phòng về rủi ro dự kiến bằng cách
dự phòng rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, UL mới thực sự là thước đo RRTD vì đây là các tổn
thất ngoài dự kiến, EL phản ánh “chi phí kinh doanh” trung bình mà mọi ngân hàng đều
cho cấp tín dụng theo đúng định hướng phát triển tín dụng hiện tại là “rủi ro thấp - lợi
nhuận tối ưu” qua cơ chế bù đắp rủi ro như sơ đồ 3.1 ở trên. Ngoài ra, OceanBank cũng
sẽ phòng tránh được việc cấp tín dụng không bù đắp được rủi ro, từ đó sàng lọc ra các
khách hàng mang lại lợi nhuận sau điều chỉnh rủi ro cao hơn cho ngân hàng.