3.3.2.1. Hoàn thiện hơn nữa hệ thống pháp lý cho hoạt động ngân hàng
Điều quan trọng để BIDV có thể ứng dụng thành công quy trình giám sát và quản lý rủi ro theo những chuẩn mực của Basel II nhằm tăng cuờng quản lý nợ xấu chính là vai trò cũng nhu trách nhiệm của NHNN trong việc đua ra các nền tảng pháp luật hoàn hiện.
Hơn nữa, ngoài dùng nguồn DPRR, việc xử lý nợ xấu của BIDV chủ yếu là thông qua công ty quản lý và khai thác tài sản với việc bán, phát mại TSBĐ hay bán
105
nợ cho các AMC khác hay VAMC. Để có thể xử lý nợ xấu thành công thì BIDV AMC cần phải có đầy đủ nguồn lực và kỹ năng xử lý nợ xấu cũng như một hành lang pháp lý thuận lợi. Bởi vậy, NHNN cần hình thành một hành lang pháp lý, các nguyên tắc kế toán, các quy định về công bố thông tin và thực hiện giám sát chặt chẽ đối với công ty này nhằm tránh tình trạng nợ xấu trên bảng cân đối ngân hàng có thể giảm nhưng chất lượng nợ không thay đổi.
Bên cạnh đó, NHNN phải thực hiện rà soát, hoàn thiện các quy định về phân loại nợ và sử dụng DPRR, sửa đổi bổ sung các quy định về cấp tín dụng và an toàn hoạt động ngân hàng phù hợp hơn với thông lệ quốc tế và điều kiện thực tiễn Việt Nam.
Đặc biệt, cần thay đổi cách thức hoạt động của VAMC, tạo lập thị trường mua bán nợ. VAMC không nên chỉ là tổ chức môi giới, làm nhiệm vụ trung chuyển, gắn kết người bán và người mua; VAMC phải là người kinh doanh nợ, kinh doanh hợp pháp, đầu cơ hợp pháp các khoản nợ. Tăng cường tiềm lực tài chính để VAMC có thể chủ động xử lý tận gốc nợ xấu như nâng vốn điều lệ, cho phép VAMC được phát hành trái phiếu có thể chuyển đổi, thế chấp, cầm cố để mua nợ xấu. Tăng quyền chủ động quyết định cho VAMC trong việc cơ cấu lại nợ, bán nợ, bán tài sản bảo đảm mà không phải trao đổi để thống nhất với TCTD có nợ xấu.
3.3.2.2. Hoàn thiện và minh bạch hệ thống thông tin
Để tăng cường hoạt động quản lý nợ xấu tại các NHTM Việt Nam nói chung và BIDV nói riêng, việc hoàn thiện hệ thống thông tin là vô cùng quan trọng. NHNN cần thực hiện những việc cụ thể sau:
- Nâng cao hơn nữa chất lượng thông tin tín dụng tại CIC nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật và chính xác về khách hàng. NHNN VN cũng cần có những
biện pháp tuyên truyền thích hợp để các NHTM nhận thấy rõ quyền lợi và
nghĩa vụ
trong việc cung cấp và sử dụng thông tin tín dụng, tiến tới yêu cầu minh bạch và
106
tính bắt buộc, từ đó nâng cao chất lượng và mức độ tin cậy của thông tin trên thị trường tài chính.
- Việc minh bạch hóa, công khai hóa các hoạt động của ngân hàng sẽ là liều thuốc giúp hệ thống ngân hàng trở nên vững mạnh. Tại các quốc gia mà hệ
thống kế
toán, cơ chế công khai thông tin và khuôn khổ pháp lý gây trở ngại cho việc thực
hiện kỷ cương thị trường và thực thi hoạt động giám sát hiệu quả sẽ ảnh
hưởng bất
lợi đến hoạt động kinh doanh cũng như lợi nhuận của ngân hàng.
- Ngoài ra, NHNN cũng cần có quy định hạn chế các NHTM niêm yết cung cấp các thông tin ngẫu hứng và tùy tiện, đặc biệt công bố thông tin không qua đường chính thống nhằm hạn chế các thông tin thừa và ngoài luồng.
- Trong cách thức công khai thông tin cũng cần phải có một quy chuẩn nhằm đảm bảo chất lượng thông tin ngân hàng. Các BCTC phải được xây dựng phù hợp
với IAS và theo mẫu báo cáo thống nhất. Như vậy, hiệu quả của việc công khai
thông tin mới được cải thiện vì đã tạo điều kiện cho công chúng có thể so
sánh hoạt
động của các ngân hàng với nhau.
3.3.2.3. Tăng cường xây dựng hệ thống thanh tra giám sát Ngân hàng theo tiêu
chuẩn quốc tế
Theo hiệp ước Basel, NHTW đóng vai trò là cơ quan giám sát ngân hàng và giữ vị trí đặc biệt quan trọng đối với sự ổn định cho toàn hệ thống ngân hàng. Vì vậy, NHNN được quyền chủ động rất lớn, bao gồm chủ động trong việc đưa ra quy định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép hoặc ngừng cấp phép cho mỗi ngân hàng, đồng thời có quyền ra phán quyết tối cao đối với TCTD khi phát hiện những sai
107
này hướng tới thực hiện thông lệ, chuẩn mực quốc tế về thanh tra, giám sát NH hiệu quả của Ủy ban Basel. Bên cạnh đó, Nghị định số 26/2014 ra đời đã bổ sung thêm quy
định làm nền tảng đổi mới phương pháp thanh tra, giám sát tiến dần đến thực hiện thông lệ, chuẩn mực quốc tế như thanh tra, giám sát toàn bộ hoạt động của TCTD, kết
hợp thanh tra, giám sát việc chấp hành chính sách, pháp luật với thanh tra, giám sát rủi
ro trong hoạt động của đối tượng thanh tra, giám sát ngân hàng.
Dù vậy, NHNN cần tăng cường xây dựng hệ thống TTGS, hoàn thành việc triển khai Basel II, thực hiện thanh tra, giám sát trên cơ sở rủi ro..., tăng cường việc kiểm soát các NHTM thông qua hình thức giám sát từ xa và giám sát tại chỗ, phát hiện và cảnh báo sớm những sai phạm tạo điều kiện cho BIDV cũng như các NHTM trong nước quản lý được rủi ro, cũng như phòng ngừa và hạn chế nợ xấu phát sinh, phát triển lớn mạnh, đặc biệt là trong quá trình hội nhập.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Định hướng của BIDV và của cả hệ thống NHTM VN trong thời gian tới là nâng cao năng lực cạnh tranh trong xu thế hội nhập, trong đó, hướng tới quản lý rủi ro, quản lý nợ xấu theo mô hình chuẩn Basel II, duy trì một tỷ lệ nợ xấu ở mức dưới 2%. Để đạt được mục tiêu đó đòi hỏi Ngân hàng phải tăng cường hơn nữa hoạt động quản lý nợ xấu.
Trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết và thực tiễn quản lý nợ xấu tại BIDV, ở chương 3, Luận văn đã đưa ra một số giải pháp và đề xuất với NHNN cũng như với
108
KẾT LUẬN
Quá trình hội nhập quốc tế ngày càng sâu rộng của hệ thống NHTM Việt Nam đã đặt các ngân hàng Việt Nam truớc nguy cơ đối mặt với rủi ro cao hơn và nặng nề hơn, trong đó có nguy cơ nợ xấu. Nợ xấu cao làm hạn chế khả năng mở rộng và tăng truởng tín dụng, làm giảm lợi nhuận, giảm khả năng sinh lời của ngân hàng, làm suy giảm khả cạnh tranh và vị thế của ngân hàng trong quá trình phát triển và hội nhập.
Chính bởi vậy, quản lý nợ xấu nhằm từng buớc lành mạnh hóa tài chính của các NHTM nói chung và BIDV nói riêng là hoạt động trọng tâm trong tiến trình hội nhập quốc tế. Việc hạn chế thấp nhất các rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM sẽ giúp NHTM thể hiện tốt vai trò, chức năng của ngành ngân hàng trong nền kinh tế, thúc đẩy tăng truởng, phát triển bền vững nền kinh tế đất nuớc. Muốn vậy, đòi hỏi các ngân hàng phải thực hiện đổi mới nhằm tăng cuờng năng lực hoạt động và năng lực tài chính, mà truớc tiên là quản lý rủi ro cũng nhu quản lý nợ xấu của toàn hệ thống.
Trong phạm vi nghiên cứu, Luận văn đã hoàn thành đuợc các nội dung:
Thứ nhất: Khái quát, lý luận cơ bản về nợ xấu và hoạt động quản lý nợ xấu, nghiên cứu diễn biến, nguyên nhân bùng nổ nợ xấu, cũng nhu các phuơng pháp quản lý, xử lý nợ xấu tại một số quốc gia nhu Trung Quốc, Hàn Quốc và Mỹ để từ đó rút ra bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam.
Thứ hai: Nghiên cứu về thực trạng nợ xấu và quản lý nợ xấu tại NHTM CP Đầu tu và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2015-2018, từ đó đi sâu phân tích và đánh giá những vấn đề cần thiết.
Thứ ba, đề xuất những giải pháp và kiến nghị cần thiết nhằm tăng cuờng quản lý nợ xấu tại ngân hàng.
Mặc dù đã cố gắng hết sức trong việc nghiên cứu nhung do đây là một đề tài khó, và do vốn hiểu biết và tầm nhìn hạn hẹp cũng nhu thời gian nghiên cứu có hạn, đề tài chắc chắn không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận đuợc những góp ý của thầy cô giáo để bài viết đuợc hoàn thiện hơn.
109
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Bộ tư pháp, Bộ Tài nguyên và Môi trường, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư liên tịch số 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN ngày 25/2/2014,
“Hướng dẫn một số vấn đề về xử lý tài sản bảo đảm”.
2. TS. Cảnh Chí Hoàng (2017), “Bàn thêm về một số giải pháp xử lý nợ xấu trong
bối cảnh hiện nay”, Tạp chí tài chính số 11.
3. NGND.PGS.TS. Tô Ngọc Hưng, “Giáo trình Tín dụng Ngân hàng”, Học viện Ngân hàng, NXB lao động - xã hội.
4. NGND.PGS.TS. Tô Ngọc Hưng (2012), “Xử lý nợ xấu trong quá trình tái cấu
trúc các ngân hàng thương mại Việt Nam ”, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành
2012.
5. Tài liệu học tập “Quản trị rủi ro tín dụng” của Khoa Ngân hàng Bộ môn Ngân
hàng thương mại.
6. Tài liệu học tập “Tín dụng ngân hàng” của Khoa Ngân hàng, Bộ môn NHTM.
7. Peter S.Rose (2001), “Quản trị ngân hàng thương mại”, NXB Tài chính, Hà Nội.
8. Ngân hàng Nhà nước (2017), “Báo cáo tại Hội nghị triển khai nhiệm vụ ngành
Ngân hàng năm 2017”.
9. Nguyễn Thị Hoài Phương (2011), “Bùng nổ nợ xấu tại các Ngân hàng thương
mại Trung Quốc. Bài học cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Nghiên cứu tài chính kế toán.
110
14. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày “ Sửa đổi một số điều trong Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013”.
15. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 của Thống đốc NHNN về việc quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo
đảm an
toàn trong hoạt động của các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
16. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư 06/2016/TT-NHNN ngày 27/05/2016 sửa đổi bổ sung một số điều của thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày
20/11/2014 của Thống đốc NHNN về việc quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo
đảm an
toàn trong hoạt động của các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
17. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Thống đốc NHNN về việc quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với Ngân
hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
18. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Nghị quyết 42/2017/QH14 ngày 21/06/2017 về thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng.
19. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Quyết định 1058/QĐ-TTg ngày 19/07/2017 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống
các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020”.
20. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát Triển Việt Nam (2017), Hướng dẫn triển khai Hệ thống Xếp hạng tín dụng nội bộ, Công văn số 9546/BIDV - QLTD ngày
25/12/2017.
21. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát Triển Việt Nam (2014), Sổ tay tín dụng.
22. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát Triển Việt Nam (2016), Tài liệu hướng dẫn Nghiệp vụ cho cán bộ Tín dụng.
111
26. TS.Phạm Hữu Hồng Thái (2012), “Kinh nghiện xử lý nợ xấu tại một số nước và hàm ý cho Việt Nam ”, Tạp chí tài chính số 11.
27. Đinh Thị Thanh Vân (2012), “Đánh giá nợ xấu theo quy định Việt Nam và tiêu chuẩn quốc tế”, Tạp chí Kinh tế & Phát triển số 186.
LOD tối Ihieu _________
MtfC đõ Tlani hán Kii thiều yéucầu ÚÓ1 ViJfi ________l-ʌ-* .-!-V
MicidiJdiKI bão VCU CSU VUỢỈ quá dái vói ____T rɪn >Ị.. ______ IÃỊ ⅛n tai chinh đủ tier cl- uắn . , 0⅛ ChtJSI quy dịnh Khiija phủi Ihu 35% 0% 123%
C⅛√R⅛l∙.~~^i . ;■ - 35% 311% ww⅜ KlHMucjuicokhio_____________ 40% _________30⅜________ i⅜n⅜.
fliụ LIJC I
CLACH XÁC BĨNH TY LL VÒN CAN THJizrVJp Dự PHỎNG RIT RO TÍN
DLLNC (K) TRONG CACH TÍNH CỦA PHƯƠNG PlLÁP NỌT BỘ (IRB) VẼ
DAN7H GIÁ RlJl RO TIN DLLNG TlIhO BASEL Jl
κVVA. ⅛-,μ τ,- phip IRB ™ 5⅛⅛ II∣ 12 -S * .1-Al ɔ* ■K
^ ....■ ... ._ ɪ, .. . ∙ -K Trong đó:
HAD: Exposure at DctiiulL - tông dư nự vua khách hàng tại thời diẻm
khách hàng Tdioug ưã dược nợ.
K - Capital required: lý lệ vồn cần tlìiỜL đề dự phòng nhũng ĩ.iường
Ticrp lùi ro líri dụng không lường trước nhưng lại xáy IEL đưực xác định
thcing qua PD í probability □f default) xác SLiaL vở nợ, LCTD fL<⅛i
Given Default) - tý trọng tim that, M (effective πiLiiL∣riiy) ký dáo h⅛u
hiệu dụng. C aCAr IStttci xá edit Lh K:
■ TftiJ- JjftJfi PD - Xác suất vữ nợ, do lường kha IiAflg xày ra rùi ru túi dụng
tương LLttg -TORg rnẸr khoảng thùi gian, thường Li Ol rj√jn∣. Co sò đê Liiili PD là
Ciic SO liệu về các khoan IItJ trong quá khứ của khách hảng., gồm các khoán nợ
đã trá, khuân nợ trong hạn vá khoán Iirr không Lliu hồi được,
Theo yêu cầu cùa Basel IL dế tính toán được Í1Ợ trong vùng một Tiãm của khách hàng, IIgân hảng phủi cỉn cử vảo 50 liệu dư nọ của khách hàng trong vòng ỈL nhất là 5 nấm irước đó, Xliiing dử liệu dược phân Lhcù 3 nhóm sau:
-Nhóm dữ Iiệư Idi chính liêu quan đen cẩc hệ S(1 Lai chinh cùa khách hàng cũng
như các dánli giá cũa các tò chức XCp hạng
-Nhóm dữ IiC-LL djflh rɪIih phi tài chính liên quan đen trinh dộ quàn lý, khá nỉíng
nghiên cửu và phát then sàn plìAm mói, CLLIj dữ liệu VC khá nỉíng rông trường cùd ngʌjih,..
- NhCmg dữ liệu mang lính cánh háo Iicn quan đến các hiện kíựng báo hiệu kha năng không trà dược nợ cho ngân hàng như SO dư liền gửi, hạn mức thấu chi...
Tứ những dữ liệu Lrẽn, ngân hàng nhập vào một mò hình định sắn. tứ dó tinh được xác Xuat không trả được nợ cứa khách hảng. Dó có the là mỏ hinli luyến tỉnh, mô hình probit... và chường được xây dựng bời các tô chức tư vấn Chiivcn nghiẹp.
Thứ hai. LGD - Tỳ trọng lổn that ước tinh đây là ty trụng phồn vốn bị tốn
thất trên long dư nợ tại thời điềni khách hàng không trá được nọ. LGD không chi ban gồm tôn that VC khoàn vay mà còn hao gồm các ton thát khác phát sinh khi khách hàng không trà dược nọ. đó là lãi suất đen hạn nhưng không đưọc Qianh toãii và các ellI phỉ hành chínb có the phát sinh như: chi phi xư lý Idi sàn Ihe chấp, các chi phí cho dịch vụ pháp lý và một sô chi phí liên quan.
I rongphUCTng phâp í RH CCTban:
Các khoản phải đời chính dối với các công ty. cơ quan chính phủ và các ngân hàng không có tai san dám bao: LGD là 45%,
Các khoản phài đời phụ dối với càc tò chức trẽn: LGD là 75%.
Các klioàn phải đói có lái sản dảin bao lã khuãũ phải thu, bất động sân Ttnrniig mai (CRE) và bất dộng sàn cư trú (PJ<Γ.) và cảc lài sáu đàn) bản khác vận dụng như phtiuug pháp chuẩn vời các giá trị LGD (ói Iliien mô tá trong bàng dưới dây.
Nguồn: InlernationalConvergence OfCapital Measurement Ă. Capital Standards
Trongphưừng pháp TRBnang CiiQ
Còn gthửc chur.v huh K:
K = UL * iĩM)
Điều Chiuh kỳ dáo hạn f(M) dược xác định bang công (hức
?5)’b ' l-1.5*b
LGD - - h⅛AL -⅛0ti⅛1 ∣ c id∙ ∣ I--J- 11 ⅛< iι