TMCP Phương Đông
2.3.2.1. Những hạn chế về quản trị RRLS tại OCB
Thứ nhất: Ngân hàng mới chỉ áp dụng mô hình khe hở nhạy cảm với lãi suất. Trên thế giới, khoa học và công nghệ quản trị RRLS đã đạt đến một trình độ hiện đại. Các ngân hàng trên thế giới đã áp dụng phương pháp hiện đại để lượng hóa RRLS phù hợp với trình độ từng ngân hàng và quy định của cơ quan quản lý từng nước.
Hiện nay, các mô hình lượng hóa được các ngân hàng hiện đại áp dụng phổ biến là: mô hình thời lượng, mô hình kỳ hạn đến hạn, mô hình định giá lại. Mặc dù mỗi mô hình đo lường RRLS đều có những hạn chế nhất định nhưng việc sử dụng những mô hình này có thể giúp các NHTM xác định một cách cụ thể mức độ rủi ro lãi suất mà ngân hàng phải đối mặt. Những tính toán này sẽ là cơ sở cần thiết để ngân hàng áp dụng các biện pháp thích hợp nhằm hạn chế thấp nhất những tổn thất có thể xảy ra.
Thứ hai: Ngân hàng chưa thực hiện một cách toàn diện những biện pháp cần thiết để phòng ngừa RRLS. Cụ thể, về các biện pháp nội bảng, chủ yếu ngân hàng mới chỉ dừng ở việc áp dụng chính sách lãi suất thả nổi cho vay trung - dài hạn mà chưa có những biện pháp tích cực để duy trì sự cân xứng về kỳ hạn của TSC và TSN. Về các biện pháp ngoại bảng, cho đến nay, các nghiệp vụ phái sinh hiện
đại như hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi, hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn chưa được sử dụng phổ biến để phòng chống RRLS.
Thứ ba: Công tác kiểm tra kiểm soát RRLS tại các OCB hầu như chưa được nhận thức và thực hiện bài bản.
Trong những năm qua, mặc OCB đã bắt đầu chú trọng đến việc tổ chức bộ máy quản lý RRLS, các cơ chế quản lý, trình độ công nghệ, trình độ năng lực cán bộ. Tuy nhiên, các yếu tố về mặt con người cũng chưa được quan tâm đúng mức, các cán bộ có năng lực chuyên môn sâu về lĩnh vực này tại các OCB chưa nhiều. Chính sách đào tạo của OCB về quản trị rủi ro thị trường cũng như RRLS chưa phát triển, dẫn đến nhận thức của các cán bộ về RRLS cũng chưa được toàn diện.
2.3.2.2. Nguyên nhân
• Nguyên nhân khách quan:
Thứ nhất: Thị trường tài chính phát triển chưa hoàn thiện.
Việc thì trường tài chính tại Việt Nam chưa phát triển và thiếu đi các công cụ thị trường nên hiệu quả hoạt động của thị trường còn nhiều hạn chế.
Thứ hai: Chưa có cơ quan dự báo sự thay đổi của lãi suất thị trường.
Việc đo lường RRLS không chỉ nhằm đánh giá những tổn thất ngân hàng phải gánh chịu trong quá khứ mà quan trọng hơn, giúp các ngân hàng dự tính được những thiệt hại có thể phát sinh trong tương lai. Từ đó giúp ngân hàng lựa chọn những giải pháp phòng ngừa rủi ro một cách hiệu quả. Để dự tính được chính xác mức độ thiệt hại của ngân hàng khi lãi suất thị trường biến động thì một trong những vấn đề quan trọng là phải dự báo chính xác sự biến động của lãi suất trong tương lai. Cho đến nay, tại Việt Nam chưa có cơ quan nào chịu trách nhiệm việc dự báo xu hướng biến động của những biến số vĩ mô quan trọng, trong đó có lãi suất. Đây cũng là một trở ngại không nhỏ đối với các ngân hàng trong việc lượng hóa RRLS một cách chính xác.
Thứ ba: Rất ít doanh nghiệp Việt Nam sử dụng công cụ phái sinh để phòng chống rủi ro lãi suất.
51
Phần lớn nguồn vốn tài trợ cho hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp Việt Nam là nguồn vay nợ từ bên ngoài, đặc biệt từ ngân hàng. Vì vậy, các doanh nghiệp luôn phải đối mặt với rủi ro thị trường như RRLS, rủi ro hối đoái. Tuy nhiên, hiện tại các doanh nghiệp Việt Nam hầu như chưa quan tâm, chưa có kiến thức về về các giao dịch phái sinh và vấn đề phòng chống RRLS, tỷ giá... Những hiểu biết về các kỹ thuật phòng chống RRLS, rủi ro hối đoái bằng các giao dịch phái sinh lại càng xa lạ.
• Nguyên nhân chủ quan:
Thứ nhất: Hệ thống thông tin, trình độ công nghệ của ngân hàng chưa đủ đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro lãi suất trong kinh doanh ngân hàng.
Việc dự báo biến động lãi suất là một bước rất quan trọng trong quy trình quản trị RRLS. Muốn dự báo đúng thì phải có thông tin cập nhật đúng và chính xác từ thị trường. Tuy nhiên, khả năng nhận biết và dự báo xu hướng biến động lãi suất của ngân hàng vẫn còn nhiều hạn chế. Ngân hàng còn thiếu thông tin về tình hình kinh tế thế giới, kinh tế toàn cầu, thông tin về hoạt động của ngành kinh tế quốc dân, những dự báo kinh tế, các thông tin liên quan đến tình hình cung cầu vốn trên thị trường trong nước cũng như thị trường quốc tế.
Ngoài ra, việc đo lường RRLS phụ thuộc rất nhiều vào công nghệ của ngân hàng, hệ thống ngân hàng lõi mà hệ thống OCB đang thực hiện. Ngoài ra, việc đo lường có chính xác hay không còn phụ thuộc rất nhiều vào số liệu đầu vào của các ngân hàng. Nhiều ngân hàng hiện nay còn đang phải tập trung vào hoàn thiện các Module của hệ thống, vì vậy, chưa có các phần mềm chuyên dụng quản trị RRLS.
Một hệ thống ngân hàng lõi khi mua của các đối tác nước ngoài chỉ đáp ứng các yêu cầu cơ bản trong hoạt động của ngân hàng: Module Teller, Tín dụng, Treasury (FX - Ngoại hối, MM - giao dịch vốn trên thị trường tiền tệ, đầu tư), đưa ra được các báo cáo quản trị cơ bản của ngân hàng. Để quản trị rủi ro, cần có các module này theo các thông lệ quốc tế.
Bộ phận kiểm toán được coi là cánh tay đắc lực của ban giám đốc trong việc kiểm soát các quy trình nghiệp vụ trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Từ đó phát hiện ra các sai phạm giúp hoạt động điều hành của ban giám đốc được an toàn, thông suốt, đúng pháp luật. Tuy nhiên, với OCB hiện nay việc kiểm toán mới chỉ thực hiện kiểm toán tuân thủ, còn việc kiểm tra chính xác con số TSC - TSN, việc kiểm toán mức độ tin cậy của hệ thống thông tin chưa phản ánh được một cách rõ ràng, việc tư vấn nâng cao hiệu quả hoạt động cũng chưa được phát huy trong quá trình hoạt động. Điều này gây khó khăn cho việc đo lường và phòng ngừa RRLS.
Thứ tư: Các cấp lãnh đạo ngân hàng đã nhận thức rõ về RRLS nhưng chưa quan tâm một cách toàn diện về vấn đề này. Sự thiếu quan tâm thể hiện ở chỗ các bước quản trị rủi ro lãi suất như: dự báo xu hướng lãi suất, đo lường rủi ro, giám sát và điều tiết rủi ro chưa được ngân hàng quan tâm thực hiện đầy đủ và kịp thời. Hơn nữa, sự thiếu quan tâm còn thể hiện ở chỗ ngân hàng đã xây dựng chính sách quản lý RRLS nhưng chưa chú trọng nhiều vào khẩu quản lý rủi ro so với sự tăng trưởng vượt bậc của ngân hàng trong thời gian qua.
Thực tế cho thấy hoạt động quản trị lãi suất không được hoạch định một cách riêng lẻ, mà hoạt động này được thực hiện xen kẽ trong quản trị huy động vốn và cho vay, vì thế rất khó khăn trong việc tách bạch thực tế về hoạt động quản trị này. Các NHTM Việt Nam chủ yếu tập trung cho quản trị tín dụng và thanh khoản, chưa chú ý đến quản trị lãi suất, và thế chính sách lãi suất của ngân hàng cũng chỉ nhằm vào mục tiêu là làm thế nào để mở rộng được nguồn vốn và mở rộng cho vay. Các ngân hàng sử dụng lãi suất như một công cụ cạnh tranh với các ngân hàng khác để tăng thị phần mà chưa quan tâm đến chính sách lãi suất như vậy đã ảnh hưởng đến TSN và TSC như thế nào.
53
CHƯƠNG III
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG.