CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
2.2.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng tại Agribank Giao Thủy
Để thực hiện kiểm soát rủi ro tín dụng trước , trong và sau cho vay chi nhánh Agribank Giao Thủy đang thực hiện theo quy trình tín dụng mà Hội Sở Chính đưa ra. Với trình tự thực hiện như sau:
69
> Quy trình xét duyệt cho vay:
Nhận và kiểm tra hồ sơ đề nghị vay vốn: Cán bộ tín dụng sau khi huớng dẫn và tu vấn cho khách hàng lập hồ sơ xin cấp tín dụng sẽ tiến hành thẩm định sơ bộ. Hố sơ đề nghị vay vốn của khách hàng bao gồm: Hồ sơ pháp lý , hồ sơ đảm bảo tiền vay và các hố sơ khác nếu có. Cán bộ tín dụng có thể sử dụng nhiều kênh khác nhau để kiểm tra tính hợp pháp và hợp lệ của hồ sơ. Sau đó , các cán bộ tín dụng tiếp tục tiến hành thẩm định khả năng thực hiện các nghĩa vụ trong tuơng lai có liên quan đến khoản tín dụng mà khách hàng đang xin vay. Dựa trên những tiêu chuẩn mà ngân hàng đã đua ra về việc xác định nhu cầu vốn thực sự của khách hàng , tính khả thi của phuơng án vay vốn khả năng trả nợ đánh giá tài sản đảm bảo các cán bộ tín dụng có thể tiến hành sàng lọc hồ sơ xin cấp tín dụng để từ đó lập tờ trình cấp tín dụng trình lên ban lãnh đạo phòng. Trong tờ trình cấp tín dụng cần đề cập tới những vấn đề nhu sau:
• Thông tin chung về khách hàng
• Thông tin về các vị trí lãnh đạo chủ chốt
• Phân tích hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của khách
hàng:
+ Phân tích chung về ngành hàng, năng lực sản xuất , quan hệ với các đối tác đầu vào và đầu ra, phân tích SWOT...
+Phân tích tình hình tài chính: Phân tích tập trung những thay đổi lớn, những hạng mục lớn trong báo cáo tài chính giải thích những yếu tố không hợp lý của các chỉ tiêu, hạng mục (khả năng sinh lời , thanh khoản, hệ số đòn bẩy , các khoản phải thu , hàng tốn kho , chi phí chờ phân bổ...) so với thời kỳ truớc. Các kế hoạch/ dự toán tài chính trong thời gian tới và đánh giá về các chỉ số tài chính (chỉ số thành khoản cơ cấu vốn các vòng quay hoạt động chỉ số khả năng sinh lời)
Sau khi nhận được tờ trình , lãnh đạo phòng tín dụng sẽ tiến hành kiểm tra và rà soát lại sự đầy đủ hợp lệ và hợp pháp của tất cả các thông tin, tài liệu có trong hồ sơ vay vốn để đưa ra kết luận về việc cấp tín dụng cho khách hàng và trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt
> Thẩm định cho vay: tùy theo từng loại cho vay, đối tượng khách hàng, cán bộ tiến hành thẩm định khách hàng dựa trên những tiêu chí sau:
• Đánh giá tư cách pháp nhân, năng lực hành vi dân sự của khách hàng,
tính pháp l của hồ sơ vay vốn
• Đánh giá tính khả thi , hiệu quả của dự án, phương án vay
• Đánh giá tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh và khả năng trả nợ
của khách hàng
• Đánh giá tài sản đảm bảo
• Thầm định hồ sơ tài liệu do khách hàng cung cấp
• Thẩm định cho vay thông qua khảo sát thực tế
• Thẩm định cho vay thông qua các nguồn thông tin khác
> Quy trình giải ngân, kiểm tra sử dụng vốn vay
Căn cứ nội dung báo cáo thẩm định, hồ sơ vay vốn của khách hàng, cán bộ lập tờ trình lên cấp có thẩm quyền quyết định. Nếu hồ sơ được xét duyệt cho vay thì tiến hành k kết hợp đồng và các giấy tờ liên quan và giải ngân theo hợp đồng tín dụng đã k . Cán bộ trực tiếp cho vay phải kiểm tra việc sử dụng vốn vay và đánh giá khả năng tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng theo định kỳ tối thiếu 06 tháng/lần hoặc đột xuất nếu xét thấy cần thiết.
Nội dung kiểm tra gồm:
• Kiểm tra việc sử dụng vốn vay
• T ính toán cân đối nợ vay
71
sản xuất kinh doanh của khách hàng.
• Kiểm tra tình hình tài sản đảm bảo nếu có.
Thu hồi nợ vay: Cán bộ trực tiếp cho vay cần đôn đốc khách hàng trả nợ gốc , lãi đúng hạn. Chủ động hướng dẫn, hỗ trợ thủ tục để khách hàng trả nợ được thuận tiện, nhanh chóng. Cán bộ chịu trách nhiệm thẩm định nhu cầu thực tế của các đề nghị về xử lý nợ do khách hàng gửi tới như: gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ , miễn giảm lãi cho vay.. .và thực hiện các thủ tục xử lý tài sản bảo đảm.
> về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng
Ngân hàng No&PTNT Giao Thủy thực hiện việc theo quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR của Hội đồng thành viên Ngân hàng No&PTNT Việt Nam ngày 30/5/2014 Ban hành quy định về phân loại tài sản có , mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của Agribank và được thực hiện theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc phân loại tài sản có mức trích phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD). Trong quyết định trên Ngân hàng No&PTNT Việt Nam quy định:
- Các loại nợ bao gồm: nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) nhóm 2 (nợ cần chú
ý) , nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) , nhóm 4 (nợ nghi ngờ) , nhóm 5 (nợ
có khả
năng mất vốn).
- Các trường hợp chuyển nợ lên nhóm cao hơn và điều kiện để quay lại
nhóm nợ có rủi ro thấp hơn (kể cả nhóm 1) trong thời gian tối thiểu 03 tháng
đối với nợ trung dài hạn, 01 tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn kể từ ngày
+ Nhóm 1: Trích 0% + Nhóm 2: Trích 5% + Nhóm 3: Trích 20% + Nhóm 4: Trích 50% + Nhóm 5: Trích 100%
Ngoài trích lập dự phòng cụ thể , Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - chi nhánh Giao thủy phải trích lập dự phòng chung , theo quy định tại Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là 0,75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro của Ngân hàng No&PTNT Giao thủy khá chặt chẽ , phù hợp đúng theo quy định của Nhà nước. Điều này đã giúp ngân hàng chủ động đối phó với rủi ro tín dụng phát sinh, những rủi ro tín dụng tiềm ẩn.
Như vậy quy trình tín dụng chính là kim chỉ nam cho mọi hoạt động của cán bộ tín dụng tại ngân hàng. Nếu cán bộ tín dụng hoạt động đúng trình tự như quy trình tín dụng trên thì rủi ro tín dụng sẽ bị hạn chế.
2.2.4 Xử lý rủi ro tại Ngân hàng No&PTNT ch i nh án h Giao Thủy
Qua việc phân tích và nắm bắt thông tin về khách hàng thường xuyên, giúp CBTD tại chi nhánh NHNo&PTNT Giao Thủy nhận biết dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro tín dụng từ khách hàng, từ đó lên kế hoạch và chương trình công tác hàng tháng , quý , năm nhằm khắc phục những nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro hoặc đưa các khoản nợ của khách hàng về trạng thái bình thường. Đối với món vay nhỏ lẻ của hộ gia đình tại địa bàn nông thôn, CBTD thực hiện các biện pháp tư vấn giũp đỡ khó khăn, xem xét việc cơ cấu lại nợ, thực hiện đầu tư tín dụng tiếp để khắc phục nợ xấu khi khách hàng triển vọng. Một số các việc làm cụ thể đã được áp dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Giao Thủy đó là:
73
- Phân loại KH thường xuyên để sàng lọc và từ chối khi không đủ điều kiện tín dụng: Từ năm 2017 - 2019 chi nhánh đã từ chối nhiều món vay đối
với khách hàng không đủ điều kiện và xếp loại C theo tiêu chí phân loại khách hàng trong hệ thống.
- Biện pháp khai thác từ khoản nợ:
(i) khi nhận thấy khoản vay tiềm ẩn rủi ro cao, nếu tài sản có độ khả mại thấp thì sẽ yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm;
(ii)thực hiện việc chuyển nợ qúa hạn khi nhận thấy rủi ro là rõ ràng, đồng thời áp dụng nhưng biện pháp cần thiết để thu nợ.
- Biện pháp kỹ thuật, nghiệp vụ: Thành lập tổ xử lý nợ xấu, thực hiện phân tích chi tiết các món nợ tiềm ẩn rủi ro, nợ xấu, nợ tồn đọng, nợ đã
xử lý
rủi ro để tìm nguyên nhân, từ đó có biện pháp xử lý, thu hồi nợ thích hợp;
đồng thời giúp cho CBTD nhận thức rõ trách nhiệm của mình trong việc chấp
hành quy trình nghiệp vụ cho vay, coi trọng hiệu quả kinh tế của dự án vay
vốn và tích cực đôn đốc thu hồi nợ vay, kể cả những món nợ đã được xử lý
rủi ro bằng quỹ dự phòng.
Tổ chỉ đạo thu hồi nợ xấu do giám đốc chi nhánh làm tổ trưởng, phó giám đốc phụ trách kinh doanh làm tổ phó , thành viên là các trưởng phòng nghiệp vụ, nhằm đưa ra các biện pháp, giải pháp chỉ đạo thu hồi nợ và đôn đốc tiến độ xử lý thu hồi nợ đến từng Phòng Giao dịch, từng CBTD. Kịp thời tháo gỡ những khó khăn vướng mắc từ các Phòng Giao dịch phản ảnh lên và báo cáo với cấp trên để có biện pháp hỗ trợ tháo gỡ kịp thời các khoản nợ xấu
theo quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR của Hội đồng thành viên Ngân hàng No&PTNT Việt Nam. Khi nợ quá hạn phát sinh, căn cứ vào khả năng thu hồi , ngân hàng tiến hành phân chia các khoản nợ này thành nợ quá hạn có khả năng thu hồi và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi để có biện pháp xử lý thích hợp.
- Đối với các khoản nợ quá hạn có khả năng thu hồi:
Ngân hàng đã thuờng xuyên chỉ đạo cán bộ tín dụng bám sát đơn vị để tìm hiểu nguyên nhân, kịp thời cùng đơn vị tháo gỡ khó khăn. Nếu nợ quá hạn phát sinh do bên mua chậm thanh toán thì huớng giải quyết có thể từ phía đối tác của khách hàng. Nếu do nguyên nhân sản phẩm hàng hóa bị ứ đọng, chậm tiêu thụ thì yêu cầu đơn vị nên hạ giá bán sản phẩm, phát triển mạng luới tiêu thụ, tăng cuờng chiến dịch quảng cáo... Nếu do nguyên nhân công nợ chua thu đuợc thì ngân hàng cũng đôn đốc các đơn vị tìm biện pháp thu hồi nhanh chóng để trả nợ ngân hàng. Ngân hàng cũng chú trọng tìm các nguồn trả nợ khác của doanh nghiệp nhu tiền cho thuê nhà, tiền đền bù đất. để có thể hoàn trả nợ nhanh nhất. Nếu nguyên nhân do doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích thì có biện pháp thu hồi ngay vốn cho vay.
Các biện pháp kịp thời của ngân hàng đã giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn ban đầu về tài chính tiếp tục tập trung cho sản xuất kinh doanh để trả nợ cho ngân hàng.
- Đối với những khoản nợ quá hạn không có khả năng thu hồi:
Những khoản nợ quá hạn của khu vực doanh nghiệp ngoài nhà nuớc không có khả năng thu hồi ngân hàng đã gửi hồ sơ sang cơ quan pháp luật nhờ xử l đồng thời phối hợp với các ngành các cấp có thẩm quyền để thu hồi các khoản nợ có tài sản thế chấp. Đối với những khoản nợ không có tài sản thế chấp của DNNN, ngân hàng đua vụ việc ra Tòa án chờ xử lý.
+ Biện pháp xử lý bằng việc thanh lý TSĐB khoản vay: áp dụng khi khách hàng vi phạm các nghĩa vụ cam kết, việc thu hồi nợ từ dòng tiền hoạt
C hỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Tổng d ư nợ 1.029 1.153 1.247
75
động kinh doanh là rất khó khăn, khoản nợ đã chuyển sang ngoại bảng. Chi nhánh còn khởi kiện khách hàng khi có các bằng chứng về việc lừa đảo.
+ Biện pháp xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng: Chi nhánh xử lý rủi ro tín dụng bằng quỹ dự phòng trong các trường hợp sau:
Thứ nhất, khách hàng là tổ chức , doanh nghiệp bị giải thể , phá sản theo quy định của pháp luật; cá nhân bị chết hoặc mất tích.
Thứ hai , các khoản nợ thuộc nhóm 5 theo quy định tại Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 mà chi nhánh đã áp dụng các biện pháp nhưng không thu hồi được. Các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý , việc xử lý rủi ro thực hiện theo quy định của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam.
Trong trường hợp RRTD đã phát sinh , khả năng thu hồi vốn từ lưu chuyển tiền trong phương án kinh doanh của khách hàng là rất khó khăn hoặc món vay đã vào trạng thái nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) khi đó chi nhánh thực hiện các biện pháp sau:
- Biện pháp xử lý từ việc thanh lý tài sản Bảo đảm tiền vay:
Thực hiện xử lý các tài sản đảm bảo tiền vay trong trường hợp khách hàng vi phạm những quy định tại hợp đồng tín dụng (HĐTD) và hợp đồng đảm bảo tiền vay (HĐĐBTV) để thu hồi các khoản nợ xấu và nợ đã chuyển ngoại bảng. Bên cạnh đó Chi nhánh còn thực hiện khởi kiện nếu con nợ có dấu hiệu lừa đảo đã áp dụng các biện pháp xử l tài sản nhưng không thu hồi được nợ. Số liệu qua các năm tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh luôn dưới 2% tổng dư nợ.
- Biện pháp xử lý bằng quĩ dự phòng RRTD:
Chi nhánh NHNo&PTNT Giao Thủy sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng đối với các khoản nợ trong các trường hợp sau:
(i) Khách hàng là tổ chức , doanh nghiệp bị giải thể , phá sản theo quy định của pháp luật; cá nhân bị chết hoặc mất tích.
(ii)Các khoản nợ thuộc nhóm 5 mà chi nhánh đã áp dụng mọi biện pháp thu nhưng không thu hồi được. Riêng các khoản nợ khoanh chờ chính
76
phủ xử lý , việc xử lý rủi ro thực hiện theo quy định của Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam.
Việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng được thực hiện theo thông báo giao chỉ tiêu kế hoạch hàng năm của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam và chi nhánh tỉnh Nam Định. Xử lý rủi ro tín dụng với các khoản vay vượt quyền của chi nhánh, Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Giao Thủy phải lập hồ sơ theo quy định trình Ngân hàng No&PTNT tỉnh Nam Định. Ngân hàng No&PTNT tỉnh Nam Định căn cứ vào tình hình quỹ dự phòng và tính chất khoản nợ để xét duyệt xử lý rủi ro cho chi nhánh.
Số tiền trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng qua các năm tại chi nhánh được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.9 Trích lập và sử dụng dựPhòng các năm
Số trích lập DPRR 9, 7 8, 7 9, 5 Số tiền sử dụng DPRR 3, 6 3, 2 1, 8 Tỷ lệ DPRR/Dư nợ (%) 0, 3 0, 3 0, 1
(Nguồn: Báo cáo tín dụng của Ngân hàng No&PTNT Giao Thủy giao đoạn từ 2017-2019)
Trích lập dự phòng rủi ro 10 5 0 So tìền trích lập DP / Dự phòng chung Dự phòng cụ thể 2017 2018 2019 ■ Dự phòng cụ thể ■ Dự phòng chung "Sotien trích lập DP
Số tiền dự phòng cụ thể của chi nhánh có xu hướng giảm, năm 2017 là 02 tỷ đồng , năm 2018 là 0 , 1 tỷ đồng , đến năm 2019 con số này còn là 0,2 tỷ đồng. Sở dĩ có xu hướng giảm như vậy là do chi nhánh đã rất chú trọng đến chất lượng các khoản vay, các khoản nợ quá hạn cũng giảm dần, các khoản nợ có tài sản đảm bảo cũng tăng lên đáng kể (theo bảng 2.9). Dự phòng chung tại chi nhánh có xu hướng tăng trong giai đoạn này năm 2017 là 7 7 tỷ đồng năm 2018 là 8,6 tỷ đồng và đến năm 2019 tăng lên 9,3 tỷ đồng được trích theo quy định tại thông tư số 02/2013/TT-NHNN với tỷ lệ 0,75% tổng các khoản nợ nhóm 1 đến nhóm 4.
Trên thực tế , theo quy định hiện hành thì Chi nhánh trích dự phòng rủi ro