3 .2Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
3.2.2 Thực hiện quy trình tín dụng chặt chẽ
Sau khi có một chính sách tín dụng đúng đắn, rõ ràng và tồn diện để đảm bảo chất luợng của các khoản cho vay, việc đầu tiên Ngân hàng phải làm là xây dựng một quy trình tín dụng chặt chẽ và thực hiện có chất luợng quy trình đó.
Ngân hàng cần xây dựng quy trình xét duyệt, cho vay theo nguyên tắc đảm bảo tính độc lập và phân định rõ trách nhiệm cá nhân trách nhiệm liên đới giữa khẩu thẩm định và quyết định cho vay. Tại chi nhánh tuy đã thành lập đuợc tổ thẩm định có nhiệm vụ kiểm tra, thẩm định về khách hàng , dự án, phuơng án vay vốn đối với khách hàng để trình hội đồng tín dụng hoặc Ban giám đốc ra quyết định cho vay. Sau khi có quyết định cho vay mới quyết định chuyển hồ sơ sang phịng tín dụng để thực hiện việc giải ngân, kiểm tra thu nợ. Nhung để hoạt động của tổ thẩm định đạt kết quả tốt hơn nữa cần đua ra nội quy và trách nhiệm cụ thể đối với thành viên của tổ về kết luận thẩm định của mình.
Mọi quy trình tín dụng có thể bao gồm nhiều khâu song quan trọng nhất, có ý nghĩa quyết định đến chất luợng cho vay là khâu thẩm định truớc khi cho vay.
Khả năng rủi ro trong kinh doanh tín dụng duới nhiều mức độ và hình thức khác nhau, phịng tránh rủi ro cũng có nhiều biện pháp và cách tổ chức tiến hành. Tuy nhiên biện pháp quan trọng này để phòng tránh rủi ro , nói chung là mọi cán bộ tín dụng và cán bộ có liên quan phải thực hiện nghiêm túc , đầy đủ chế độ , thể lệ hiện hành của thống đốc NHNN và các văn bản huớng dẫn, chỉ đạo về tín dụng và đảm bảo an tồn tín dụng. Mọi khoản cho vay phải thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ tiến hành thẩm định kiểm tra xác định đúng tu cách pháp nhân của nguời vay , tính khả thi của phuơng án SXKD và giá trị của các tài sản cầm cố , thế chấp thuộc sở hữu của họ , chống hiện tuợng vay vốn ngân hàng kinh doanh sử dụng lịng vịng , sử dụng vốn sai
mục đích. Về phía Ngân hàng , kiên quyết không thể xảy ra và phải xử lý nếu có tình trạng vay đảo nợ.
3.2.3 Xây dựng và hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Để đảm bảo kiểm sốt đuợc rủi ro trong cho vay thì điều quan trọng là ngân hàng phải hiểu và nắm rõ tình hình tài chính của mỗi khách hàng vay vốn. Nhu vậy hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải phản ánh đuợc thông tin mà ngân hàng cần để có chính sách phù hợp với từng đối tuợng khách hàng.
Để hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ áp dụng hiệu quả đối với tất cả doanh nghiệp ngân hàng cần hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo các huớng sau đây:
- Việc xây dựng hệ thống tín dụng nội bộ xếp hạng khách hàng cần phân biệt theo từng nhóm khách hàng vì mỗi nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nhau nên cần có những tiêu chí đánh giá khác nhau:
96
nước , các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi khi xây dựng bảng điểm cần chú ý các chỉ tiêu tài chính; Lưu chuyển tiền tệ; Quản lý: Kinh nghiệm kinh doanh và kinh nghiệm trong ngành, tính khả thi của phương án kinh doanh; Quá trình trả nợ vay tại Agribank và các ngân hàng khác; Mức độ giao dịch...; Các yếu tố bên ngoài: Triển vọng ngành, vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp , hình ảnh của doanh nghiệp trên thị trường.
+ Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ: Về cơ bản các chỉ tiêu đánh giá cũng giống nhóm các doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi nhưng tỷ trọng các chỉ tiêu thì khác nhau: Trong khi các khách hàng là doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi các chỉ tiêu tài chính là rất quan trọng thì các chỉ tiêu đánh giá ơng chủ của các doanh nghiệp vừa và nhỏ , khả năng quản lý và quá trình quan hệ với khách hàng lại quan trọng hơn vì các báo cáo tài chính của các doanh nghiệp này khơng thực sự đáng tin cậy, không phản ánh thực tế hoạt động của doanh nghiệp.
+ Nhóm khách hàng là cá nhân: cần đưa hệ thống xếp hạng đối với khách hàng cá nhân đi vào hoạt động.
- Chia nhỏ bộ chỉ tiêu đánh giá phù hợp với quy mô doanh nghiệp , ngành
kinh doanh.
- Với mỗi chỉ tiêu phân tích của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ , cần
xây dựng khung chuẩn cho từng nhóm doanh nghiệp theo quy mô,
ngành kinh
doanh trong từng thời kỳ.
- Tham khảo hệ thống chỉ tiêu xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của tổ
chức uy tín như Moody’s , Standard & Poor... để bổ sung các chỉ tiêu
đánh giá
có ý nghĩa và tiến dần đến chuẩn mực quốc tế.
hạng mới chính xác.
3.2.4 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Sự tuân thủ quy trình, quy chế tín dụng và định hướng tín dụng của ngân hàng trong từng thời kỳ là yêu cầu bắt buộc và có ý nghĩa quyết định đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.
> Tăng cường hoạt động kiểm tra nội bộ
Hoạt động kiểm tra nội bộ phải thực hiên định kỳ và đột xuất để phát hiện các sai sót và cảnh báo các dấu hiệu vi phạm. Hàng năm hệ thống nội bộ phải kiểm tra hết toàn bộ các chi nhánh trong hệ thống để phát hiện và có biện pháp ngăn chặn kịp thời các vi phạm quy trình quy chế , tránh để xảy ra hậu quả nghiêm trọng rồi mới xử lý sau, sẽ rất tốn kém về chi phí cho ngân hàng.
Việc giám sát rủi ro tín dụng cần được phân ra thành: Giám sát từng khoản
vay và giám sát tổng thể danh mục tín dụng như đã trình bày ở phần trên. - Giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên nhằm phát hiện dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động khắc phục kịp thời. Việc xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ như đã đề cập ở trên cũng sẽ được sử dụng để đánh giá hiện trạng của khách hàng vay , nó là cơng cụ giám sát tín dụng quan trọng, hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ cần theo dõi được những dấu hiệu cho thấy khả năng diễn biến xấu đi của khoản tín dụng, tình trạng khách hàng. Việc giám sát từng khoản vay cũng được thực hiện thông qua:
+ Rà sốt và phân tích báo cáo tài chính cần được tiến hành một cách thường xuyên nhằm đánh giá hoạt động của khách hàng vay vốn.
+ Thăm thực địa khách hàng: Để có một bức tranh rõ ràng về tình hình hoạt động của khách hàng thì việc phân tích báo cáo tài chính là chưa đủ mà cán bộ tín dụng cần phải thường xuyên đi thực địa khách hàng từ đó có thể xác định được sự tồn tại và tình trạng thực tế của nhà xưởng máy móc thiết bị , tài sản đảm bảo. Hơn nữa việc đi thăm thực địa cịn có thể kiểm chứng lại
98
chất lượng và tính chính xác của các báo cáo tài chính.
- Giám sát tổng thể danh mục tín dụng - phân tích tổng thể danh mục tín
dụng nhằm phát hiện tập trung tín dụng , đánh giá chất lượng của danh
mục tín
dụng. Cần phải tiến hành phân tích tổng thể danh mục tín dụng một
cách định
kỳ , thường xuyên để có thể đưa ra những biện pháp kịp thời tránh cho ngân
hàng phải gánh chịu những biến động bất lợi trong hoạt động tín dụng.
> Xây dựng mơ hình kiểm tra nội bộ độc lập
Việc bộ phận kiểm tra nội bộ nằm trong sự quản lý của từng chi nhánh như hiện nay đã làm hạn chế rất nhiều hiệu quả hoạt động của bộ phận này, đó là:
- Hoạt động của bộ phận kiểm tra nội bộ chịu sự chỉ đạo và kiểm soát của
lãnh đạo chi nhánh nên nếu lãnh đạo chi nhánh không quan tâm đến
việc giám
sát hoạt động phân tích tín dụng thì bộ phận kiểm tra nội bộ sẽ không tập
trung giám sát nội dung này mà sẽ tập trung vào các nội dung khác.
- Do nằm trong chi nhánh, lợi ích và thành tích của từng cán bộ kiểm tra
nội bộ phụ thuộc vào thành tích của chi nhánh nên bộ phận này có thể
bao che
những sai phạm trong vi phạm quy trình quy chế phân tích tín dụng tại chi
nhánh để chi nhánh đạt thành tích cao.
Vì vậy, ngân hàng cần tổ chức lại hệ thống kiểm tra nội bộ theo mơ hình hệ thống kiểm tra nội bộ trực thuộc Hội sở chính, độc lập hồn tồn với các chi nhánh nhằm đảm bảo tính khách quan trong kiểm tra phát huy hiệu quả
sự vi phạm quy trình quy chế phân tích tín dụng một cách nghiêm túc và có biện pháp khắc phục sau kiểm toán một cách kịp thời. Hàng năm, ngân hàng thuê kiểm toán độc lập thực hiện kiểm tốn tồn bộ hoạt động của ngân hàng , trong đó có hoạt động tín dụng. Cơ quan kiểm tốn là đơn vị độc lập và chuyên nghiệp trong đánh giá, phân tích, do vậy ý kiến của kiểm tốn thuờng có độ tin cậy cao.
3.2.5 Nhóm giải pháp về tổ chức cán bộ
Cơng tác cán bộ bao giờ cũng là khâu quan trọng nhất góp phần tạo nên sự thành cơng của một tổ chức. Đối với lĩnh vực ngân hàng thì yếu tố con nguời càng có ý nghĩa quan trọng quyết định đến hiệu quả hoạt động trên hai phạm trù, đó là trình độ chun môn nghiệp vụ và đạo đức của nguời cán bộ ngân hàng. Vì vậy , để hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động quản lý tài sản ngân hàng nói riêng có hiệu quả thì cần phải quan tâm đến việc đào tạo đào tạo lại và giáo dục đội ngũ cán bộ ngân hàng trên hai khía cạnh đó.
- Cơ chế tuyển dụng
Đây là khâu quan trọng , cần phải xây dựng quy trình và cơng khai các tiêu chuẩn cơ bản để tuyển chọn cán bộ , đặc biệt là cán bộ tín dụng, cán bộ làm cơng tác quản lý rủi ro , khơng chỉ có kiến thức về mặt chun mơn nghiệp vụ ngân hàng mà cịn có cả những kiến thức về mặt xã hội , kiến thức về pháp luật , khả năng giao tiếp... Có nhu vậy thì mới có thể tuyển dụng đuợc những nhân viên giỏi , có khả năng làm việc.
- Tạo mơi trường làm việc lành mạnh
Công tác thuởng phạt đối với cán bộ cũng phải rõ ràng , gắn kết hiệu quả làm việc với tiền luơng. Đối với cán bộ có thành tích xuất sắc cần biểu duơng khen thuởng cả về vật chất lẫn tinh thần tuơng xứng với kết quả họ mang lại; đối với cán bộ có sai phạm, tùy theo tính chất , mức độ mà có thể giáo dục thuyết phục hoặc phải xử lý kỷ luật. Có nhu vậy mới nâng cao đuợc tinh thần
100
trách nhiệm của cán bộ đối với cơng việc và làm việc có hiệu quả hơn.
- Boi dưỡng, nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ.
Agribank nên tạo điều kiện cho các cán bộ có năng lực , có khả năng nghiên cứu đuợc đi học tập trung dài hạn ở trong và ngoài nuớc , nhất là nghiên cứu thực tế tại các Ngân hàng hiện đại để tiếp thu các kiến thức , các kinh nghiệm thực tế ứng dụng vào hoạt động của Agribank, đồng thời gắn kết nguời lao động đối với Agribank. Đối với các cán bộ lãnh đạo , Agribank nên thuờng xuyên tổ chức các buổi học tập về kỹ năng quản lý , làm việc theo nhóm để nâng cao khả năng quản l cho cán bộ lãnh đạo.
Định kỳ hàng quý , hàng năm Agribank nên tổ chức các buổi nói chuyện chuyên đề tổng kết tập huấn nghiệp vụ để các cán bộ làm cơng tác quản l tài sản có thể trao đổi , thảo luận những vuớng mắc xuất phát từ thực tiễn cơng việc để từ đó rút kinh nghiệm nâng cao hiệu quả quản lý điều hành. Bên cạnh đó , đối với các lĩnh vực kinh doanh mới và then chốt , Agribank có thể th chun gia nuớc ngồi để xây dựng , quản lý , chuyển giao và đào tạo cho cán bộ nhân viên của ngân hàng.
3.2.6 Thực hiện tốt cơng tác trích lập dự phịng rủi ro
Hiện nay việc trích lập rủi ro tín dụng đã đuợc ngân hàng áp dụng theo đúng quy định Thông tu số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nuớc , tuy nhiên khối quản trị rủi ro cần phải có sự kiểm tra xem việc chuyển nhóm nợ ở các chi nhánh có đúng khơng vì nó liên quan đến số tiền tích lập dự phịng. Nguồn dự phịng dồi dào giúp cho ngân hàng có nguồn bù đắp kịp thời khi có RRTD xảy ra và khơng làm ảnh huởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nhất là trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay có rất nhiều biến động bất lợi ảnh huởng tiêu cực đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Sử dụng hợp lý nguồn dự phòng tức là dùng quỹ dự phòng để bù đắp cho những khoản nợ q hạn khó địi thuờng thứ tự
ưu tiên: trước hết là cho những khoản nợ khơng có khả năng thu hồi , tiếp đến là những khoản nợ có khả năng thu hồi thấp và sau đó mới đến những khoản nợ có khả năng thu hồi cao. Với những khoản nợ có khả năng thu hồi thì hạn chế tối đa việc sử dụng quỹ dự phịng. Ngồi ra, tùy theo từng nguyên nhân dẫn đến RRTD mà ngân hàng có những biện pháp thích hợp tháo gỡ khó khăn cho khách hàng, nhằm giúp cho ngân hàng thu hồi được vốn vay một cách nhanh nhất.
Ngoài ra, ngân hàng cần tiến hành mua bảo hiểm tín dụng để nếu khoản vay được mua bảo hiểm gặp rủi ro sẽ được cơng ty bảo hiểm có nhiệm vụ bồi thường cho ngân hàng theo đúng quy định. Các công ty bảo hiểm sẽ đưa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro cùng với ngân hàng. Với các chức năng đấy , ngân hàng sẽ giảm được rủi ro.
3.2.7 Nhóm giải pháp về xử lý rủi ro tín dụng
Khi có nợ quá hạn, ngân hàng phải tổ chức quản trị ngay bằng cách phân công cán bộ theo dõi diễn biến của khoản nợ quá hạn và đặc biệt chú ý các khoản nợ bị đẩy sang nhóm 3 trở lên. Mỗi cán bộ , mỗi chi nhánh phải báo cáo thường xuyên nhất là khi món nợ chuyển nhóm. Cán bộ phải tìm hiểu ngay nguyên nhân của khoản nợ quá hạn đó , xác định khả năng phục hồi và đề xuất phương án xử lý trước khi nó trở thành món nợ quá xấu.
Để giảm tối đa thiệt hại cho ngân hàng và khách hàng thì yêu cầu cấp thiết là ngân hàng phải xác định đúng đắn mức độ xấu của khoản nợ, khả năng có thể phục hồi trong tương lai. Ngân hàng nên tránh tâm l thụ động thấy nợ xấu là nhanh chóng nghĩ đến phương án thu hồi tài sản đảm bảo. Nếu khách hàng thật sự có thiện chí trả nợ mà khả năng vẫn cịn thì ngân hàng nên cố gắng giúp đỡ, hỗ trợ khách hàng. Thanh lý bằng tài sản đảm bảo chỉ là biện pháp cuối cùng khi khơng cịn sự lựa chọn nào khác. Trường hợp xác định rõ
102
khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc có ý lừa đảo thì phải ngay lập tức ngừng việc giải ngân và tìm cách thu hồi vốn.
Xây dựng kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro trong toàn chi nhánh theo năm, chia ra các quý , giao chỉ tiêu thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro cho từng đơn vị trực thuộc.
Thành lập ban chỉ đạo thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro để trực tiếp hướng dẫn, chỉ đạo , giúp đỡ đơn vị trực thuộc giải quyết kịp thời các vướng