Qua đánh giá và phân tích toàn bộ quy trình hoạt động KSNB nghiệp vụ tín dụng tại Agribank chi nhánh Cầu Giấy ta thấy biểu hiện rõ các hạn chế sau
+ Hạn chế lớn nhất đó là nghiệp vụ kiểm soát trong quy trình tín dụng, quy trình này chỉ kiểm tra bề nổi, kiểm tra về số luợng và các biểu hiện bên ngoài với các đối tuợng tín dụng, chỉ phát hiện đuợc các sai sót nhỏ về mặt hồ sơ mà không phát hiện đuợc các sai phạm lớn là các mấu chốt của vấn đề dẫn đến nợ xấu. Nguyên nhân của hạn chế này là do KSNB trong quy trình tín dụng nguồn nhân lực cụ thể là những cán bộ trực tiếp làm công tác tín dụng, kiểm soát truớc khi cho vay, kiểm soát trong khi cho vay và kiểm soát sau khi cho vay đồng thời cũng là những nguời phán quyết để đầu tu tín dụng và trực thuộc trong phòng tín dụng. Hoạt động kiểm soát này là kiểm soát thuờng xuyên, CBTD tự kiểm soát dẫn đến sự kiểm soát mang tính hình thức không phát hiện đuợc những sai phạm cơ bản, quan trọng. Do nguồn nhân lực mà Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy tập trung cho hoạt động tín dụng rất ít so với tổng số cán bộ trong toàn chi nhánh dẫn đến CBTD hầu nhu đã bị quá tải trong công việc, kết hợp với việc các CBTD đều còn trẻ, chua có nhiều kinh nghiệm và chua nâng cao tinh thần trách nhiệm trong công tác KSNB nghiệp vụ tín dụng.
+ Kiểm soát ngoài quy trình tín dụng đã thực hiện tương đối tốt phát hiện các sai phạm để chấn chỉnh sửa chữa kịp thời đã hạn chế được phần nào nợ xấu và giảm thiểu nợ xấu.
+ KSNB nghiệp vụ tín dụng thực hiện ngoài quy trình tín dụng là do nhân viên KSNB của phòng kiểm soát nội bộ tại chi nhánh thực hiện, quy trình này độc lập không liên quan đến quy trình cho vay nhưng chỉ diễn ra khi khoản vay đã được giải ngân nên cũng không mang lại hiệu quả cao và không ngăn ngừa được nhiều rủi ro trong nghiệp vụ tín dụng. lực lượng cán bộ làm nhiệm vụ KSNB này trong Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy chỉ có 02 cán bộ ( một người là nhân viên, một người là lãnh đạo phòng KTKS) nên cũng không kiểm soát hết được toàn bộ dư nợ tín dụng trong chi nhánh. Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ hoạt động độc lập với phòng tín dụng nhưng cũng vẫn chịu sự chi phối của Ban Giám Đốc.
+ Quy định về xử lý nợ thông qua khởi kiện ra tòa án phức tạp, gây khó khăn, mất nhiều thời gian của các TCTD trong quá trình thu hồi nợ, nhất là đổi với các trường hợp khách hàng không hợp tác, bỏ trốn.
+ Việc thi hành án để xử lý tài sản bảo đảm của Việt Nam hiện nay còn chậm và còn phức tạp trong xử lý.
+ Chính sách tín dụng và chính sách khách hàng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy còn nhiều hạn chế làm cho công tác kiểm soát nội bộ gặp nhiều khó khăn và không hiệu quả, đó là việc kiểm tra xét duyệt hồ sơ vay vốn của khách hàng chưa có những kiểm tra hoạt động thực tế sản xuất kinh doanh của khách hàng tại thời điểm cấp tín dụng.
+ Năng lực thẩm định của cán bộ tín dụng trong công tác kiểm soát nội bộ còn nhiều yếu kém cụ thể CBTD chưa có đủ trình độ để thẩm định các dự án lớn, các ngành nghề SXKD phức tạp, không lường trước được những rủi ro có thể xảy ra dẫn đến doanh nghiệp không còn nguồn thu để trả nợ cho ngân hàng. Thể hiện là dư nợ xấu của Agribank Chi Nhánh Cầu Giấy tập trung nhiều ở các dự án lớn có dư nợ vay cao.
+ Năng lực quản trị rủi ro tín dụng còn yếu, cán bộ làm công tác tín dụng còn thiếu về số luợng ( chi nhánh chỉ có 25/125 cán bộ làm CBTD chiếm tỷ lệ 20% trên tổng cán bộ toàn chi nhánh là quá ít) và yếu về trình độ nghiệp vụ, công tác thẩm định, cho vay, giám sát hồ sơ vay vốn của khách hàng chua chặt chẽ, hiện tại mới chỉ có 5 nguời trong tổng số 25 nguời trong phòng tín dụng có kinh nghiệm trên 5 năm về hoạt động kiểm soát rủi ro, còn lại là các nhân viên mới vào ngành nghiệp vụ còn non yếu chua có nhiều kinh nghiệm trong KSNB tín dụng ngân hàng. Do trong thời gian gần đây nhiều cán bộ có trình độ và có nhiều năm kinh nghiệm làm công tác tín dụng đã chuyển công tác đi nơi khác.
+ Công tác kiểm tra sau cho vay của cán bộ tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy chua sát sao, chua kịp thời phát hiện các khoản vay của khách hàng có vấn đề trong thanh khoản, để kịp thời ngăn ngừa nợ xấu phát sinh.
+ Cán bộ làm công tác thu hồi nợ chua có nhiều cố gắng, chua có sự phối hợp giữa cán bộ bàn giao và nhận bàn giao khoản vay dẫn đến tình trạng buông lỏng, chua có biện pháp khả thi theo dõi, giám sát, đôn đốc khách hàng trả nợ.
+ Hoạt động KSNB nghiệp vụ tín dụng ngân hàng là nghiệp vụ rất quan trọng quyết định đến sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng vì ngân hàng huy động vốn để cho vay và lợi nhuận phụ thuộc vào nguồn thu rất lớn đó là thu lãi từ hoạt động tín dụng. KSNB nghiệp vụ tín dụng tốt thì mới đảm bảo an toàn đuợc vốn, tín dụng mới an toàn và hiệu quả. Nhung tại NHNo & PTNT chi nhánh Cầu Giấy thì số luợng CB làm công tác KSNB nghiệp vụ tín dụng thì ít và khả năng và trình độ của CBTD còn nhiều hạn chế. Mặc dù Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy đã thực hiện đầy đủ các quy trình của KSNB do Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam Đề ra nhung vẫn không hạn chế đuợc nhiều rủi ro trong công tác tín dụng.
TIỂU KẾT CHƯƠNG 2
Nội dung chương 2 đã đề cập đến lịch sử hình thành của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam nói chung cũng như Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Cầu Giấy nói riêng cùng với bộ máy tổ chức của chi nhánh hiện nay. Tình hình hoạt động của chi nhánh giai đoạn 2016 - 2018 theo Báo cáo tài chính của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Cầu Giấy. Cùng với đó là việc tác giả đã phân tích thực trạng công tác kiểm soát nội bộ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy trong giai đoạn 2016 - 2018. Qua chương 2 ta có thể đánh giá tình hình kiểm soát nội bộ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Cầu Giấy như sau:
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Cầu Giấy đã triển khai và chấp hành đầy đủ các quy trình của KSNB nghiệp vụ tín dụng nhưng các khoản nợ xấu vẫn có phát sinh. trong thời gian từ năm 2016 sang năm 2017 nợ xấu đã giảm đáng kể đến 2018 nợ xấu lại tăng. qua các số liệu nợ xấu của chi nhánh tổng kết lại ta thấy hoạt động kiểm soát trong quy trình tín dụng còn lỏng lẻo, mang tính hình thức, không kiểm tra chuyên sâu dẫn đến các khoản nợ xấu phát sinh, đặc biệt là khâu thẩm định dự án, kiểm soát trước khi cho vay, dẫn đến kiểm soát trong quy trình tín dụng không phát huy được hiệu quả không hạn chế được nhiều rủi ro trong công tác tín dụng . Hoạt động kiểm soát ngoài quy trình tín dụng đã thực hiện tương đối tốt, nhưng khi gặp các dự án lớn, các sai phạm mang tính bao trùm liên quan đến một số cán bộ thì lại né tránh đã làm ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng.
Tác giả cũng đánh giá các ưu điểm và hạn chế trong công tác kiểm soát nội bộ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy, để làm cơ sở cho chương 3.
CHƯƠNG 3:
MỘT SỐ ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC KIỂM
SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH
CẦU GIẤY
3.1. SỰ CẦN THIẾT NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI
BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦU GIẤY