8. Kết cấu của đề tài
3.3.3. Kiến nghị đối với ABIC
3.3.3.1. Những thuận lợi
Trong năm 2019, cơ chế chính sách nhà nước trong lĩnh vực bảo hiểm tiếp tục được hoàn thiện và mở rộng theo hướng tạo các điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm, quản trị doanh nghiệp, tăng cường quản lý tài chính và đơn giản các thủ tục hành chính. Chính điều này đã giúp cho DNBH duy trì được tốc độ tăng trưởng ổn định, đa dạng hoá sản phẩm và kênh phân phối, mở rộng thị phần. Những điểm sáng tích cực của thị trường bảo hiểm phi nhân thọ:
- Quy mô thị trường: Theo đánh giá của Cục quản lý và Giám sát bảo hiểm tại hội nghị sơ kết 6 thang đầu năm 2019: “Thị trường bảo hiểm có 64 DNBH (trong đó có 30 DNBH phi nhân thọ, 18 DNBH nhân thọ, 2DN tái bảo hiểm, 14 DN môi giới bảo hiểm) và 1 chi nhánh DNBH phi nhân thọ nước ngoài. 6 tháng đầu năm 2019, tổng tài sản ước đạt 423.423 tỷ đồng (tăng 19,01% so với cùng kỳ năm trước); đầu tư trở lại nền kinh tế ước đạt 342.869 tỷ đồng (tăng 26,17%); tổng dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm ước đạt 263.996 tỷ đồng (tăng 16,08%); tổng doanh thu bảo hiểm ước đạt 71.147 tỷ đồng (tăng 24,35%); tổng nguồn vốn chủ sở hữu ước đạt 91.456 tỷ đồng (tăng 28,8%);
chi trả quyền lợi bảo hiểm ước đạt 18.653 tỷ đồng (tăng 19,61%); phí thu xếp qua môi giới ước đạt 4.215 tỷ đồng; hoa hồng môi giới ước đạt 383 tỷ đồng, tăng 4,2%”.
- Cơ chế chính sách:
+ Trong năm 2018, Bộ tài chính đã trình Chính Phủ ban hành Nghị định số 58/2018/NĐ-CP ngày 18/04/2018 của Chính phủ về Bảo hiểm Nông nghiệp và hỗ trợ bảo hiểm Nông nghiệp nhằm hỗ trợ cho các tổ chức, cá nhân sản xuất trong ngành nông, lâm, thuỷ sản khắc phục và bù đắp các thiệt hại về tài chính khi rủi ro xảy ra trong quá trình sản xuất; khuyến khích các DNBH thực hiện bảo hiểm nông nghiệp.
+ Nghị định số 23/1018/NĐ-CP ngày 23/02/2018 của Chính phủ quy định về bảo hiểm cháy, nổ bắt buộc: khắc phục những tồn tại và hạn chế trong quá trình thực hiện chế độ bảo hiểm về cháy nổ bắt buộc; tăng số lượng và danh mục các cơ sở tham gia bảo hiểm, tạo điều kiện thuận lợi cho GCNBH triển khai nghiệp vụ bảo hiểm này. Bên cạnh đó Cục QLGSBh đã trình Bộ Tài Chính, trình Chính phủ thông qua Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật kinh doanh bảo hiểm (để thực thi Hiệp định Tiến bộ và Đối tác toàn diện xuyên Thái Bình Dương-CPTPP); trình Chính Phủ ban hành quyêt định số 242/QĐ-TTg ngày 28/02/2019 về “Đề án tái cấu trúc thị trường chứng khoán và thị trường bảo hiểm đến năm 2020 và định hướng đến năm 2025; Trình Bộ Tài Chính ban hành Thông tư số 01/2019/TT-BTC sửa đổi bổ sung một số điều của Thông tư số 50/2017/TT-BTC. Bên cạnh đó, Cục QLGSBH cũng chủ trì, phối hợp với các đơn vị liên quan hoàn thiện một số Luật, Nghị Định về bảo hiểm bắt buộc TNDS của chủ xe cơ giới; bảo hiểm bảo lãnh thông quan....
- Công tác phát triển thị trường, đa dạng hoá sản phẩm: trong năm 2018 có hơn 1.500 sản phẩm thuộc các nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ và sức
khoẻ đã được triển khai. Điều này cơ bản đã đáp ứng được nhu cầu bảo hiểm trên thị trường, góp phẩn ổn định kinh tế, đảm bảo vấn đề về an sinh xã hội. Năm 2018, một loại các sản phẩm bảo hiểm có vai trò quan trọng trong an sinh xã hội như:
+ Thống nhất áp dụng triển khai với các hợp đồng/đơn bảo hiểm vật chất xe ô tô kể từ ngày 01/01/2019; chuẩn hoá loại hình sản phẩm bảo hiểm có tỷ trọng doanh thu phí bảo hiểm chiếm phần lớn trên thị trường
+ BTC cũng phê chuẩn sản phẩm bảo hiểm sức khoẻ theo đề nghị các DNBH. Bên cạnh đó, BTC phối hợp với Bộ y tế tổ chức hội thảo Kết nối, liên thông dữ liệu bảo hiểm y tế và bảo hiểm thương mại trong chăm sóc, bảo vệ và nâng cao sức khoẻ người dân, nhằm triển khai nghị quyết số 139/NQ-CP ngày 31/12/2017 của Chính phủ Ban hành chương trình hành động của Chính phủ;
+ Chinh sách bảo hiểm theo Nghị định số 67/2014/NĐ-CP của Chính Phủ về một số chính sách phát triển thuỷ hải sản. NĐ số 17/2018/NĐ-CP ngày 02/02/2018 của Chính Phủ về sửa đổi Nghị định số 67/2014/NĐ-CP, tạo điều kiện thuận lợi hỗ trợ các ngư dân, chủ tầu yên tâm hoạt động khai thác đánh bắt xa bờ;
Quy trình nghiên cứu sản phẩm mới, giám định bồi thường...và hệ thống kiểm soát nội bộ cũng được các DNBH quan tâm và chú trọng, thường xuyên đánh gía rà soát hoàn thiện nhằm đáp ứng theo yêu cầu quy định hiện hành; đồng thời tăng hiệu quả hiệu lực của công tác quản trị DN, góp phần giảm thiểu rủi ro kinh doanh, kiểm soát tình trạng nợ phí bảo hiểm.
Các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ trình Bộ tài chính chấp thuận đăng ký thay đổi phương pháp trích lập dự phòng nghiện vụ; đăng ký nguyên tắc phân bổ tài sản, doanh thu, chi phí, tăng tính minh bạch về tài chính và tăng cường hiệu quả quản trị kinh doanh các nghiệp vụ bảo hiểm.
Ngoài ra, Cục QLGS bảo hiểm cũng phối hợp với các DN bảo hiểm xây dựng khung tiêu chuẩn năng lực chuyên môn và hệ thống tiêu chuẩn nghề nghiệp cho lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ; góp phần lành mạnh hoá đội ngũ cán bộ công nhân viên trong lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ.
Là công ty thành viên của Agribank nên ABIC cũng có nhiều lợi thế mà không phải doanh nghiệp bảo hiểm nào cũng có: kênh phân phối, số lượng đại lý viên, nguồn khách hàng.
3.3.3.2. Những thách thức
- Cạnh tranh không lành mạnh giữa các công ty Bảo hiểm phi nhân thọ lớn và nhỏ giành thị phần: thông qua việc giảm phí, mở rộng các điều khoản điều kiện bảo hiểm....điều này ảnh hưởng đến việc thu xếp tái bảo hiểm ra nước ngoài, ảnh hưởng không tốt đến hoạt động kinh doanh.
- Tại Việt nam, tỷ lệ người tham gia bảo hiểm còn rất ít. Thị trường bảo hiểm Phi nhân thọ đang là thị trường tiềm năng vì chi phí cho một sản phẩm không cao, người dân đã dần ý thức được bảo vệ tài sản, tính mạng của mình và người thân. Đặc biệt, công nghệ 4.0 đã kết nối giữa doanh nghiệp bảo hiểm với khách hàng ngày một nhanh chóng, thuận tiện.
- Cạnh tranh về nguồn nhân lực giữa các công ty bảo hiểm
- Chưa có văn bản pháp lý phù hợp về KSNB cho các doanh nghiệp tại Việt Nam
- Tốc độ tăng trưởng của ngành đang chậm lại trong những tháng cuối năm, thị trường đang cần có thêm sản phẩm dịch vụ tạo động lực bứt phá. Một số doanh nghiệp đang nghiên cứu các sản phẩm mới và những phân khúc tiềm năng còn bỏ ngỏ. Tuy nhiên tất cả mới là dự kiến, chưa đưa vào áp dụng thực tiễn.
- DNBH phi nhân thọ tồn tại nhiều bất cập khi nhiều DN chạy theo doanh thu, việc đánh giá rủi ro đối với đối tượng BH chưa được chú trọng.
Công tác bồi thường thủ tục phức tạp, gây khó khăn cho khách hàng, ảnh hưởng tói uy tín của DN nói riêng và của ngành nói chung. Các DNBH chưa có sự phối hợp đồng bộ, chặt chẽ, chia sẻ thông tin dẫn đến tình trạng trục lợi bảo hiểm diễn ra ngày càng nhiều.
Với những thuận lợi và thách thức như trên, tác giả kiến nghị ABIC:
- Công ty cần có chỉ đạo sâu rộng về triển khai kiến thức về KSNB tới tất cả Phòng/Ban/Chi nhánh, nhân viên để toàn thể cán bộ nhân viên cùng tham gia vào việc thiết kế vận hành KSNB có hiệu quả.
- Ban lãnh đạo cấp cao, lãnh đạo Phòng/Ban/Chi nhánh phải có nhận thức đầy đủ vai trò của KSNB và sự cần thiết phải hoàn thiện nó. Hiểu rõ các yếu tố cấu thành KSNB thiết kế chính sách thủ tục được thực hiện một cách đầy đủ và phù hợp. Thường xuyên cập nhật các kiến thức về KTNB thông qua các phương tiện thông tin đại chúng, các buổi đào tạo để áp dụng cho Công ty.
- Cần xây dựng kế hoạch đào tạo, tuyển dụng, quy hoạch phát triển nguồn nhân lực tại Công ty.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Ban lãnh đạo Công ty đã chú trọng và phát triển KSNB tại Công ty. Giúp Công ty vượt qua khó khăn, hướng đến sự phát triển ổn định, bền vững và đạt được những thành công với mục tiêu đề ra. Các giải pháp đặt ra trong môi trường pháp lý, điều kiện kinh tế, nhận thức lãnh đạo Công ty, nguy cơ rủi ro và định hướng hoàn thiện KSNB của Công ty - Nhân tố tạo nên cơ hội, thách thức cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Để đảm bảo nội dung hoàn thiện là thiết thực và hữu ích, tác giả đã đưa ra các giải pháp nhằm khắc phục tồn tại của KSNB theo ba hướng: (1) Hoàn thiện 05 thành phần của KSNB nhằm khắc phục tồn tại của các thành phần đó; (2) Đề xuất các kiến nghị với Cơ quản lý nhà no∣o'c và Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam. (3) Kiến nghị với ABIC. Các giải pháp của luận án sẽ là định hướng quan trọng để Công ty hoàn thiện môi trường kiểm soát, đánh giá rủi ro, hoạt động kiểm soát, hệ thống thông tin và truyền thông, hoạt động giám sát của chính Công ty mình.
KẾT LUẬN
Kiểm soát nội bộ là bộ phận thực hiện chức năng giám sát các hoạt động nhằm đáp ứng nhu cầu quản lý. Nó là sản phẩm được tạo ra từ yêu cầu của nhà quản lý. Kiểm soát nội bộ là phương pháp và chính sách được Ban lãnh đạo doanh nghiệp xây dựng để ngăn chặn gian lận, giảm thiểu rủi ro, khuyến khích hoạt động kinh doanh có hiệu quả nhằm đạt được sự tuân thủ các chính sách, quy trình được thiết lập. Quy mô Công ty ngày càng phát triển, mở rộng, việc duy trì KSNB là điều cần thiết, giúp Công ty đạt được các mục tiêu đề ra, giảm thiểu tác hại các rủi ro đối với Công ty. Với mục đích nghiên cứu hoàn thiện kiểm soát nội bộ tại Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp đã đạt được một số kết quả cụ thể như sau:
Thứ nhất, Hệ thống hóa cơ sở lý luận về KSNB trong các DNBH phi nhân thọ nói chung và tại Công ty CP Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp nói riêng. Bao gồm: khái niệm KSNB; Sự cần thiết và vai trò của KSNB; Các thành phần của KSNB; Thủ tục kiểm soát đối với hoạt động khai thác, quản lý đại lý, tái bảo hiểm, giám định bồi thường.
Thứ hai, Nghiên cứu thực trạng KSNB tại Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp, phân tích theo năm thành phần của KSNB: Môi trường kiểm soát, đánh giá rủi ro, hoạt động kiểm soát, thông tin và truyền thông, hoạt động giám sát. Không chỉ đánh giá những kết quả đạt được, luận án còn đánh giá những tồn tại của KSNB làm cơ sở đề xuất các giải pháp hoàn thiện KSNB tại Công ty.
Thứ ba, xác định quan điểm hoàn thiện KSNB tại Công ty, luận án đề xuất các giải pháp với doanh nghiệp khắc phục tồn tại của KSNB. Các giải pháp đó nhằm hoàn thiện từng thành phần của KSNB, đồng thời đề xuất các kiến nghị với cơ quan quản lý nhà nước và Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam tiếp
tục hoàn thiện qui định pháp lý liên quan đến KSNB trong DNBH; Đề xuất với Lãnh đạo Công ty về phương hướng hoàn thiện KSNB.
Mặc dù tác giả đã rất cố gắng trong quá trình nghiên cứu nhưng do thời gian và khả năng có hạn nên luận văn vẫn còn những thiếu sót khi nghiên cứu về KSNB. Vì vậy, tác giả rất mong nhận được sự quan tâm, giúp đỡ, góp ý của Quý Thầy Cô, các để luận văn hoàn thiện hơn.
DANH MỤC BẢO HIỂM _________SỐ QUYẾT ĐỊNH_________
Nghiệp vụ Bảo hiểm Phi hàng hải (20 quy tắc)____________________________
1. BH sức khỏe và TNCN____________
1. Bảo hiểm tai nạn con người 3383/2015/QĐ-ABIC-PHH ngày
31/12/2015________________________ 2. BH tai nạn hành khách đi lại trong
nước_____________________________
321/07/QĐ-ABIC-PHH ngày
02/10/2007 ___________________ 3. BH sinh mạng con người______ 59/2007/QD-ABIC ngày 29/6/2007 4. BH sinh mạng người vay tín châp 294-07-QĐ/ABIC/PHH ngày
18/9/2007 __________
5. BH khách du lịch trong nước________ 88/2007/QĐ-ABIC ngày 9/7/2007 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Nguyễn Thị Thu Hà (2016), Hệ thống kiểm soát nội bộ trong các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ ở Việt Nam hiện nay, luận án tiến sĩ, Học Việt Tài chính.
2. Lê Văn Vũ (2018), Hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ theo quy định của Pháp luật Việt Nam, luận văn thạc sĩ, Đại học Huế.
3. Nguyễn Thị Thu Thủy (2017), Nghiên cứu phát triển thị trường bảo hiểm phi nhân thọ tỉnh Vĩnh Phúc, luận án tiến sĩ, Đại học Mỏ.
4. Đinh Hoài Nam (2016), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại các doanh nghiệp trong Tổng Công ty Đầu tư Phát triển nhà và đô thị, luận án tiến sĩ, Học viện Tài chính.
5. Bùi Quốc Toản (2016), Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại VietNam Airlines khu vực miền Nam, luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Công nghệ TP.HCM.
6. Hoàng Thị Bích Hằng (2017), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Công ty TNHH Shinhan Vina, Luận văn Thạc sỹ kế toán, Đại học Lạc Hồng, Đồng Nai.
7. NĐ số 73/2016/NĐ-CP của Chính Phủ, ngày 01/07/2016. 8. Thông tư 124/2012/TT-BTC, ngày 30/07/2012.
9. Qui định về tổ chức kiểm tra, kiểm soát nội bộ của ABIC.
10. Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp, Báo cáo tài chính năm 2016,2017,2018.
24/2/2009_________________________
8. BH BATD 3131/2013 QĐ-ABIC-PHH ngày
18/12/2013 _______________ ...
2. BH xe cơ giới____________________
1. BH tự nguyện xe mô tô, xe máy 2484/2011 QĐ-ABIC-PHH ngày
25/11/2011 _______________ 2. Nghiệp vụ kết hợp xe ô tô__________
- BH tự nguyện xe ô tô 5000/2018/QĐ-ABIC-PHH ngày
12/12/2018________________________ 3. BH băt buộc TNDS chủ xe cơ giới
áp dụng theo quy định tại NĐ103/2008, TT22/2016
22/2016/TT-BTC Nghiệp vụ bảo hiểm Hàng hải (50 quy
tăc)______________________________
I. BH hàng hóa ...___________________
1. BĐK BH hàng hóa vận chuyển
đường biển - Điều kiện A_____________
1364/2017/QĐ/ABIC/HH ngày
4/5/2017__________________________ 2. BĐK BH hàng hóa vận chuyển
đường biển - Điều kiện B_____________
1364/2017/QĐ/ABIC/HH ngày
4/5/2017__________________________ 3. BĐK BH hàng hóa vận chuyển
đường biển - Điều kiện C_____________
1364/2017/QĐ/ABIC/HH ngày
4/5/2017__________________________
• • • ...
II. BH thân tàu và TNDS của tàu_______
thất toàn bộ (bao gồm cứu hộ, chi phí cứu hộ , tố tụng... (theo ITC 1.10.95)
4/5/2017 3. BH thân tàu chuyên (theo ITC
1.11.95)_________ _________________
1365/2017/QĐ/ABIC/HH ngày
4/5/2017__________________________
Nghiệp vụ BH Tài sản kỹ thuật (30 quy tắc)_______________________________ I. BH trách nhiệm chung_____________
1. BH Trách nhiệm sản phẩm 3403/2015/QĐ-ABIC-TSTQT ngày 31/12/2015________ _______________ 2. BH Trách nhiệm công cộng 3398/2015/QĐ-ABIC-TSTQT ngày
31/12/2015 _______________ 3. BH Trách nhiệm công cộng và trách
nhiệm sản phẩm diện rộng____________
3399/2015/QĐ-ABIC-TSTQT ngày 31/12/2015 _______________
II. BH tài sản và BH thiệt hại__________
1. BH mọi RR công nghiệp - QĐ
180/2007________ _________________
180/2007/QĐ-ABIC-TSKT ngày
20/8/2007 ________________ 2. BH mọi RR cho TS_______________
3. BH tiền 183/2007/QĐ-ABIC-TSKT ngày
20/8/2007________ ________________
4. BH trộm cướp 165/2007/QĐ-ABIC-TSKT ngày