Kiến nghị đối với Ngân hàng HDBANK

KSNB của Ngân hàng cần bảo đảm mức độ đầy đủ, tính hiệu lực và hiệu quả. Công tác kiểm tra KSNB không chỉ dừng ở công tác hậu kiểm, dưới hình thức tổ chức từng đợt kiểm tra, phát hiện những sai phạm đã phát sinh, mà cần nâng cao khả năng phát hiện, ngăn ngừa và quản trị rủi ro. Ngoài ra, cần nâng cao vai trò của bộ phận kiểm toán nội bộ, thực hiện đánh giá độc lập về hoạt động của KSNB, đưa ra những khuyến nghị nhằm hoàn thiện kiểm tra, KSNB trong HD BANK.

Cần phải tiếp tục đề cao hơn trách nhiệm tự kiểm tra của ngân hàng và tăng cường hoạt động kiểm toán của các tổ chức kiểm toán độc lập khi kiểm toán hoạt động ngân hàng.

Thực hiện nghiêm túc kỷ cương điều hành, đề cao trách nhiệm người đứng đầu đơn vị và phải thực sự lấy kết quả thực hiện nhiệm vụ được giao làm thước đo chủ yếu đánh giá cán bộ.

HD BANK nên phối hợp với các Chi nhánh/PGD thường xuyên tổ chức các khóa đào tọa bồi dưỡng kiến thức để nâng cao năng lực đánh giá, phân tích tín dụng, đo lường rủi ro cho cán bộ.

định hướng hiệu quả kinh doanh, không nên quá chú trọng đến việc tăng dư nợ, khách hàng và thị phần mà nên chú trọng đến chỉ tiêu hiệu quả trong các khách hàng có lựa chọn trên các phân đoạn sản phẩm, không nên quá chú ý vào việc phát triển hoạt động đa năng( làm tất cá các nghiệp vụ tài chính, ngân hàng, đầu tư ...) mà nên lựa chọn tập trung vào một số sản phẩm hạt nhân là thế mạnh của ngân hàng mình.

Cuối cùng, HD BANK cần xây dựng một nền tảng công nghệ hiện đại, đảm bảo các yêu cầu về quản lý nội bộ của ngân hàng, thỏa mãn yêu cầu phát triển của các giao dịch kinh doanh ngày càng đa dạng, yêu cầu quản lý rủi ro, quản lý thanh khoản, có khả năng kết nối với các ngân hàng khác. Phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại trên cơ sở đảm bảo phòng chống được rủi ro, bảo mật và hoạt động an toàn.

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3

Chiến lược phát triển của HD BANK đến năm 2020 phấn đấu trở thành một Ngân hàng đa năng vừa cung ứng các sản phẩm dịch vụ, ngân hàng chất lượng cao, an toàn hiệu quả, bền vững, vừa không ngừng đổi mới nhằm tiếp cận và đáp ứng của cuộc cách mạng 4.0 trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng. Không ngừng nâng cao hiệu quả nghiệp vụ tư vấn đầu tư cho các doanh nghiệp nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao. Xuất phát từ quan điểm, định hướng, chiến lược kinh doanh, cùng với sự nhận diện vàphân tích cơ hội thách thức đối với ngân hàng đặc biệt là với HD BANK trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế cho thấy việc hoàn thiện kiểm soát nội bộ là cần thiết và quan trọng. Trong chương 3 tác giả đã nêu rõ định hướng phát triển của HD BANK, những yêu cầu để hoàn thiện KSNB.Từ đó, làm cơ sở đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện KSNB tại HD BANKhiện nay. Luận văn cũng chỉ ra những điều kiện thực hiện giải pháp hoàn thiện KSNB tại HD BANK.

KẾT LUẬN

Một ngân hàng để có thể tồn tại và phát triển bền vững trong nền kinh tế hội nhập quốc tế, yêu cầu tất yếu với của các ngân hàng thương mại nói chung và tại HD BANK nói riêng ngày càng phải nâng cao chất lượng KSNB, hoàn thiện KSNB, nhằm quản lý chặt chẽ các nguồn vốn, có được biện pháp phát huy tối đa hiệu quả của đầu tư từ các nguồn vốn huy động được, ngăn chặn các hành vi gian lận, sai sót, giảm thiểu những rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Chính vì vậy, việc hoàn thiện KSNB tại HD BANK là một tất yếu cần được thực hiện ngay.Với quy mô càng ngày càng phát triển, đối tượng cho vay nhiều thành phần nên yêu cầu quản lý đặt ra về việc đảm bảo hiệu quả hoạt động và an toàn nguồn vốn đối với HD BANK luôn là vấn đề cấp thiết, việc phát hiện, ngăn chặn và hạn chế, khắc phục rủi ro luôn được Ban Lãnh đạo Ngân hàng quan tâm hàng đầu và ưu tiên tổ chức triển khai thực hiện. Trong điều kiện đó, việc xây dựng và hoàn thiện KSNB là vấn đề tiên quyết có ảnh hưởng quan trọng đến sự phát triển bền vững của HD BANK góp phần phấn đấu thực hiện thành công phương châm của ngân hàng.

Trong quá trình nghiên cứu KSNB trong HD BANK, Học viên đã hoàn thành luận văn “Kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Phát Triển Tp Hồ Chí Minh ”.

Chương 1, luận văn đã nêu ra những vấn đề lý thuyết về KSNB, khái niệm về ngân hàng TMCP, luận văn đã làm sáng tỏ được KSNB trong ngân hàng, vai trò, tầm quan trọng và tính tất yếu trong việc hoàn thiện kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mại. Tiếp đó, luận văn trình bày các nội dung 5 cấu phần tác động đến KSNB của một ngân hàng.

triển cũng như đặc điểm hoạt động kinh doanh và những thành tựu đạt được của HD BANK. Tiếp đó, tác giả dành phần lớn dung lượng vào việc mô tả thực trạng KSNB gắn với 5 thành phần cụ thể với nhiều nội dung chi tiết của 5 thành phần với minh chứng điển hình tại HD BANK. Các nội dung, biện pháp mà HD BANK thực hiện để hoàn thiện KSNB của hệ thống ngân hàng mình; đánh giá các tác động của KSNB đến hoạt động kinh doanh của HD BANK và những vấn đề cần hoàn thiện. Qua thực trạng kiểm soát nội bộ của HD BANK, luận văn đã chỉ ra những kết quả đạt được của KSNB, bên cạnh đó luận văn đã phân tích các hạn chế và nguyên nhân dẫn tới các hạn chế của kiểm soát nội bộ HD BANK.

Chương 3 của luận văn đã nêu định hướng và yêu cầu trong việc hoàn thiện KSNB tại HD BANK, đồng thời đưa ra những giải pháp có thể thực hiện để khắc phục những hạn chế đó, giúp Ngân hàng có thể tiếp tục hoàn thiện KSNB nhằm đáp ứng các mục tiêu và định hướng của mình. Ngoài ra, luận văn c ng đề cập đến một số điều kiện cần thiết để kiểm soát nội bộ của HD BANK được hoàn thiện.

Hy vọng rằng các kiến nghị trong luận văn sẽ góp phần nhất định trong việc nâng cao chất lượng KSNB tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần phát triển TP Hồ Chí Minhtrong tương lai. Trong quá trình thực hiện đề tài, mặc dù đã có rất nhiều cố gắng do còn hạn chế về nhiều mặt nên đề tài không thể tránh khỏi những thiếu sót nhất định. Cao học viên kính mong nhận được sự quan tâm, giúp đỡ và đóng góp ý kiến của quý thầy cô và các bạn về vấn đề này để luận văn được hoàn thiện hơn.

Học viên xin bày tỏ sự biết ơn sâu sắc tới PGS.TS.Phạm Thanh Thủy đã nhiệt tình hướng dẫn để hoàn thành luận văn này.

Học viên gửi lời cảm ơn những ý kiến đóng góp chân thành và quý báu sự hỗ trợ nhiệt tình của các nhà quản lý tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần

phát triển TP Hồ Chí Minh trong quá trình thu thập tài liệu khi thực hiện luận văn. Cuối cùng, tác giả xin bày tỏ lời cảm ơn tới gia đình và bạn bè đã động viên, giúp đỡ nghiên cứu sinh trong suốt quá trình nghiên cứu và hoàn thành luận văn này./.

Tác giả luận văn

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

1. Chu Thị Hương Giang, (2009). Ứng dụng hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro tại các Ngân hàng TMCP Việt Nam,

2. Luận văn thạc sĩ. Đại học kinh tế TP.HCM.

3. Bộ Tài Chính, (2001), Chuẩn mực Bộ tài chính Việt Nam, Chuẩn mực kiểm toán 400 - Đánh giá rủi ro và kiểm soát nội bộ.

4. HD BANK (2015- 2017), Báo cáo tài chính thường niên của Ngân hàng Thương mại Cổ phần phát triển TP Hồ Chí Minh năm 2018- 2019, Cân đối kế toán Ngân hàng Thương mại Cổ phần phát triển TP Hồ Chí Minhnăm 2018- 2019; Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2017, 2018,2019

5. HD BANK - Quy định về các sai phạm giá trị đạo đức và cách xử lý sai phạm tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần phát triển TP Hồ Chí Minh

6. HD BANK - Quy chế làm việc, phân quyền hạn và trách nhiệm của các phòng ban tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần phát triển TP Hồ Chí Minh

7. HD BANK - Quy trình nhận diện, xử lý rủi ro gian lận tại đơn vị kinh doanh

8. HD BANK - QĐ 255/2010 Quản lý rủi ro thanh khoản của Ngân hàng Thương mại Cổ phần phát triển TP Hồ Chí Minh

9. HD BANK - số 105/QĐ-HĐQT- HD BANK ngày 01/02/2012 của HĐQT.Tổ chức công tác luân chuyển và kiểm soát chứng từ kế toán tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần phát triển TP Hồ Chí Minh

10. HD BANK - Quy định hệ thống tài khoản kế toán tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần phát triển TP Hồ Chí Minh

11. HD BANK - QĐ 665/2017 - Quy định về quản lý sử dụng Internet HD BANK

12. HD BANK - Quy định về cách truyền đạt thông tin ra bên ngoài của HD BANK

13. HD BANK - QĐ 578/2011 - Kiểm soát giao dịch cho vay HD BANK

14. HD BANK - Báo cáo số 43/BC-HĐQT-HD BANK về việc thực hiện nhiệm vụ quyền hạn và định hướng phát triển năm tiếp theo.

15. HD BANK - QĐ 214/2010 - Quy trình cho vay tại HD BANK

16. HD BANK - QĐ 105/QĐ -HĐQT quy định về mẫu chứng từ

17. Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, 2003. Tài liệu tư vấn- Hiệp ước Basel về vốn mới

18. Vũ Hữu (2004), Giới thiệu báo cáo COSO

19. Trần Huy Hoàng, Basel và tiếng trình hội nhập của ngân hàng thương mại tại Việt Nam

20. Nguyễn Minh Kiều, (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Thống kê.

- Anh/Chị có biết mục tiêu cụ thể hàng năm của ngân hàng hay không? - Ngân hàng có xác định mục tiêu và lập kế hoạch kinh doanh trong dài hạn.

- Ngân hàng có xác định mục tiêu cụ thể liên quan đến từng vị trí, bộ phận hay phòng ban không?

❖ Chính sách nhân sự

- Khi vào làm việc tại Ngân hàng Anh/ chị có được đào tạo đầy đủ các nghiệp vụ cần thiết cho công việc mà Anh/chị đảm bảo không

- Vị trí công việc hiện tại của Anh/chị có đảm bảo đúng người, đúng việc? - Anh/chi có phải thường xuyên làm việc dưới áp lực lớn như: khối lượng công việc đảm nhận quá nhiều, chỉ tiêu phải đạt được quá cao,..?

- Anh/chi có hài lòng về chế độ phúc lợi mà Ngân hàng hiện đang áp dụng hay không?

❖ Nhận dạng sự kiện tiềm tàng của ngân hàng

- Trước khi triển khai một sản phẩm mới, Anh/chị có được phổ biến về các loại rủi ro đối với sản phẩm và mức rủi ro có thể chấp nhận không?

- Anh/chị có nhận được các báo cáo tổng hợp tất cả các sự kiện có yếu tố rủi ro (sản phẩm, quy trình, hoạt động) và báo cáo tổng hợp các rủi ro mà ngân hàng đã gặp phải không?

- Ngân hàng có các chính sách khuyến khích nhân viên quan tâm phát hiện, đánh giá tác hại của các rủi ro hiện hữu, rủi ro tiềm ẩn và báo lên cấp trên hay không ?

❖ Thông tin và truyền thông:

- Cách thức truyền tải thông tin hiện nay có giúp Anh/chị nắm bắt kịp thời các văn bản nội bộ Ngân hàng và ngân hàng nhà nước không? (văn bản

Chỉ tiêu 2017 2018 2019 Công ty cổ phần 6.509.939.00 0 9.482.595.000 12.417.73 1 Công ty TNHH 1.306.00 0 341.000 902.000

Doan nghiệp tư nhân 637.93 9 12.148.00 0 1.770.00 0 Cá nhân khác 34.394.727.000 37.661.049.00 0 41.763.256.000

thiết để nhận biết và kiểm soát các loại rủi ro liên quan đến công việc Anh/chị đảm nhiệm không?

- Ngân hàng có thiết lập đường dây nóng cho phép nhân viên báo cáo về hành vi, sự kiện bất thường có khả năng gây thiệ thại cho ngân hàng không?

❖Giám sát

- Kiểm soát nội bộ có tạo điều kiện để các nhân viên và các bộ phận - Giám sát lẫn nhau trong công việc hàng ngày?

- Định kỳ các phòng ban có tự đánh giá thực tế vận hành các quy trình liên quan để xác định các vấn đề tồn tại và các rủi ro phát sinh không?

- Các cấp lãnh đạo có thực hiện đánh giá hiệu quả của hệ thống kiểm soát và có điều chỉnh cho phù hợp với từng thời kỳ không?

STT Nội dung vi phạm Hình thức xử phạt I

Những hành vi vi phạm bị xử lý kỷ luật cấp độ 1

Chi tiết điều 36 NQLĐ/ HD BANK

Vi phạm thời giờ làm việc, hiệu quả công

việc, nề nếp, tác phong làm việc Khiển trách bằng văn bản 2 Vi phạm trật tự Ngân hàng Khiển trách bằng văn

bản 3

Vi phạm về an toàn, vệ sinh lao động, sử

dụng các phương tiện làm việc Khiển trách bằng văn bản 4 Vi phạm khác Khiển trách bằng văn

bản

Những hành vi vi phạm bị xử lý kỷ luật cấp độ 2

Chi tiết điều 37 NQLĐ/ HD BANK

5 Người lao động bị xử lý kỷ luật cấp độ 1 màtái phạmtrong thời gian còn hiệu lực