Hiệu quả kinh tế theo thực tế quản lý khai thỏc của cụng trỡnh là hiệu quả tớnh toỏn theo cỏc chỉ tiờu, điều kiện thực trạng của cụng trỡnh. Căn cứ vào cỏc chỉ tiờu hiệu quả trong giai đoạn này, chủ đầu tư, nhà quản lý sẽ thu nhận những kết quả thực. Thụng qua những kết quả thu thập được về chi phớ, thu nhập, người ta đỏnh giỏ được mức độ hiệu quả cụng trỡnh đạt được so với tớnh toỏn ban đầu (Thiết kế, dự tớnh). Qua đú rỳt ra những bài học cho việc đầu tư xõy dựng những dự ỏn khỏc hoặc tỡm ra những giải phỏp hạn chế những nhõn tố làm giảm hiệu quả, tăng cường cỏc giải phỏp kinh tế, kỹ thuật, quản lý nhằm đem lại hiệu quả cho cụng trỡnh ngày một nhiều hơn.
Trong quỏ trỡnh quản lý khai thỏc cỏc cụng trỡnh thủy lợi, cú rất nhiều vấn đề cần nghiờn cứu xem xột, đỏnh giỏ để làm sỏng tỏ. Thực tế cho thấy, việc đỏnh giỏ hiệu quả
kinh tế của cỏc cụng trỡnh thủy lợi mang lại khụng chỉ cũn là mối quan tõm riờng của
cỏc nhà đầu tư, mà cũn là điều trăn trở của những người làm cụng tỏc quản lý, khai
thỏc và sử dụng cụng trỡnh.
Cụng trỡnh thủy lợi Tà Keo là một trong những cụng trỡnh điển hỡnh cú quy mụ, tớnh
chất tương tự cỏc cụng trỡnh khỏc trờn địa bàn tỉnh Lạng Sơn. Việc đỏnh giỏ hiệu quả
kinh tế của cụng trỡnh trong giai đoạn quản lý, vận hành cú ý nghĩa khoa học và thực tiễn rất quan trọng. Giỳp những nhà hoạch định và những người quản lý khai thỏc thấy được hiệu quả thực tế cụng trỡnh đạt được so với thiết kế đặt ra, đồng thời cũng thụng qua đỏnh giỏ hiệu quả kinh tế thực tế của cụng trỡnh chỳng ta cũng sẽ phỏt hiện ra những giải phỏp quản lý vận hành, khai thỏc cụng trỡnh đem lại hiểu quả ngày một cao hơn.
2.3.3.1 Cỏc số liệu đầu vào dựng trong tớnh toỏn a. Chi phớ của dự ỏn (Ct)
* Tổng vốn đầu tư ban đầu (K)
Tổng vốn đầu tư thực tế của cụng trỡnh hồ Tà Keo, tổng vốn đầu tư theo thiết kế ban
đầu của cụng trỡnh là 19.893.500 đồng, và cỏc đầu tư bổ sung trong quỏ trỡnh quản lý
vận hành nhằm khai thỏc cụng trỡnh đạt hiệu quả cao, như: Kiờn cố húa toàn bộ kờnh
mươngkờnh mương, xõy dựng bổ sung tràn xả lũ,nhằm đảm bảo an toàn cụng trỡnh và
trỏch thất thoỏt nước.
Tổng vốn đầu tư của dự ỏn Hồ Tà Keo tớnh đến thời điểm hiện nay cú giỏ trị K=
63.288.000.000 đồng.
* Chi phớ quản lý vận hành hàng năm (Ot):
Chi phớ quản lý vận hành cụng trỡnh hàng năm theo số liệu thu thập tại Cụng ty TNHH một thành viờn Khai thỏc thủy lợi Lạng Sơn (2016) là: Ot= 826.931.448 đ/năm.
* Chi phớ hàng năm của dự ỏn (Ct ):
Từ cỏc số liệu thu thập trờn, cú thể xỏc định được dũng chi phớ của dự ỏn theo cỏc năm đầu của vũng đời (Xõy dựng và bắt đầu đi vào vận hành) thực tế như sau:
Bảng 2.7: Bảng tổng hợp chi phớ của dự ỏn theo thực tế Đơn vị tớnh: 103 đồng Năm xõy dựng và khai thỏc Cỏc khoản mục chi phớ (103đ) Tổng cộng Ct = Kt+Ot (103đồng) Vốn đầu tư ban đầu
(K) C.phớ QLVH (O) 0 15.000.000,0 15.000.000,0 1 15.500.000,0 15.500.000,0 2 15.500.000,0 15.500.000,0 3 17.288.000,0 17.288.000,0 Từ năm thứ 3 đến năm thứ 30 0 826931,448 826931,448
b. Thu nhập hàng năm của dự ỏn (Bt)
Thu nhập hàng năm của dự ỏnbằng phần thu nhập thuần tỳy tăng thờm trường hợp cú
dự ỏn so với khi khụng cú dự ỏn. Phần thu nhập thuần tỳy bằng tổngthu nhập trừ đi tất cả cỏc khoản chi phớ sản xuất cần thiếtđể tạo ra thu nhập đú.
Thu nhập của dự ỏn Hồ Tà Keo theo thực tế gồm thu nhập từ tưới, tiờu phục vụ sản
xuất nụng nghiệp, thu nhập này của dự ỏn theo hiện trạng như sau:
* Thu nhập thuần tỳy hàng năm từ cấp nước cho nụng nghiệp:
Cỏch tớnh tương tự như trường hợp thiết kế, chỉ khỏc, cỏc số liệu diện tớch, năng suất trường hợp cú dự ỏn được lấy bằng số liệu điều tra hiện trạng.
* Thu nhập thuần tỳy hàng năm từ cấp nước cho nụng nghiệp:
Thu nhập từ sản xuất nụng nghiệp như: Thu nhập do tăng diện tớch canh tỏc, tăng vụ, tăng năng suất cõy trồng trong trường hợp “cú” so với trường hợp “khụng cú” dự ỏn. Để xỏc định thu nhập hàng năm Btt của dự ỏn, cần xỏc định giỏ trị thu nhập thuần tỳy của 1 ha cõy trồng trước và sau khi cú dự ỏn, tớnh với 1 ha cõy trồng:
Bảng 2.8: Diện tớch, năng suất, sản lượng nụng nghiệp của vựng khi chưa cú dự ỏn
TT Loại cõy trồng Diện tớch (ha) Năng suất (T/ha) Sản lượng (T)
1 Lỳa Đụng xuõn 800 6 4800
2 Lỳa Hố thu 800 5,95 4760
Btt = B0 – C (2-1)
Trong đú:
Btt: Thu nhập thuần tuý hàng năm tớnh trờn 1 ha cõy trồng (đồng);
B0: Tổng thu nhập tớnh trờn 1 ha cõy trồng (đồng);
C: Chi phớ phục vụ sản xuất nụng nghiệp (đồng), bao gồm: Lao động: Thuờ cày bừa, lao động khỏc;
Chi phớ đầu vào: giống, phõn bún, thuốc trừ sõu, thủy lợi phớ…
Qua cỏc tài liệu đó thu thập được về tỡnh hỡnh sản xuất nụng nghiệp, diện tớch, năng suất cõy trồng khi khụng cú dự ỏn và năng suất cõy trồng khi cú dự ỏn cú số liệu Bảng
2.9:
Bảng 2.9: Diện tớch, năng suất, sản lượng nụng nghiệp của vựng khi cú dự ỏn
TT Loại cõy trồng Diện tớch (ha) Năng suất (T/ha) Sản lượng (T)
1 Lỳa Đụng xuõn 1200 6 7200
2 Lỳa Hố thu 1200 5.95 7140
* Tổng thu nhập thuần tỳy hàng năm của dự ỏn:
Từ thu nhập của cỏc ngành, tổng hợp lại ta cú thể xỏc định được thu nhập hàng năm của dự ỏn trường hợp thực thế như Bảng 2.10.
Bảng 2.10: Giỏ trị thu nhập thuần tỳy của dự ỏn
Đơn vị tớnh: 103 đồng
STT Mựa vụ cõy trồng Diện tớch(ha) thuầntỳy Thu nhập trờn
1 ha (103) Tổng thu nhập (103đ) (1) (2) (3) (4) (5) A Khi khụng cú dự ỏn 1 Lỳa Đụng xuõn 800 12690 10.152.000 2 Lỳa hố thư 800 12258 9.806.400 Cộng 19.958.400 B Khi cú dự ỏn 1 Lỳa Đụng xuõn 1200 13320 15.984.000 2 Lỳa hố thư 1200 17955 21.546.000 Cộng 37.530.000
Giỏ trị thu nhập thuần tỳy
2.3.3.2 Xỏc định cỏc chỉ tiờu hiệu quả kinh tế theo thực tế của dự ỏn a. Chỉ tiờu về sự thay đổi diện tớch đất nụng nghiệp (Đất gieo trồng)
* Chỉ tiờu tuyệt đối:
∆ω = ωs- ωtr = 2400-1600= 800 ha
* Chỉ tiờu tương đối:
Như vậy sau khi dự ỏn được xõy dựng, diện tớch gieo trồng thiết kế sẽ tăng thờm 800
ha tương ứng 50% so với khi khụng cú dự ỏn.
b. Chỉ tiờu tăng năng suất cõy trồng
Áp dụng cụng thức: ∆Y = Ys- Ytr
Trong đú Ytr, Ys là năng suất cõy trồng trước và sau khi cú cụng trỡnh (tấn/ha), được xỏc định theo cụng thức: Trong đú: i n i i i F F Y Y ∑ = = 1 *
Từ số liệu của cỏc bảng trờn tớnh được, năng suất cõy trồng tăng thờm hàng năm trường hợp thiết kế:
∆Y = Ys- Ytr = 2,45 tấn/ha
c. Chỉ tiờu về sự thay đổi giỏ trị tổng sản lượng
Từ số liệu của bảng 2.10, tớnh được chỉ tiờu thay đổi giỏ trị tổng sản lượng tăng thờm theo thiết kế hàng năm (∆M):
∆M = 37.530.000 – 19.958.400 = 17.571.600 (1000đ)
d. Cỏc chỉ tiờu NPV, B/C, IRR
Theo tiờu chuẩn đỏnh giỏ hiệu quả kinh tế, cỏc tham số: lói suất chiết khấu r và thời gian của dự ỏn T dựng trong tớnh toỏn được chọn như sau: r = 12% năm; T=30 năm. Kết quả tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu NPV, B/C, IRR thể hiện trong Bảng 2.11
Bảng 2.11: Bảng tớnh cỏc chỉ tiờu hiệu quả kinh tế (với hệ số chiết khấu rc = 12%)
Đơn vị tính: 103đồng
NĂM CÁC KHOẢN MỤC CHI PHÍ (C) HIỆU ÍCH (B) LỢI ÍCH THỰC (B-C)
CHI PHÍ VÀ LỢI ÍCH QUY ĐỔI VỀ NĂM ĐẦU VỚI HỆ SỐ CHIẾT KHẤU rc=12% (K) (CQLVH) TỔNG (C) CPqđ Bqđ (B-C)qđ 1 2 3 5=2+3+4 6 7=6-5 11 12 13=12-11 1 15.000.000 0,00 15.000.000, 0 -15.000.000,00 13392857,14 0,00 -13392857,14 2 15.500.000 0,00 15.500.000, -15.500.000,00 12356505,10 0,00 -12356505,10 3 15.500.000 0,00 15.500.000, -15.500.000,00 11032593,84 0,00 -11032593,84 4 17.288.000 0,00 17.288.000, -17.288.000,00 10986836,54 0,00 -10986836,54 5 826.931 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 469223,11 9970597,74 9501374,63 6 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 418949,21 8902319,41 8483370,20 7 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 374061,79 7948499,47 7574437,68 8 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 333983,74 7096874,53 6762890,79 9 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 298199,77 6336495,11 6038295,34 10 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 266249,79 5657584,92 5391335,13 11 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 237723,03 5051415,11 4813692,08 12 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 212252,71 4510192,06 4297939,36 13 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 189511,34 4026957,20 3837445,85 14 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 169206,56 3595497,50 3426290,94 15 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 151077,28 3210265,62 3059188,34 16 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 134890,43 2866308,59 2731418,16 17 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 120437,89 2559204,10 2438766,22 18 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 107533,83 2285003,66 2177469,84 19 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 96012,35 2040181,84 1944169,50 20 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 85725,31 1821590,93 1735865,62 21 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 76540,45 1626420,47 1549880,02
NĂM CÁC KHOẢN MỤC CHI PHÍ (C) HIỆU ÍCH (B) LỢI ÍCH THỰC (B-C)
CHI PHÍ VÀ LỢI ÍCH QUY ĐỔI VỀ NĂM ĐẦU VỚI HỆ SỐ CHIẾT KHẤU rc=12% (K) (CQLVH) TỔNG (C) CPqđ Bqđ (B-C)qđ 22 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 68339,69 1452161,14 1383821,45 23 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 61017,58 1296572,44 1235554,86 24 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 54479,98 1157653,97 1103173,98 25 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 48642,84 1033619,61 984976,77 26 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 43431,11 922874,65 879443,55 27 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 38777,78 823995,23 785217,45 28 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 34623,01 735710,02 701087,01 29 826.931,45 826.931,45 17.571.600, 16.744.668,55 30913,41 656883,95 625970,55 Tổng 51.890.596,6 87.584.879,3 35.694.283 NPV = 35.694.283 B/C = 1,69 > 1 IRR= 20 %)
(Cỏc khoản mục chớ phớ thực tế tại cỏc phụ biểu kốm theo) 2.3.3.3 Đỏnh giỏ hiệu quả kinh tế thực tế của dự ỏn
Thụng qua cỏc chỉ tiờu hiệu quả kinh tế tớnh toỏn ở trờn và kết quả tớnh toỏn ở bảng
2.11, cú thể thấy rằng, theo thực tế, cụng trỡnh Hồ Tà Keo đó mang lại hiệu quả kinh tế xó hội cao hơn so với thực tế.
* NPV = 35.694.283 > 0 * B/C = 1.69 > 1
* IRR = 20% > 12%
2.3.3.4 So sỏnh hiệu quả kinh tế theo thiết kế và theo thực tế của dự ỏn
Căn cứ vào số liệu tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu hiệu quả kinh tế đạt được giữa trường hợp thiết kế và theo thực tế, ta cú bảng so sỏnh một số chỉ tiờu hiệu quả chớnh như sau:
Bảng 2.12: Bảng so sỏnh cỏc chỉ tiờu hiệu quả kinh tế theo thiết kế và theo thực tế của hệ thống cụng trỡnh thủy lợi Hồ Tà Keo
TT Chỉ tiờu Đơn vị Trường hợp tớnh toỏn Thực tế tăng so với thiết kế
(%)
Thiết kế Thực tế
1 Diện tớch đất gieo trồng tăng thờm ha 800 1200 50%
2 Năng suất cõy trồng tăng thờm tấn/ha 2 2.45 22,5%
3 Giỏ trị tổng sản lượng tăng thờm đ/năm 4.120.200 17.571.600 26%
4 Giỏ trị hiện tại rũng (NPV) đồng 4.544.305 35.694.283 326%
5 Tỉ số thu nhập trờn chi phớ (B/C) 1.24 1.69 36,29%
6 Tỉ số nội hoàn (IRR) % 19,6 20 2,04%
Nhận xột: Căn cứ vào số liệu ở Bảng 2.12 thấy rằng, thực tế đi vào quản lý khai thỏc,
Hệ thống cụng trỡnh thủy lợi Hồ Tà Keo đó đạt được hiệu quả kinh tế cao hơn so với
kỳ vọng của thiết kế ban đầu.