1.3.1. Khái niệm về hiệu quả
Trong tiếng Việt, “hiệu quả” có thể được hiểu là kết quả như yêu cầu của công việc mang lại.
Trong kinh doanh, “hiệu quả kinh doanh” là một phạm trù kinh tế, phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực sẵn có của doanh nghiệp để hoạt động, sản xuất, kinh doanh sao cho đạt được kết quả cao nhất với mức chi phí thấp nhất.
Hiệu quả kinh doanh thể hiện sự tương quan giữa kết quả đầu ra với các nguồn lực đầu vào, thể hiện mức độ hoàn thành mục tiêu mà doanh nghiệp đưa ra. Phân tích hiệu quả kinh doanh, nhà quản trị sẽ đo lường được khả năng sinh lời của doanh nghiệp và hiệu quả quản lý hoạt động kinh doanh của họ, qua đó xây dựng những kết hoạch và chiến lực phù hợp để điều chỉnh các hoạt động, các bộ phận trong doanh nghiệp để đạt được những mục tiêu tiếp theo.
Tương tự như vậy, trong lĩnh vực ngân hàng, cụ thể là trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ, “hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ” tại các NHTM là một phạm trù kinh tế phản ánh mức độ hoàn thành mục tiêu mà nhà quản trị ngân hàng đặt ra trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại mỗi thời điểm nhất định.
Việc tìm hiểu và nghiên cứu hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ sẽ giúp các nhà quản trị ngân hàng đánh giá được khả năng sinh lời của hoạt động kinh doanh ngoại tệ cũng như hiệu quả của việc quản lý hoạt động kinh doanh ngoại tệ từ đó đưa ra những kế hoạch cho các kỳ tiếp theo. Ngày nay, hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngày càng trở nên quan trọng và đóng góp một phần không nhỏ vào thu nhập và lợi nhuận cho các ngân hàng. Do đó mà cần phải xem xét, nghiên cứu hoạt động kinh doanh ngoại tệ nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động này, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh và nâng cao hiệu quả hoạt động của các NHTM hiện nay.
Doanh số giao dịch thể hiện năng lực của Ngân hàng trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ. Doanh số giao dịch càng lớn giúp tạo điều kiện để Ngân hàng gia tăng nguồn thu từ phí dịch vụ cũng như giảm thiểu rủi ro về thanh khoản.
Doanh số mua bán có ảnh hưởng rất lớn đến trạng thái ngoại tệ của Ngân hàng. Nếu doanh số mua lớn hơn doanh số bán ra góp phần tạo ra trạng thái ngoại tệ ở thế trường và ngược lại. Trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ, nếu Ngân hàng ở trạng thái ngoại tệ trường và tỷ giá có xu hướng tăng lên thì Ngân hàng sẽ thu được lợi nhuận. Ngược lại, nếu trạng thái ngoại tệ của Ngân hàng ở trạng thái trường và tỷ giá có xu hướng giảm sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng. Tuy nhiên, việc nắm giữ trạng thái phụ thuộc rất lớn vào nhu cầu của khách hàng. Nếu nhu cầu khách hàng lớn trong khi khả năng mua vào của Ngân hàng có hạn thì việc trạng thái bị âm là không thể tránh khỏi. Do đó, việc giữ được sự hài hòa giữa lượng ngoại tệ mua vào và bán ra phù hợp với tình hình thực tế và nhu cầu khách hàng là hết sức quan trọng.
• Tốc độ tăng trưởng về doanh số tuyệt đối
Bằng Doanh số KDNT k, n - Doanh số KDNT k, ( n-i)
Nếu kết quả dương ( > 0 ) chứng tỏ mức gia tăng về doanh số của thời kỳ đánh giá so với thời kỳ trước.
Nếu kết quả âm ( < 0) cho thấy mức suy giảm doanh số của thời kỳ đánh giá so với thời kỳ trước
• Tốc độ tăng trưởng doanh số KDNT tương đối
( Doanh số KDNT kỳ n- Doanh số KDNT kỳ ( n-i) ) Doanh số KDNT kỳ ( n-i )
Tỷ lệ dương ( > 0 ) cho thấy tốc độ tăng trưởng Doanh số KDNT của thời kỳ đánh giá so với thời kỳ trước.
Tỷ lệ âm ( < 0 ) cho thấy tốc độ suy giảm Doanh số KDNT của thời kỳ đánh giá so với thời kỳ trước.
• Doanh số mua (bán) ngoại tệ/Doanh số Thanh toán quốc tế
Chỉ tiêu này cho biết đóng góp của hoạt động kinh doanh ngoại tệ tới công tác thanh toán quốc tế của Chi nhánh.Tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ chi nhánh đã đáp ứng được tốt nhu cầu thanh toán của khách hàng.
• Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ
Một trong số chỉ tiêu quan trọng thể hiện phát triển KDNT mà các ngân hàng quan tâm nhất chính là thu nhập ròng từ hoạt động KDNT.
Thu nhập ròng hoạt động kinh doanh ngoại tệ được tính theo công thức: Thu nhập ròng KDNT = Thu nhập KDNT - Chi phí KDNT.
Trong đó:
- Thu nhập từ hoạt động KDNT: là các khoản thu được từ các dịch vụ KDNT mà
ngân hàng thu được từ khách hàng. Thu nhập từ hoạt động KDNT chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố: chênh lệch giữa giá mua và giá bán ngoại tệ, khối lượng giao dịch ngoại tệ.
-Chi phí hoạt động KDNT : là các khoản chi phí hoạt động mà Ngân hàng phải
chi trả khi tham gia KDNT.
Chỉ tiêu thu nhập ròng hay lợi nhuận từ hoạt động KDNT là một chỉ tiêu quan trọng thường được các NHTM xác định hàng tháng, quý, năm.
• Tốc độ tăng trưởng thu nhập ròng tuyệt đối
Thu nhập ròng KDNT kỳ n- Thu nhập ròng KDNT kỳ (n-i)
Kết quả dương ( >0) cho thấy mức gia tăng về thu nhập ròng của thời kỳ đánh giá so với thời kỳ trước.
Kết quả âm (<0) cho thấy mức suy giảm về thu nhập ròng của thời kỳ đánh giá so với thời kỳ trước.
• Tốc độ tăng trưởng thu nhập ròng tương đối
( Thu nhập ròng KDNT kỳ n- Thu nhập ròng KDNT kỳ (n-i) ) 20
21
Kết quả dương ( >0) cho thấy tốc độ gia tăng về thu nhập ròng của thời kỳ đánh giá so với thời kỳ trước.
Kết quả âm (<0) cho thấy tốc độ suy giảm về thu nhập ròng của thời kỳ đánh giá so với thời kỳ trước.
• Tỷ lệ thu nhập ròng KDNT/ Tổng thu dịch vụ
Kết quả này cho biết tỷ lệ đóng góp của hoạt động KDNT vào tổng thu dịch vụ của Ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ, hoạt động KDNT chiếm tỷ trọng lớn trong tổng lợi nhuận của Ngân hàng. Qua đó cũng thể hiện vai trò quan trọng của hoạt động KDNT đối với hoạt động ngân hàng hiện đại.
• Thị phần kinh doanh ngoại tệ
Thị phần kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng so với các ngân hàng thương mại khác trên địa bàn càng lớn chứng tỏ Ngân hàng chiếm lĩnh được thị trường lớn. Khoảng cách thị phần giữa các Ngân hàng giúp đánh giá được mức độ phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ của các Ngân hàng với nhau.
a. Chỉ tiêu định tính
Hiệu quả của hoạt động kinh doanh ngoại tệ không chỉ thể hiện qua các chỉ tiêu định lượng mà còn qua các chỉ tiêu định tính như sau:
• Khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng
Hiện nay với xu hướng toàn cầu hóa, hoạt động thương mại quốc tế ngày càng phát triển, vì thế mà nhu cầu thanh toán các hợp đồng ngoại thương cũng như nhu cầu về ngoại tệ của khách hàng ngày càng đa dạng và gia tăng. Nhu cầu đó bao gồm việc gửi vốn, vay trả nợ, sử dụng các dịch vụ và thông tin Ngân hàng mang lại. Như vậy, một khách hàng đến giao dịch mua bán ngoại tệ không chỉ vì tỷ giá mà còn xem xét ngân hàng đó có thể đáp ứng các nhu cầu khác của mình hay không. Do đó, hiệu quả kinh doanh ngoại tệ còn được xem xét qua khả năng đáp ứng các nhu cầu hợp lý của khách hàng.
• Quy mô thực hiện hoạt động kinh doanh ngoại tệ
Quy mộ thực hiện hoạt động kinh doanh ngoại tệ ở đây có thể hiểu là nguồn nhân lực được huy động để thực hiện kinh doanh ngoại tệ, số lượng đối tác thực
22
hiện giao dịch, số lượng ngoại tệ thực hiện giao dịch.
Nguồn nhân lực với chất lượng cao, có kiến thức, có kĩ năng... có tầm quan trọng lớn tới hiệu quả kinh doanh ngoại tệ của một ngân hàng. Bên cạnh đó, việc mở rộng thêm các đối tác thực hiện kinh doanh ngoại tệ cũng sẽ giúp Ngân hàng có nhiều cơ hội hơn trong việc tham khảo giá và tăng nguồn cung cầu ngoại tệ giúp tăng hiệu quả kinh doanh ngoại tệ. Cuối cùng là số lượng ngoại tệ mà ngân hàng đó giao dịch, càng nhiều loại ngoại tệ được thực hiện thì càng giảm rủi ro khi tỷ giá biến động.
• Mạng lưới khách hàng và đối tác
Tăng cường mở rộng quan hệ và mạng lưới khách hàng luôn là một trong những chính sách của bất kỳ ngân hàng nào. Khi các nhu cầu khách hàng được ngân hàng đáp ứng tốt thì lượng khách hàng đến sẽ ngày một tăng lên và mạng lưới khách hàng càng được mở rộng.
Hơn nữa, khi một ngân hàng thực hiện kinh doanh ngoại tệ với các đối tác khác, nếu có giao dịch có hiệu quả thì sẽ là tiền đề cho việc hợp tác và phát triển mối quan hệ giữa các ngân hàng trên các lĩnh vực khác nhau. Việc mở rộng quan hệ với các ngân hàng đại lý và tăng cường hợp tác với các ngân hàng trên thế giới sẽ tạo điều kiện để chia sẻ thông tin, trao đổi nghiệp vụ, tiếp cận thị trường, học tập công nghệ ngân hàng và trình độ quản lý tiên tiến.
Như vậy, có thể thấy rằng một trong những tiêu chí để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ là mạng lưới khách hàng và đối tác.
1.3.2. Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh ngoại tệ
a. Chính sách quản lý ngoại hối quốc gia
Chính sách quản lý ngoại hối quốc gia là những quy định pháp lý, những thể lệ của Nhà nước trong vấn đề quản lý ngoại tệ, các giấy tờ có giá trị ghi bằng ngoại tệ... trong việc trao đổi, mua bán trên thị trường trong nước và nước ngoài.
Nội dung của chính sách quản lý ngoại hối là kiểm soát được sự lưu thông và sử dụng ngoại tệ trong phạm vi mỗi quốc gia cũng như sự vận động luồng tiền ngoại hối từ nước ngoài vào trong nước và ngược lại.
23
Vì vậy, chính sách ngoại hối có tác động mạnh mẽ tới sự phát triển của thị trường ngoại hối và hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng. Một chính sách quản lý ngoại hối đúng đắn và phù hợp trong từng thời kỳ sẽ đóng vai trò là đòn bẩy khuyến khích phát triển ngoại thương, hợp tác kinh tế, thu hút đầu tư nước ngoài, qua đó thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM và ngược lại.
b. Chính sách điều hành tỷ giá hối đoái
Tỷ giá hối đoái là biến số rất quan trọng đối với hoạt động kinh doanh ngoại tệ. Tỷ giá hối đoái chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố như:
- Sức mua của các đơn vị tiền tệ và tốc độ lạm phát của các nước liên quan.
- Trạng thái cán cân thanh toán quốc tế ảnh hưởng trực tiếp đến cung cầu ngoại tệ
- Chênh lệch lãi suất giữa các nước và giữa các thị trường tín dụng nội địa và quốc tế
- Các nhân tố xã hội, thói quen tâm lý... ảnh hưởng tới cung cầu ngoại tệ qua đó tác động lên tỷ giá
Để có một chính sách điều hành tỷ giá đúng đắn và phù hợp theo từng thời kỳ, Nhà nước luôn phải tìm ra các biện pháp đảm bảo ổn định tỷ giá sao cho có lợi nhất nhằm đạt được những mục tiêu vĩ mô cho nền kinh tế. Một chinh sách có hiệu quả phải đam bảo ổn định tỷ giá trên mối quan hệ cung cầu, khuyến khích được xuất khẩu, kiểm soát nhập khẩu, cải thiện cán cân thanh toán quốc tế và tăng cường dự trữ quốc gia về ngoại tệ.
c. Sự phát triển của thị trường ngoại hối
Thị trường ngoại hối là nơi diễn ra các hoạt động kinh doanh ngoại tệ. Nó tác động mạnh mẽ đến sự thành công hay thất bại của hoạt động kinh doanh ngoại tệ thông qua tỷ giá hối đoái và lãi suất. Đối với thị trường ngoại hối phát triển, tỷ giá hối đoái và lãi suất luôn tác động mạnh vào việc thực hiện các chức năng trên thị trường ngoại hối. Bởi hoạt động này gắn liền với các hoạt động ngoại thương, dịch vụ quốc tế. tạo ra các công cụ và dịch vụ đáp ứng được nhu cầu về xuất nhập khẩu, tài trợ thương mại, đầu tư ra nước ngoài và đầu tư nước ngoài vào trong
24
nước... Hoạt động kinh doanh ngoại tệ càng phát triển càng tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh đối ngoại của đất nước.
d. Tình hình kinh tế, chính trị, xã hội
Thực tế cho thấy mỗi quốc gia có nền kinh tế phát triển, tình hình chính trị xã hội ổn định thì kinh doanh ngoại tệ cũng phát triển, đáp ứng được nhu cầu thương mại quốc tế, tạo môi trường tốt thu hút các nhà đầu tư trong và ngoài nước, dẫn đến hoạt động thanh toán quốc tế phát triển giúp cho đồng bản tệ của quốc gia cũng có giá trị và ổn định hơn trên thị trường. Ngược lại, quốc gia có nền kinh tế không ổn định, sẽ kìm hãm tốc độ phát triển kinh tế, và giảm hiệu quả trong các giao dịch thương mại quốc tế, gây tâm lý lo ngại cho các nhà đầu tư. khi đó thị trường ngoại hối không còn được chú trọng phát triển.
• Nhân tố chủ quan
a. Nguồn nhân lực
Trong bất kỳ một hoạt động nào, con người luôn đóng vai trò quan trọng nhất, quyết định sự tồn tại và phát triển của hoạt động đó trong nền kinh tế. Bởi chính họ là người tổ chức, thực hiện, quản lý và duy trì các hoạt động đó. Trong xu thế hiện nay của nền kinh tế, con người cần phải có trình độ chuyên môn cao, đặc biệt là trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ. Hoạt động này đòi hỏi cán bộ kinh doanh ngoại tệ vừa phải giỏi chuyên môn nghiệp vụ, vừa phải có khả năng nắm bắt và phân tích thị trường song song với việc sử dụng các trang thiết bị máy móc, khoa học công nghệ hỗ trợ hoạt động kinh doanh ngoại tệ một cách hiệu quả nhất.
b. Cơ sở vật chất kỹ thuât
Ngày nay, với sự phát triển của khoa học kỹ thuật đặc biệt là công nghệ thông tin và việc ứng dụng nó trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ của các ngân hàng giúp con người thực hiện các giao dịch mua bán được thuận lợi, nhanh chóng và dễ dàng hơn. Do vậy, có thể thấy để thực hiện được hoạt động KDNT yếu tố cơ sở vật chất kỹ thuật là một nhân tố không thể thiếu.
c. Quy trình và thủ tục thực hiện hoạt động kinh doanh ngoại tệ
25
của khách hàng. Vì vậy, ngân hàng càng đáp ứng nhu cầu thì càng thu hút đuợc nhiều khách hàng đến giao dịch và uy tín của ngân hàng càng đuợc nâng cao. Mặc khác, nếu ngân hàng thu hút đuợc nhiều khách hàng có nhu cầu về thanh toán quốc tế cao sẽ giúp cho ngân hàng có điều kiện tiếp cận với ngân hàng nuớc ngoài rất lớn. Vì vậy, để thu hút khách hàng cũng nhu xây dựng đuợc một chiến luợc khách hàng đúng đắn và hợp lý đòi hỏi ngân hàng phải có một quy trình, thủ tục khiến khách hàng thấy đơn giản, không phức tạp, bên cạnh đó phải có tính chặt chẽ, có khả năng kiểm soát tốt, hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng.
1.3.4. Sự cần thiết của nâng cao hiệu quả kinh doanh ngoại tệ
* Đối với Ngân hàng:
Nâng cao hiệu quả hoạt động KDNT có ý nghĩa quan trọng đối với NHTM, sự cần thiết của nâng cao hiệu quả kinh doanh ngoại tệ là:
- Tạo thu nhập lớn hơn cho NHTM hay tăng tỷ lệ sinh lời của hoạt động kinh doanh ngoại tệ/Tổng thu của ngân hàng thông qua các nghiệp vụ ngày càng đa dạng, phong phú
- Tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng
- Phục vụ tốt nhất các nhu cầu của khách hàng nhu mua bán, chuyển đổi