1.1. HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN
1.1.2. Các hình thức phổ biến của tín dụng ngânhàng đối với doanh nghiệp nhỏ và
Chỉ có tín dụng ngân hàng mới có thể giúp doanh nghiệp thưc hiện được mục đích của mình là mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh và đứng vững trong các cuộc cạnh tranh trên thương trường.
1.1.2. Các hình thức phổ biến của tín dụng ngân hàng đối với doanhnghiệp nhỏ và vừa nghiệp nhỏ và vừa
1.1.2.1. Căn cứ vào hình thức cấp tín dụng
❖ Cho vay:
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng giao hoặc cam kết giao cho DNNVV một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.
Các hình thức thường thấy trong hoạt động cho vay của ngân hàng đối với DNNVV bao gồm:
Cho vay trực tiếp từng lần: Mỗi lần vay vốn, doanh nghiệp và Ngân hàng làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. Ngân hàng áp dụng phương thức cho vay từng lần khi khách hàng vay có nhu cầu vay vốn không thường xuyên ví dụ như mua sắm đầu tư tài sản cố định, mua bất động sản, ô tô.... Mỗi lần có nhu cầu vay vốn, doanh nghiệp lập hồ sơ vay vốn theo quy định.
Cho vay theo hạn mức tín dụng: Cho vay theo hạn mức tín dụng được áp dụng đối với khách hàng vay có nhu cầu vay vốn thường xuyên và có đặc điểm sản xuất - kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay từng lần. Căn cứ vào phương án, kế hoạch sản xuất, kinh doanh, nhu cầu vay vốn của khách hàng, tài sản bảo đảm tiền vay, Ngân hàng và khách hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất, kinh doanh. So với hình thức cho vay từng
lần, cho vay theo hạn mức tín dụng tạo điều kiện cho DNNVV linh hoạt và chủ động hơn trong việc sử dụng vốn vay. Nhưng nếu doanh nhiệp không có nhu cầu vay thường xuyên thì không cần vay theo hình thức này vì khi vòng quay vốn quá thấp trong hạn mức tín dụng có thể làm cho phía ngân hàng khắt khe hơn trong các hợp đồng tín dụng mới.
Cho vay thấu chi: Là việc cho vay mà Ngân hàng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng trung ương về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. So với các hình thức cho vay trên, vay theo hạn mức thấu chi tạo điều kiện cho doanh nghiệp chủ động và linh hoạt hơn trong việc sử dụng vốn. Tuy tại NH TMCP Bưu điện Liên Việt đã có hình thức này nhưng chưa phát triển, nhất là đối với DNNVV.
Cho vay gián tiếp: là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian. Các tổ chức này có thể nhận vài khâu của hoạt động cho vay từ ngân hàng hoặc đứng ra bảo lãnh cho các thành viên vay vốn. Hình thức cho vay này thường áp dụng với những món vay nhỏ, người vay phân tán hoặc cách xa ngân hàng.
❖ Chiết khấu
Đây là hình thức mà qua đó ngân hàng mua các giấy tờ có giá ngắn hạn của người thụ hưởng trước khi các giấy tờ này đến hạn thanh toán. Đối tượng chiết khấu là các giấy tờ có giá ngắn hạn, bao gồm tín phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, sổ tiết kiệm, thương phiếu, bộ chứng từ hàng xuất, các trái phiếu có thời hạn lưu hành còn lại từ trên 12 tháng, các giấy tờ khác trị giá bằng tiền.
❖ Tái chiết khấu
giá khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán.
❖ Bảo lãnh
Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của TCTD (Bên bảo lãnh) với bên có quyền (Bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (Bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho TCTD số tiền đã nhận trả thay.
Xét theo khía cạnh học thuật, bảo lãnh ngân hàng là một hình thức tín dụng chữ ký, là hoạt động không dùng đến vốn của ngân hàng.
Trong thương mại quốc tế, bảo lãnh ngân hàng là hình thức tài trợ ngoại thương, nhằm chống đỡ những tổn thất của người thụ hưởng bảo lãnh cho sự vi phạm nghĩa vụ của bên đối tác liên quan.
Các loại hình bảo lãnh thường được dùng đó là:
Bảo lãnh có bảo đảm bằng tài sản và bảo lãnh có bản đảm bằng uy tín:
Bảo lãnh có bảo đảm bằng tài sản là bên bảo lãnh phải có tài sản để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh. Bảo lãnh bằng uy tín là hình thức bảo lãnh chỉ dựa trên uy tín của người bảo lãnh, chỉ được áp dụng cho các khoản vay nhỏ.
Bảo lãnh đối ứng: Là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng (Bên phát hành bảo lãnh đối ứng) phát hành cho một tổ chức tín dụng khác (bên bảo lãnh) về việc đề nghị bên bảo lãnh thực hiện bảo lãnh cho các nghĩa vụ của khách hàng của bên phát hành bảo lãnh đối ứng với bên nhận bảo lãnh. Trường hợp, khách hàng vi phạm các cam kết với bên nhận bảo lãnh, bên bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thì bên phát hành bảo lãnh đối ứng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đối ứng cho bên bảo lãnh.
Bảo lãnh bảo đảm chất lượng: Bên bảo lãnh phát hành bảo lãnh cho quý khách (người bán) về việc bảo đảm thực hiện đúng các thỏa thuận về chất lượng sản phẩm đã ký kết trong hợp đồng cung cấp cho bên mua. Nếu người
bán bị phạt do không thực hiện đúng các thoả thuận trong hợp đồng về chất lượng sản phẩm với người mua mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh, bên bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh được cam kết.
Bảo lãnh dự thầu: Bảo lãnh dự thầu thực chất là phương tiện thay thế cho việc ký quĩ của người tham gia dự thầu, nên giá trị của bảo lãnh này được qui định theo mức ký quĩ chuẩn do tổ chức đấu thầu đưa ra. Bảo lãnh sẽ hết hiệu lực trong trường hợp người được bảo lãnh không trúng thầu. Bảo lãnh dự thầu giúp cho khách hàng (người tham gia đấu thầu) khỏi phải chi 1 số tiền nhất định khi dự thầu, và bảo đảm cho người tổ chức đấu thầu những khoản đền bù thỏa đáng trong trường hợp người dự thầu vi phạm qui định.
Bảo lãnh vay vốn: Bên bảo lãnh phát hành bảo lãnh về việc cam kết trả nợ thay cho quý khách trong trường hợp quý khách không trả được nợ hoặc không có điều kiện trả nợ đầy đủ, đúng hạn cho bên cho vay.
Bảo lãnh đồng nghĩa vụ: Nghĩa là ngân hàng và người được bảo lãnh được xem là cùng nghĩa vụ. Ngân hàng phải thực hiện toàn bộ nghĩa vụ của người được bảo lãnh với các bên liên quan khi người được bảo lãnh không trả được nợ.
Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước. Được áp dụng khi bên bán và bên mua ký kết hợp đồng, bên mua đặt trước tiền cho bên bán, nhưng bên bán không thực hiện hợp đồng và không có khả năng hoàn trả tiền cho bên mua. Người bảo lãnh có trách nhiệm hoàn trả số tiền ứng trước đó cho bên mua.
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: Nhằm chống đỡ rủi ro cho người thụ hưởng (bên đặt hàng) trong trường hợp người cung cấp không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng, như giao hàng chậm, không đúng chất lượng...Bảo lãnh thực hiện hợp đồng được sử dụng thay thế cho yêu cầu ký quĩ mà người đặt hàng đề nghị đối với người cung ứng để bảo đảm bồi thường vi phạm hợp
đồng. Do vậy, giá trị tối đa của bảo lãnh tương đương với mức bồi thường. Hiệu lực của bão lãnh hết khi người được bảo lãnh hoàn thành nghĩa vụ cung ứng hàng hóa của họ. Lĩnh vực thường gặp của dạng bảo lãnh này là trong các hợp đồng xây dựng, cung ứng thiết bị công nghệ.
Bảo lãnh thanh toán: Khi người mua không thực hiện đúng nghĩa vụ thanh toán với người bán thì bên bảo lãnh sẽ có nghĩa vụ thanh toán tiền cho bên bán.
Bảo lãnh độc lập: Nghĩa vụ của ngân hàng bảo lãnh hoàn toàn tách rời với nghĩa vụ của người được bảo lãnh (theo hợp đồng gốc) và việc thực hiện thanh toán chỉ căn cứ vào những điều kiện, điều khoản qui định trong văn bản bảo lãnh được thỏa mãn mà thôi. Loại bảo lãnh này được sử dụng rất phổ biến trong thương mại quốc tế.
Bảo lãnh riêng biệt và bảo lãnh duy trì: Bảo lãnh riêng biệt: được áp dụng cho một số tiền vay cụ thể theo hợp đồng tín dụng và được hạch toán riêng trên tài khoản cho vay. Bảo lãnh duy trì: là hành vi bảo lãnh cho một loạt các giao dịch và mức bảo lãnh theo hạn mức tối đa. Phương thức này được áp dụng khi cho vay bằng kỹ thuật thấu chi trên tài khoản vãng lai.
❖ Bao thanh toán
Bao thanh toán là hình thức cho vay mà ngân hàng đứng ra thanh toán ngay cho doanh nghiệp xuất khẩu một phần tiền về hàng hóa đã bán cho doanh nghiệp nhập khẩu nước ngoài và sau đó sẽ thu hồi lại vốn cho vay từ doanh nghiệp nhập khẩu nước ngoài.
❖ Cho thuê tài chính
Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiên vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê.
các động sản khác theo yêu cầu của Bên thuê và nắm quyền sở hữu đối với các tài sản thuê trong suốt quá trình thuê.
Bên thuê đuợc sử dụng tài sản thuê, thanh toán tiền thuê trong suốt thờ i hạn thuê đã đuợc hai bên thoả thuận và không đuợc hủy bỏ hợp đồng thuê truớc thời hạn. Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê đuợc chuyển quyền sở hữu, mua lại hoặc tiếp tục thuê lại tài sản đó theo các điều kiện đã đuợc hai bên thoả thuận.
Đối với DNNVV, cho thuê tài chính là một công cụ tín dụng hữu hiệu. Thông thuờng, khi có nhu cầu trang bị máy móc, doanh nghiệp tìm đến ngân hàng để vay vốn mua các tài sản này. Do thiếu nguồn lực tài chính và không có tài sản bảo đảm nên doanh nghiệp không tiếp cận đuợc các nguồn vốn cần thiết. Việc sử dụng thành thạo công cụ cho thuê tài chính sẽ giải quyết đuợc những khó khăn này của DNNVV, đặc biệt là những doanh nghiệp chua tạo dựng đuợc uy tín trên thị truờng.