đến thẩm định tín dụng tại Vietinbank - Đống Đạ
NHCT là một trong những NHTM lớn và có bề dày lịch sử lâu dài nhất ở Việt Nam. Hệ thống văn bản, quy chế, quy trình của NHCT được tổ chức rất chặt chẽ, khoa học, chi tiết, đảm bảo phù hợp với chính sách, chế độ, quy chế của Nhà nước, NHNN và mục tiêu, chiến lược, chính sách tín dụng của NHCT trong từng thời kỳ. Quy trình cấp tín dụng của NHCT Việt nam cho đến nay đã được thể chế hóa tương đối đầy đủ, chặt chẽ, đồng bộ, phù hợp với thực trạng khách hàng và cơ sở hạ tầng của nền kinh tế, đã bao gồm khá toàn diện các nội dung cần thiết mà các ngân hàng cần thực hiện trong quá trình phê duyệt tín dụng như: (i) đưa ra các tiêu chí cấp tín dụng về năng lực pháp lý, năng lực tài chính, lịch sử quan hệ tín dụng, tính khả thi của phương án, dự án vay rõ ràng; (ii) xây dựng quy trình đánh giá chính thức và phê duyệt (chủ yếu theo phân cấp thẩm quyền tín dụng) cụ thể.
Trên cơ sở khung chính sách của NHCT, quy trình thẩm định tín dụng, phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Vietinbank Đống Đa được thực hiện với các quy định sau đây:
- Quy định cấp và quản lý giới hạn tín dụng trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ban hành theo quyết định số 699/2013/QĐ-HĐQT- NHCT35 ngày 02/7/2013 và văn bản sửa đổi bổ sung số 1699/2013/QĐ-HĐQT- NHCT35 ngày 02/8/2013.
- Quy định cho vay đối với các tổ chức kinh tế trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ban hành theo quyết định số 222/2013/QĐ-HĐQT- NHCT35 ngày 26/02/2010, văn bản sửa đổi bổ sung lần 01 số 1655/2011/QĐ- HĐQT-NHCT35 ngày 10/11/2011 và văn bản sửa đổi bổ sung lần 02 số 1333/2011/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 12/12/2011.
- Quy trình cấp giới hạn tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1496/2013/QĐ-TGĐ-NHCT35 ngày 30 tháng 12 năm 2013 của Tổng giám đốc Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam.
- Hướng dẫn phân tích Báo cáo tài chính doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 3832/QĐ-NHCT35 ngày 28/12/2011.
Tuân thủ quy định của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, điều kiện về tài chính đối với khách hàng doanh nghiệp được cấp tín dụng tại Vietinbank Đống Đa như sau:
Đối với khách hàng doanh nghiệp được cấp tín dụng không có bảo đảm:
Có khả năng tài chính đảm bảo thực hiện các nghĩa vụ với NHCT trong thời hạn được cấp tín dụng, thể hiện ở các tiêu chí:
- Báo cáo tài chính được kiểm toán
- Được NHCT hoặc tổ chức đánh giá xếp hạng chuyên nghiệp (được NHCT thông báo từng thời kỳ) chấm điểm và xếp hạng tín dụng đạt loại từ BB+ (hoặc hạng có mức rủi ro tương đương) trở lên của năm liền kề trước thời điểm đề nghị cấp GHTD.
- Có năng lực tài chính, cơ cấu tài chính hợp lý, bao gồm: + Hệ số tự tài trợ tối thiểu 20%.
+ Hệ số thanh toán ngắn hạn tối thiểu 1,0
+ Kết quả sản xuất kinh doanh có lãi (ROE tối thiểu là 5%), không còn lỗ luỹ kế; trừ trường hợp: (i) có lỗ nhưng được cơ quan có thẩm quyền xác nhận/ có quyết định cấp bù lỗ, (ii) có lỗ theo kế hoạch do khách hàng mới thành lập/có dự án mới triển khai và đi vào hoạt động chưa quá 3 năm và có khả năng thực hiện đúng kế hoạch lỗ.
Đối với khách hàng doanh nghiệp được cấp tín dụng có bảo đảm: Các
điều kiện tài chính được hạ thấp hơn so với khách hàng được cấp tín dụng không có bảo đảm, cụ thể như sau:
- Được NHCT hoặc tổ chức đánh giá xếp hạng chuyên nghiệp (được NHCT thông báo từng thời kỳ) chấm điểm và xếp hạng tín dụng đạt loại từ BB- (hoặc hạng có mức rủi ro tương đương) trở lên của năm liền kề trước thời điểm đề nghị cấp GHTD.
- Có năng lực tài chính, cơ cấu tài chính hợp lư, bao gồm: + Hệ số tự tài trợ tối thiểu 15%;
+ Hệ số thanh toán ngắn hạn tối thiểu 0,8;
+ Kết quả sản xuất kinh doanh có lãi, không còn lỗ luỹ kế; trừ trường hợp: (i) có lỗ nhưng được cơ quan có thẩm quyền xác nhận/có quyết định cấp bù lỗ, (ii) có lỗ
theo kế hoạch do khách hàng mới thành lập/có dự án mới triển khai và đi vào hoạt động chưa quá 3 năm và có khả năng thực hiện đúng kế hoạch lỗ.
Như vậy, để có cơ sở đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp, cán bộ thẩm định tại Vietinbank Đống Đa bắt buộc phân tích báo cáo tài chính của khách hàng, thông qua đó:
- Chấm điểm và xếp hạng tín dụng đối với khách hàng;
- Xác định được năng lực tài chính, cơ cấu tài chính và một số chỉ tiêu tài chính cơ bản như: Hệ số tự tài trợ, hệ số thanh toán ngắn hạn và kết quả kinh doanh.