thoả mãn nhu cầu nền inh te.
Mặt khác nếu tiếp cận theo các hình thức tín dụng ngân hàng thì có thể coi bảo lãnh là một loại hình tín dụng đặc biệt, tín dụng chữ ký.
B ảo lãnh ngân hàng: Cũng được coi là một hình thức tín dụng bằng chữ ký. Ngân hàng không phải xuất vốn ngay mà chỉ phát hành thư bảo lãnh bảo đảm chi trả cho người thụ hưởng nếu người được ngân hàng bảo lãnh vi phạm hợp đồng ý ết với người thụ hưởng.
* về pháp luật: ở một số nước bảo lãnh được thực hiện bởi các công ty bảo hiểm như ở Mỹ và Canada. Song phần lớn các quốc gia trên thế giới nghiệp vụ này ngân hàng được phép thực hiện.
Như vậy sự ra đời và tồn tại của bảo lãnh ngân hàng là hách quan và cần thiết. B ảo lãnh ngân hàng ra đời từ thực tiễn và yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế. Hoạt động bảo lãnh có vai trò và chức năng ngày càng quan trọng đối với đời sống kinh tế. Việc thúc đẩy cái thiện mọi mặt của hoạt động bảo lãnh là rất cần thiết để nâng cao chất lượng bảo lãnh, thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
1.2.3. Các tiêu ch í phản ánh, đánh giá chất lượng bảo lãnh ngân hàng thươngmại mại
1.2.3.1. Tiêu ch uẩn ph ản ánh ch ất lượng một ngh iệp vụ bảo lãnh
Khi đứng về ph a ngân hàng để đánh giá một nghiệp vụ bảo lãnh có chất lượng hông, ta phải đánh giá cả quá trình thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh đó.
- Ngân hàng phải đảm bảo mọi bước thực hiện đều đúng pháp luật.
- Ngân hàng phải đáp ứng dịch vụ bảo lãnh hoàn hảo theo yêu cầu của khách hàng trong thời gian nhanh nhất. về thời gian để thực hiện một món bảo lãnh, mỗi một ngân hàng có quy định thời gian làm việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
- Cán bộ, nhân viên ngân hàng phải có thái độ phục vụ văn minh, lịch sự,
hạn chế
tối đa sự phàn nàn của khách hàng. Điều này ảnh hưởng tới nhận xét của khách hàng về
toàn bộ các dịch vụ mà ngân hàng cung ứng, tới hình ảnh của ngân hàng trong mắt khách
hàng. Do đó, cán bộ thực hiện bảo lãnh cững là cán bộ thực hiện Marketing.
- Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng giúp khách hàng thực hiện tốt mục đích của mình theo đúng pháp luật. Giúp khách hàng mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tăng thu nhập, nâng cao sức cạnh tranh.
- Khi phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh, ngân hàng phải bảo đảm thực hiện nghĩa vụ của bên bảo lãnh theo yêu cầu đòi tiền đầu tiên của bên nhận bảo lãnh và phải luôn luôn đảm bảo đủ nguồn vốn để thực hiện trả nợ thay khi xác định được trách nhiệm và nghĩa vụ của người được bảo lãnh.
- Ngân hàng phải luôn luôn đảm bảo rằng khi phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh thì ngân hàng s ẽ thu lại được tiền từ người được bảo lãnh một cách nhanh nhất.
1.2.3.2. Tiêu ch uẩn đánh giá ch ất lượng h oạt động bảo lãnh tại ngân hàng
Đối với ngân hàng, đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh nhằm mục đích hoàn thiện, phát triển hoạt động này. Vì vậy mỗi ngân hàng đều cần có hệ thống chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh.
- Số món bảo lãnh phát hành
Số món bảo lãnh phát hành là tổng số cam kết bảo lãnh mà ngân hàng phải chịu
trách nhiệm bảo lãnh cho khách hàng phát sinh trong kỳ (thường là một năm), các món
bảo lãnh bao gồm tất cả các hình thức cam kết như thư bảo lãnh, xác nhận thư bảo lãnh, bảo lãnh đối ứng, ... Số món bảo lãnh phát hành tăng qua các năm thể hiện hoạt động bảo lãnh phát triển và được mở rộng, đồng nghĩa chất lượng được nâng cao.
- Doanh số bảo lãnh
Doanh số bảo lãnh hay doanh số phát hành bảo lãnh là tổng giá trị mà ngân hàng phải chịu trách nhiệm bảo lãnh cho khách hàng phát sinh trong kỳ (thường là một năm), khi khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ tài chính của họ thì ngân hàng s ẽ phải trả cho bên thụ hưởng số tiền này. Mặc dù doanh số bảo lãnh được hạch
vốn ngân hàng s ẽ phải chuyển đổi doanh số bảo lãnh như doanh số các khoản cho vay
khác. Một ngân hàng có chất lượng bảo lãnh tốt thì s ẽ có doanh số bảo lãnh cao. - Dư nợ phát sinh do bảo lãnh
Dư nợ phát sinh do bảo lãnh là chỉ tiêu đánh giá chất lượng bảo lãnh tại ngân hàng. Dư nợ phát sinh do bảo lãnh càng lớn chứng tỏ hoạt động bảo lãnh của ngân hàng không hiệu quả, tiềm tàng nhiều rủi ro. Ngân hàng có thể sử dụng tỷ lệ dư nợ phát sinh do bảo lãnh trong năm trên doanh số phát hành bảo lãnh năm đó.
- Loại hình bảo lãnh
Các loại hình bảo lãnh càng đa dạng chứng tỏ sự phát triển của ngân hàng đó về
mọi mặt. Một ngân hàng có chất lượng bảo lãnh tốt khi có cơ cấu bảo lãnh hợp lý, phù
hợp với xu hướng phát triển của nền kinh tế. Việc phân tích chỉ tiêu còn giúp ngân hàng biết được loại hình bảo lãnh nào của ngân hàng được ưa chuộng. Đồng thời đa dạng hoá khách hàng, loại hình bảo lãnh cững là một biện pháp để phân tán rủi ro.
- Số lượng khách hàng
Số lượng khách hàng là chỉ tiêu đánh giá chất lượng dịch vụ của Ngân hàng đồng thời thể hiện vị thế và uy tín của ngân hàng. Số lượng khách hàng càng nhiều chứng t Ngân hàng cung cấp dịch vụ tốt, có uy tín cao. Nhìn chung một NHTM có phong cách làm việc chuyên nghiệp, thủ tục gọn nhẹ, rõ ràng, thực hiện công việc nhanh chóng s làm cho khách hàng cảm thấy thoải mái khi làm việc với ngân hàng, góp phần tăng số lượng khách hàng.
- Phí bảo lãnh
Mức phí bảo lãnh thể hiện phần nào mức độ cạnh tranh của ngân hàng trong lĩnh vực bảo lãnh. Một ngân hàng có chất lượng bảo lãnh tốt s ẽ có mức phí phù hợp với chi phí của ngân hàng và mức độ rủi ro của từng loại hình bảo lãnh.
Đồng thời, phí bảo lãnh tạo nên nguồn thu bảo lãnh cho TCTD vì vậy chỉ tiêu này cững là thước đo quan trọng phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động bảo lãnh.
Trong các chỉ tiêu trên, chỉ tiêu doanh số bảo lãnh, cơ cấu bảo lãnh và dư nợ phát sinh do bảo lãnh là những chỉ tiêu phản ánh rõ nhất chất lượng bảo lãnh của ngân hàng.
1.2.4. Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng bảo lãnh của ngân hàng thương mại
Hoạt động bảo lãnh ngân hàng không chỉ chịu tác động từ bản thân ngân hàng mà còn chịu ảnh hưởng của rất nhiều nhân tố từ môi trường xung quanh.
1.2.4.1. Nh ân tố ch ủ quan
- Uy tín của ngân hàng
Hoạt động bảo lãnh thực chất là hình thức tài trợ thông qua uy tín. Vì vậy uy tín của ngân hàng là vô cùng quan trọng đối với hoạt động bảo lãnh. Uy tín của ngân hàng được thể hiện qua vị trí của ngân hàng đó trong ngành và được định lượng qua chỉ tiêu xếp loại ngân hàng.
Ngân hàng được xếp loại cao là những ngân hàng có lợi nhuận lớn, có khả năng thanh khoản tốt, cam kết bảo lãnh của ngân hàng đó s ẽ có giá trị cao, được khách hàng và bên thụ hưởng tin cậy, qua đó hoạt động bảo lãnh của ngân hàng đó cũng có điều kiện được phát triển, mở rộng. Ngược lại những ngân hàng được xếp loại thấp là những ngân hàng làm ăn thua lỗ, khả năng thanh khoản kém, tiềm lực yếu, như vậy cam kết bảo lãnh của ngân hàng đó s không có nhiều giá trị.
Trong các giao dịch bảo lãnh có liên quan đến yếu tố nước ngoài thì uy tín quốc tế của ngân hàng càng trở nên quan trọng và cần thiết. Những ngân hàng ít tên tuổi hoặc xếp hạng thấp s ẽ có chất lượng cam kết bảo lãnh thấp và s ẽ không mang lại sức mạnh đàm phán cho khách hàng trong hợp đồng với bên thụ hưởng.
- Năng lực tài chính của ngân hàng
Vốn có ảnh hưởng quyết định tới năng lực tài chính của tổ chức tín dụng. Vốn thấp s hạn chế ngân hàng mở rộng quy mô và các dịch vụ hoạt động của mình. Khi một ngân hàng thương mại có vốn lớn, ngân hàng s ẽ có điều kiện mở rộng, phát triển hoạt động bảo lãnh, thực hiện các hợp đồng bảo lãnh có giá trị lớn.
Theo quy chế bảo lãnh hiện hành, tổng số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng.
Đồng thời vốn còn là điều kiện để ngân hàng nâng cao chất lượng bảo lãnh thông qua việc đa dạng hoá loại hình bảo lãnh, nâng cao công nghệ, ...
- Chiến lược phát triển kinh doanh của ngân hàng
Chiến lược phát triển kinh doanh là cơ sở để xây dựng nên các chính sách phát triển từng bộ phận, là hệ thống các chiến lược như chiến lược Marketing, chính sách tín dụng, chiến lược giá, ... Chiến lược phát triển kinh doanh nhằm mục đích hướng hoạt động ngân hàng đến thị trường nào và chỉ ra phương pháp tiếp cận thị trường đó. Đây là nhân tố ảnh hưởng đầu tiên đến toàn bộ chất lượng hoạt động của ngân hàng cũng như hoạt động bảo lãnh.
Một chiến lược phát triển đúng đắn, thống nhất, có tầm nhìn xa và phù hợp với xu hướng phát triển của nền kinh tế s ẽ giúp cho ngân hàng có một phương hướng phát triển nhất quán, khai thác được tối đa năng lực hiện có của ngân hàng và các yếu tố thuộc về môi trường xã hội. Ngoài ra điều này cũng giúp cho NHTM có thể thích ứng một cách nhanh chóng với những biến động của môi trường kinh doanh, chủ động đáp ứng nhu cầu của thị trường.
Đối với nghiệp vụ bảo lãnh, chiến lược phát tri n kinh doanh của NHTM cần phải được cụ thể hoá thành các mục tiêu, nhiệm vụ, định hướng khách hàng, thị trường mục tiêu và các loại hình bảo lãnh tương ứng; đưa ra các biện pháp nhằm thực hiện các mục tiêu nhiệm vụ đó; góp phần cân đối hoạt động bảo lãnh trong tổng thể các hoạt động của ngân hàng.
- Quy trình thực hiện bảo lãnh của ngân hàng
Quy trình bảo lãnh là một trình tự, thủ tục thống nhất và bắt buộc thực hiện đốivới các cán bộ ngân hàng có tham gia vào hoạt động bảo lãnh. Một quy trình bảo lãnh tốt phải đảm bảo tính chặt chẽ, đầy đủ, không b ỏ sót các bước quan trọng, hợp lý song cũng không quá tốn kém, phức tạp, gây phiền hà cho khách hàng. Nếu quy trình bảo lãnh đã trở nên lạc hậu so với thực tế s ẽ làm cho công tác thẩm định của ngân hàng thiếu chính xác, có thể dẫn tới đánh giá không đúng về khách hàng. Trong quy trình bảo lãnh, việc thẩm định, xét duyệt cấp bảo lãnh và quản lý bảo lãnh phải được chú trọng và thực hiện thận trọng.
Quy trình bảo lãnh cần đảm bảo tính an toàn cho hoạt động bảo lãnh bên cạnh đó c òn cần đem lại tiện ích cho khách hàng, đó chính là điều kiện cần thiết để đảm bảo chất lượng bảo lãnh.
- Chất lượng thẩm định khách hàng
Công tác thẩm định khách hàng là cơ sở khoa học rất quan trọng để ngân hàng đưa ra quyết định bảo lãnh đúng đắn.
Công tác thẩm định được thực hiện tốt s ẽ là một biện pháp phòng ngừa rủi ro hữu hiệu, cũng như có cơ sở tốt nhất xác định một mức phí bảo lãnh, mức ký quỹ, hay hạn mức bảo lãnh, ... phù hợp nhất. Ngược lại, nếu chất lượng công tác thẩm định không tốt s ẽ làm tăng nguy cơ xảy ra rủi ro cho ngân hàng, có thể ảnh hưởng đến tính thanh khoản và uy tín của ngân hàng.
- Khả năng quản lý rủi ro bảo lãnh của ngân hàng
Đây là một nhân tố ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng hoạt động bảo lãnh. Khả năng quản lý rủi ro bảo lãnh là khả năng nhận diện được rủi ro có thể xảy ra của khoản bảo lãnh, đánh giá rủi ro đó, đưa ra các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro. Nếu khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng yếu kém, ngân hàng s ẽ đối mặt với khả năng xảy ra tổn thất trong bảo lãnh, đồng thời chất lượng bảo lãnh của ngân hàng cũng giảm sút.
Việc thường xuyên theo dõi, phân loại các khoản bảo lãnh đang tồn tại, trích lập dự phòng ngay khi ghi nợ bắt buộc cho khách hàng, . là những biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro cho hoạt động bảo lãnh của ngân hàng.
- Trình độ nghiệp vụ, tính chuyên nghiệp và thái độ phục vụ của cán bộ
ngân hàng
Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng như việc đảm bảo chất lượng bảo lãnh. Nhân lực cho hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại bao gồm các cán bộ quản lý và các cán bộ chuyên môn nghiệp vụ. Sử dụng tốt nguồn nhân lực thể hiện thông qua việc số lượng của thời gian lao động, tận dụng hết khả năng của nguồn lao động.
Mức độ chuyên nghiệp, nhiệt tình của các nhân viên ngân hàng, mức độ nhanh gọn, đơn giản trong thủ tục bảo lãnh là những yếu tố hết sức quan trọng để tăng hiệu quả hoạt động bảo lãnh.
Hoạt động bảo lãnh của ngân hàng s ẽ thành công hơn khi có được những nhân viên giỏi về quản lý, thạo về chuyên môn nghiệp vụ và có đạo đức nghề nghiệp tốt. Những sai sót, gian dối của nhân viên s ẽ dẫn đến đánh giá sai lệch về khách hàng, về rủi ro của khoản bảo lãnh, có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng làm thiệt hại cho ngân hàng.
Trong thời đại công nghệ thông tin như hiện nay, các nhân viên ngoài khả năng về chuyên môn nghiệp vụ cũng cần phải hoàn thiện những phẩm chất đi kèm như nắm bắt công nghệ mới hiện đại, khả năng ngoại ngữ tốt, có tác phong nhanh nhẹn và có văn hoá ứng xử tốt, có khả năng hợp tác trong quá trình làm việc, có tinh thần chấp hành kỷ luật lao động, ...
1.2.4.2. Nh ân tố kh ách quan
a) Nhân tố thuộc về khách hàng - Năng lực của khách hàng
Năng lực của khách hàng bao gồm các khía cạnh: năng lực quản lý, tư cách pháp lý, năng lực sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính. Năng lực của khách hàng cho thấy khách hàng có thể thực hiện được nghĩa vụ trong hợp đồng hay không. Năng lực tài chính thể hiện ở khả năng tự tài trợ, khối lượng vốn tự có, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, ..., hay năng lực sản xuất kinh doanh thể hiện qua vòng quay hàng tồn kho, hiệu suất sử dụng tài sản cố định, ... Năng lực khách hàng yếu thì khoản bảo lãnh có rủi ro cao, làm giảm chất lượng bảo lãnh.
- Rủi ro trong kinh doanh và khả năng quản trị rủi ro của khách hàng
Rủi ro trong kinh doanh phản ánh mức độ ảnh hưởng của môi trường kinh doanh đến doanh thu của khách hàng. Doanh nghiệp có rủi ro kinh doanh cao thì rủi ro của khoản bảo lãnh cũng s ẽ cao, chất lượng bảo lãnh thấp.
Tuy nhiên ngân hàng cũng cần xét tới khả năng quả trị rủi ro của khách hàng; nếu doanh nghiệp hoạt động inh doanh trong lĩnh vực rủi ro cao nhưng thực hiện
việc trích lập dự phòng đầy đủ, có phương án kinh doanh thích nghi cao với những thay đổi của môi truờng kinh doanh thì việc bảo lãnh cho đối tượng khách hàng này s ẽ không ảnh hưởng lớn tới chất lượng bảo lãnh của ngân hàng.
- Tư cách đạo đức của khách hàng
Đây là yếu tố vô cùng quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng. Nếu khách hàng có khả năng thực hiện nghĩa vụ với bên thứ ba nhưng lại không muốn thực hiện nghĩa vụ này thì khi đó ngân hàng phải trả thay cho khách hàng, điều này dễ dẫn đến khách hàng không muốn trả nợ cho ngân hàng. Thông qua tính trung thực của khách hàng có thể đánh giá được tư cách đạo đức của khách hàng.
Nếu khách hàng cố tình lừa dối ngân hàng trong quá trình ngân hàng thẩm định,
quản lý các khoản bảo lãnh như đưa ra thông tin giả, các báo cáo tài chính không chính
xác thì s ẽ dẫn đến việc đưa ra đánh giá sai về chất lượng khoản bảo lãnh. b) Nhân tố thuộc về bên nhận bảo lãnh