1.2.2.1. Nhóm chỉ tiêu định lượng
Chỉ tiêu về dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh nguồn vốn cho vay của NHTM được đầu từ vào nền kinh tế tại thời xác định. Việc xác định mức dư nợ tại thời điểm để xác định quy mô, mức độ đầu tư và đa dạng trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
Tốc độ tăng trưởng tín dụng
Tốc độ tăng Dư nợ cho vay kỳ thực hiện - Dư nợ cho
trưởng tín vay kỳ trước x 100%
dụng Dư nợ cho vay kỳ trước
Tốc độ tăng dư nợ tín dụng phải phù hợp với tốc độ huy động nguồn vốn của NHTM và các quy định của pháp luật hiện hành. Chỉ tiêu này cho ta biết tỷ lệ tăng trưởng tín dụng của NHTM. Nếu các NHTM đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng tín dụng quá cao trong thời gian ngắn sẽ dẫn đến RRTD ảnh hưởng đến CLTD. Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng thì phải căn cứ tỷ lệ tăng trưởng nguồn vốn.
- Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá nợ quá hạn
= ___’_____’________,______________________ x 100
hạn (%) Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán cũng như uy tín của khách hàng đối với ngân hàng, nó gián tiếp phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng với các khoản cho vay và phản ánh chất lượng khoản tín dụng tốt hay không.
- Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu (%) = ____________,__’_________________ x 100% Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá CLTD của ngân hàng, nó phản ảnh những rủi ro tín dụng mà NHphải đối mặt. Nếu chỉ tiêu này cao, ngân hàng sẽ bị đánh giá là có CLTD thấp và ngược lại. Tuy nhiên, nợ xấu là một vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động tín dụng NH, do đó điều quan trọng là NHTM cần duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất là cóthể chấp nhận được.
- Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn
Tỷ lệ nợ có khả Nợ có khả năng mất vốn
Ấ , = ____________ , ______________ x 100%
năng mất vốn Tổng dư nợ
Tỷ lệ này cho biết khả năng mất vốn của NHTM. Tỷ lệ này càng cao cho thấy mức độ rủi ro càng lớn.
- Tỷ lệ dự phòng RRTD
Tỷ lệ dự phòng Dự phòng RRTD
____ = _________________________________ x 100%
RRTD Tổng dư nợ
Tỷ lệ này phản ánh khả năng bù đắp rủi ro từ hoạt động tín dụng. Đây là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Tỷ lệ dự phòng RRTD càng cao cho thấy được mức độ RRTD càng càng cao, chất lượng RRTD bị giảm.
- Tỷ lệ dư nợ tín dụng có TSBĐ
Tỷ lệ dư nợ có Dư nợ có TSBĐ
_____ = ____________/ _ _______________ x 100%
TSBĐ Tổng dư nợ
Tài sản đảm bảo là một trong những căn cứ để ngân hàng xét duyệt món vay, ngoài ra còn nhiều yếu tố khác cần xem xét: năng lực tài chính, hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh, phương án đầu tư, tư cách của khách hàng. Tuy nhiên, trong trường hợp xảy ra rủi ro do khách hàng kinh doanh thua lỗ, dự án đầu tư không hiệu quả dẫn đến khách hàng mất khả năng trả nợ thì ngân hàng có thể thu hồi nợ bằng việc phát mại tài sản. Chính vì thế CLTD còn được đánh giá bởi chỉ tiêu tỷ lệ dư nợ tín dụng có TSĐB.
- Vòng quay vốn
Doanh số thu nợ trong năm Vòng quay vốn tín ______,____________’______________
= Tổng Dư nợ tín dụng bình quân x 100% dụng trong năm
trong năm
Đây là chỉ tiêu phản ánh số vòng chu chuyển của vốn vay (thường là một năm). Chỉ tiêu này càng tăng thì việc tổ chức và quản lý tín dụng càng tốt, chất lượng cho vay càng cao. Tuy nhiên, chỉ tiêu này phản ánh một cách tương đối, vì
nếu một NHTM cho vay các doanh nghiệp sản xuất chiếm tỷ trọng lớn dư nợ, thì tiêu chí này thấp hơn NHTM khác cho vay các doanh nghiệp thương mại. Từ thực tế trên, để đánh giá CLTD dựa trên tiêu chí trên thì các tiêu thức tính toán phải thống nhất, vòng quay tín dụng phải tính toán cho từng loại vay, thời hạn vay và từng đối tượng vay cụ thể.
- Hiệu suất sử dụng vốn
Hiệu suất sử dụng Tổng dư nợ
< = ——7 77 .■—x 100%
vốn Tổng nguồn vốn huy động
Tiêu chí này cho biết 1 đồng vốn huy động đảm bảo cho bao nhiêu đồng vốn cho nhu cầu tín dụng. Qua đó cho thấy khả năng tự chủ của ngân hàng trong việc cấp tín dụng cho nền kinh tế. Theo Khoản 5, Điều 21, Thông tư 36/2014/TTNHNN ngày 20/11/2014, tỷ lệ này của NHTM là 80%. Nếu dưới mức này thể hiện NHTM đang kinh doanh thiếu hiệu quả, nếu trên mức này có thể ảnh hưởng đến tính thanh khoản của NHTM.
- Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng:
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng = Doanh thu từ hoạt động tín dụng - Chi phí từ hoạt động tín dụng.
Mục tiêu cuối cùng của NH là lợi nhuận, là phần thặng dư mà mình tạo ra được lớn nhất. Khi tốc độ tăng doanh thu chậm hơn tốc độ tăng chi phí này sẽ dẫn đến lợi nhuận giảm sút. Trong hoạt động tín dụng thì lợi nhuận từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của NHTM (70%). CLTD không thể nói là tốt nếu tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay là thấp.
- Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng
Tỷ trọng thu nhập Thu nhập lãi từ hoạt động cho vay
= ______-___________’___’___________ x 100% từ hoạt động TD Tổng thu nhập của ngân hàng
Chỉ tiêu này giúp ta đánh giá được khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng; qua đó thấy được tầm quan trọng của nó để có biện pháp nâng cao chất lượng của hoạt động cho vay. Tỷ trọng thu nhập từ hoạt độngtín dụng càng cao thì càng chứng
tỏ CLTD càng cao và ngược lại.
- Tỷ lệ thu nhập thuần từ hoạt động tín dụng
Tỷ lệ Thu nhập lãi từ hoạt động cho vay
, = ________L7____ ___________ x 100%
thu nhập thuần Tổng dư nợ cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản tín dụng của NH. Chỉtiêu này phán ánh một đồng dư nợ thì tạo được bao nhiêu đồng thu nhập thuần từ hoạt động cho vay. Tỷ lệ cao tức lợi nhuận tín dụng lớn, chất lượng cao.
- Tỷ lệ lãi cận biên
Tổng thu nhập lãi từ cho vay - Chi phí lãi Tỷ lệ lãi cận biên = ________________________________________
Tổng tài sản sinh lời
Hệ số này phản ánh khả năng sinh lời và dự báo khả năng sinh lời trong hoạt động tín dụng của NH. Khi tăng thêm một đơn vị tài sản sinh lời thì thu nhập ròng từ lãi tăng thêm bao nhiêu đơn vị. Qua chỉ tiêu này có thể điều chỉnh, kiểm soát chặt chẽ các loại tài sản sinh lời, tìm kiếm ngững nguồn vốn có chi phí thấp, đồng thời có chính sách tăng giảm lãi suất một cách hợp lý.
1.2.2.2. Nhóm chỉ tiêu định tính
Chất lượng tín dụng của NHTM được thể hiện qua các chỉ tiêu định tính:
- Khả năng đáp ứng được nhu cầu vốn vay của khách hàng: Như phân
tích trong khái niệm về CLTD, CLTD không chỉ thể hiện qua các chỉ tiêu đánh giá đứng trên góc độ của NHTM mà CLTD còn được thể hiện qua khả năng đáp ứng nhu cầu vốn vay của khách hàng. Tiêu chí này được thể hiện qua các thang đo: (1) Ngân hàng đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn vay của khách hàng; (2) Ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn vay của khách hàng;
- Sự hài lòng của khách hàng đối với dịch vụ tín dụng của ngân hàng thương mại. Trong phạm vi nghiên cứu của Luận văn, sự hài lòng đối với dịch vụ
tín dụng được thể hiện qua các khía cạnh về: Quy trình tín dụng; Sản phẩm tín dụng; Lãi suất tín dụng; Đội ngũ nhân viên tín (Trình độ chuyên môn và thái độ phục vụ).