xếp hạng tín dụng nội bộ
Khơng chỉ tn thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính ngun tắc trong tín dụng mà Ngân hàng còn cần phải quan tâm nhiều hơn nữa đến thông tin khách hàng như: tư cách, hiệu quả kinh doanh, mục đích vay, đồng tiền và khả năng trả nợ, khả năng kiểm soát vay, năng lực quản trị và điều hành, thực trạng tài chính... Nên tiến hành cho điểm khách hàng (Credit scoring) để tiến tới quyết định tín dụng. Trong đó, quyết định tín dụng nên theo mức tăng dần: mức phán quyết của một người, một nhóm người hay một hội đồng quản trị.
Điểm đạt
được Xếp hạng Mức độ rủi ro
92.4-100 AAA Thấp nhất.
84.8-92.3 AA Thấp, nhưng về mặt dài hạn cao hơn khách hàng
loại AAA.
Sau khi cho vay Ngân hàng nên coi trọng hơn nữa việc kiểm tra các khoản vay bằng cách tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng, thường xuyên giám sát, đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro. Việc đánh giá khách hàng càng chính xác bao nhiêu thì việc ra các quyết định trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản vay của khách hàng càng chính xác và có hiệu quả bấy nhiêu. Và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ có thể được sử dụng trong quy trình quản lý rủi ro tín dụng.
Hiện nay, phương pháp dùng trong xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn của chi nhánh NHNo&PTNT Tây Hồ vẫn còn đơn điệu. Thực tế chỉ chủ yếu dựa vào phương pháp so sánh mà không sử dụng kết hợp với các phương pháp đánh giá, xếp hạng khác như phương pháp chuyên gia hay phương pháp chi tiết. Trong khi đó các chỉ tiêu để đối chiếu và so sánh lại được cố định, không thay đổi cho phù hợp với thực tế luôn diễn biến phức tạp và đa dạng.
Chưa có sự trao đổi thông tin kết quả xếp hạng với các chi nhánh NHNo&PTNT khác. Bởi lẽ, hiện nay kết quả XHTD các DNVV mới chỉ được chuyển từ các chi nhánh lên hội sở, chưa có sự trao đổi thơng tin kết quả xếp hạng giữa các chi nhánh với nhau. Điều này gây ra những lãng phí khơng cần thiết cho việc tiến hành xếp hạng những doanh nghiệp vay vốn đồng thời tại nhiều chi nhánh khác nhau trong cùng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
Chi nhánh NHNo&PTNT Tây Hồ sử dụng bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí để chấm điểm tín dụng. Bảng này chấm điểm tín dụng của mỗi khách hàng dựa trên các tiêu chuẩn định tính (tiêu chí phi tài chính) như năng lực và kinh nghiệm của ban lãnh đạo, vị trí trên thị trường, quan hệ với khách hàng, với ngân hang...
Bảng 3.1. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với nhóm khách hàng là doanh nghiệp
tương lai ít được đảm bảo hơn khách hàng loại BBB.
54.4 -61.9
B Cao, do khả năng tự chủ tài chính thấp. Ngân
hàng chưa có nguy cơ mất vốn ngay nhưng về mặt lâu dài sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng khơng được cải thiện.
46.8-54.3 CCC Cao, Là mức cao nhất có thể chấp nhận được, xác
suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, nếu khơng có những biện pháp kịp thời, Ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn.
39.2-46.7 CC Rất cao, khả năng trả nợ Ngân hàng kém, nếu
khơng có những biện pháp kịp thời, Ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn.
31.6-39.1 C Rất cao, Ngân hàng sẽ phải mất nhiều thời gian
và công sức thu hồi vốn cho vay.
<31.6 D Đặc biệt cao, Ngân hàng hầu như sẽ không thu
để làm căn cứ trích lập dự phòng rủi ro, Ngân hàng cần định kỳ rà soát để chỉnh sửa hoàn thiện hệ thống. Cụ thể:
- Kết quả xếp hạng thường xuyên được kiểm tra và đánh giá bởi bộ phận kiểm tra độc lập trực thuộc trụ sở chính để có những phát hiện và chỉnh sửa kịp thời. Bộ phận này sẽ tiến hành những thủ tục kiểm tra thích hợp để đảm bảo tính khách quan và chính xác của hệ thống. Các thủ tục bao gồm:
+ Phân tích đánh giá toàn danh mục tín dụng để đưa ra các nhận định về những vấn đề không hợp lý của kết quả xếp hạng. Những phân tích này được dựa trên những thông tin tổng hợp toàn Ngân hàng cũng như những thơng tin phân tích về các sự kiện kinh tế.
+ Thường xuyên kiểm tra trên cơ sở chọn mẫu khách quan để đánh giá chất lượng xếp hạng.
- Tập hợp, quản lý những phản hồi về hệ thống từ các bộ phận sử dụng và kiểm sốt hệ thống để có những xử lý kịp thời.
- Đánh giá tổng thể và đề xuất Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc những thay đổi cần thiết liên quan đến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.