1.2.1. Khái niệm
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng chủ yếu được tiến hành dựa trên nguồn vốn huy động. Vì thế các ngân hàng đều cố gắng thu hút tối đa nguồn vốn này. Muốn vậy, ngân hàng phải tiến hành mở rộng huy động vốn tức là làm cho khả năng huy động vốn của ngân hàng không chỉ tăng lên về mặt lượng, mà còn phải tăng lên về mặt chất. Về lượng thể hiện ở doanh số, số dư tiền gửi mà ngân hàng đạt được qua từng năm như thế nào? Về chất thể hiện ở sự phong phú đa dạng hoạt động huy động vốn về hình thức, qui mô, cơ cấu, khách hàng, mạng lười...Khi ngân hàng mở rộng được huy động vốn tức doanh số, số dư đạt được của ngân hàng qua mỗi năm đều tăng, các hình thức huy động đa dạng, qui mô vốn lớn sẽ thu hút được nhiều đối tượng khách hàng hơn.
Mở rộng huy động vốn đóng vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, bất kì hoạt động kinh doanh nào muốn tồn tại và phát triển đều đòi hỏi phải mở rộng hoạt động kinh doanh, nâng cao sức cạnh tranh trong nền kinh tế. Ngân hàng cũng thế, cũng cần có những đổi mới trong hoạt động kinh doanh và mở rộng kinh doanh của mình. Muốn làm được điều này đòi hỏi ngân hàng phải có một nguồn vốn lớn để đáp ứng kịp thời cho hoạt động kinh doanh.
1.2.2. Tiêu chí đánh giá mức độ mở rộng huy động vốn của NHTM
1.2.2.1 Chỉ tiêu định lượng
Khi xem xét kết quả hoạt động huy động vốn, có nhiều nhóm chỉ tiêu đo lường, thường tập trung ở bốn nhóm chỉ tiêu chính bao gồm: quy mô và tốc độ tăng trưởng của vốn huy động, cơ cấu nguồn huy động, chi phí huy động vốn, mối quan hệ giữa huy động và sử dụng vốn.
a. Quy mô và tốc độ tăng trưởng của vốn huy động
Quy mô là chỉ tiêu quan trọng phản ánh kết quả hoạt động huy động vốn của ngân hàng, quy mô nguồn vốn huy động gia tăng sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng mở ra hoạt động, nâng cao tính thanh khoản và tính ổn định
động thường chỉ được xem xét tại một thời điểm chứ chưa phải cả một thời kỳ, do đó chưa đánh giá được tính ổn định của nguồn vốn huy động cũng như thu nhập của ngân hàng từ những nguồn vốn đó.
a. Cơ cấu vốn huy động
Kết quả huy động vốn còn được thể hiện qua chỉ tiêu cơ cấu vốn huy động phải hợp lý theo mục tiêu và chiến lược huy động vốn mà ngân hàng đề ra, phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn, xét cả về đối tượng huy động, kỳ hạn
19
của nguồn vốn.
Các ngân hàng luôn kiểm soát chặt chẽ nguồn vốn huy động, để đảm bảo khả năng chi trả và khi có nhu cầu vốn bất ngờ mà không phải huy động từ các nguồn khác với chi phí cao. Thông thuờng, ngay đầu năm tài chính thì các ngân hàng đều lập kế hoạch huy động và tiến hành huy động trong năm để có đuợc luợng huy động thực tế. Thông thuờng một số NHTM dùng tỷ lệ hoàn thành kế hoạch huy động ( ký hiệu THT ) để đánh giá quy mô vốn huy động đuợc.
THT (%) - Tổng vốn huy động
Kế hoạch huy động %
Nếu < 100 % nghĩa là luợng vốn ngân hàng huy động thực tế nhỏ hơn kế hoạch, ngân hàng sẽ phải huy động từ các nguồn khác (nếu cần) để bổ sung vốn hoạt động theo kế hoạch. Khi đó, có thể ngân hàng sẽ mất thêm các chi phí hoặc mất cơ hội tăng thu nhập do không đáp ứng vốn kịp thời. Nguợc lại, nếu > 100% tức là luợng vốn huy động thực tế lớn hơn luợng kế hoạch, khi đó ngân hàng phải cố gắng sử dụng hợp lý số vốn thừa, nếu không chi phí sẽ tăng do số vốn thừa vẫn phải trả lãi và các chi phí hoạt
động khác trong khi nó không sinh l ời. Tuy nhiên, không phải lúc nào đạt 100% cũng đuợc coi là tốt nhất mà cần phải căn cứ vào nhu cầu sử dụng vốn thực tế trong năm đó của ngân hàng.
Quy mô vốn huy động cần đuợc xây dựng cho từng giai đoạn cụ thể, bao gồm kế hoạch gia tăng nguồn vốn, khả năng thay đổi cơ cấu nguồn vốn và khả năng tìm kiếm nguồn vốn mới. Kế hoạch huy động vốn cần phải đuợc đặt trong mối liên hệ với kế hoạch sử dụng vốn và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng.
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn năm n(%)
Tổng nguồn vốn năm n - năm (n-1)
—---;—- --- %
T ổng nguồn vốn năm ( n-1)
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn càng cao cho thấy nguồn vốn huy động được ngày càng lớn. Tuy nhiên, quy mô cũng như tốc độ tăng trưởng mới chỉ phản ánh được một phần nào đó kết quả của huy động vốn vì quy mô vốn huy
Khi xem xét cơ cấu các khoản huy động, người ta thường xét tỷ lệ số dư vốn huy động từ các nguồn trên tổng vốn huy động. Đây là việc làm cần thiết khi ngân hàng xem xét kết quả huy động bởi vì lãi suất, kỳ hạn, sự ổn định của từng nguồn vốn cụ thể sẽ ảnh hưởng đến các lãi suất, kỳ hạn và sự ổn định của tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng. Tỷ lệ này thể hiện qua công thức sau
r λ Số dư vốn huy động từ từng nguồn
Tổng vốn huy động
Việc tính toán tỷ trọng vốn nợ tương đối phức tạp. Nó có thể được thực hiện dựa trên việc sử dụng nhiều chỉ tiêu khác nhau để phân loại vốn: theo đối tượng huy động, theo kỳ hạn, theo tính chất hay theo loại tiền. Theo mỗi khía cạnh, những phân tích, đánh giá được đưa ra sẽ phản ánh một cách đầy đủ hơn khả năng huy động vốn của NHTM.
Tỷ trọng loại vốn nào cao phản ánh ưu thế của Ngân hàng trong việc huy động loại vốn đó. Mặt khác, nó cũng cho thấy sự chú trọng của Ngân hàng vào những hình thức huy động nhất định. Qua đó, người ta có thể nhận thấy chính sách huy động vốn của Ngân hàng và đánh giá được Ngân hàng có đạt được mục tiêu trong trường hợp thực hiện thay đổi cơ cấu vốn hay không.
Ngân hàng không phải là vấn đề đơn giản. Sự đánh giá đó, ngoài việc phải căn cứ trên cơ sở các số liệu, cũng cần được đặt trong sự nhìn nhận đặc điểm cũng như môi trường kinh doanh cụ thể của Ngân hàng. Mỗi Ngân hàng duy trì cho mình một cơ cấu vốn riêng, tuỳ vào điều kiện của Ngân hàng đó. Sự áp đặt cơ cấu vốn giống các Ngân hàng khác có thể gây bất lợi hoặc không phát huy được thế mạnh của bản thân Ngân hàng.
b. Chi phí huy động vốn
Ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, nguồn vốn chủ sở hữu của các ngân hàng thường không thể đáp ứng được nhu cầu kinh doanh, vì vậy ngân hàng phải huy động vốn để sử dụng với một chi phí nhất định. Định giá nguồn huy động hay xác định chi phí huy động là một mắt xích quan trọng trong quy trình định giá của NHTM, bao gồm lãi suất huy động và các chi phí có liên quan tới hoạt động huy động, trong đó lãi suất là phần quan trọng ảnh hưởng tới quy mô và kết quả hoạt động, chiếm tỷ trọng chủ yếu trong chi phí huy động vốn. Chi phí huy động vốn cho thấy để huy động được lượng vốn như vậy thì ngân hàng cần bỏ ra bao nhiêu. Chi phí này kết hợp với doanh thu từ lãi cho vay vốn huy động sẽ cho biết thu thập của ngân hàng từ vốn huy động. Từ đó, kết hợp với tỷ suất lợi nhuận từ vốn huy động để kết luận kết quả huy động.
Chi phí huy động được tính như sau :
Chi phí huy động = chi phí trả lãi huy động + chi phí phi lãi
Chi phí trả lãi huy động là chi phí mà NHTM phải trả cho khách hàng gửi tiền. Chi phí trả lãi dựa trên lãi suất danh nghĩa mà ngân hàng công bố với khách hàng. Đây là nguồn chi phí chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí hoạt động của ngân hàng. Chi phí này phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố như kỳ hạn, loại tiền gửi, mục tiêu gửi tiền của kháng hàng, chiến lược kinh doanh của ngân hàng, tiện ích kèm theo,...
Ngoài chi phí trả lãi huy động thì ngân hàng còn phải bỏ ra nhiều loại chi phí khác nữa nhằm phục vụ hoạt động huy động. Chi phí phi lãi rất đa dạng và không ngừng gia tăng trong điều kiện các ngân hàng gia tăng cạnh tranh
22
phi lãi suất. Chi phí phi lãi suất bao gồm chi phí trả trực tiếp cho nguời gửi tiền nhu quà tặng, khuyến mại, quay số trúng thưởng, bảo hiểm,...; chi phí tăng tính tiện ích cho người gửi tiền như mở các chi nhánh, quỹ tiết kiệm, trang bị máy đếm, máy soi tiền cho khách kiểm tra, huy động tại nhà,.; chi phí tiền lương cho cán bộ nhân viên các bộ phận; chi phí cho hoạt động quảng cáo, marketing để thu hút khách gửi tiền và một số chi phí khác được tính chung vào chi phí quản lý và rất khó phân bổ cho hoạt động huy động vốn.
Để đo lường chi phí huy động vốn, các NHTM thường xem xét đến lãi suất huy động bình quân, tức là chi phí trả lãi mà các ngân hàng bỏ ra để huy động một đồng vốn về cho NHTM và được đo lường bằng công thức:
Chi phí trả lãi tiên gửi x 100% Lãi suất huy động bình quân = --- - - -- ---
Tổng nguồn vốn huy động
Lãi suất huy động bình quân tác động trực tiếp đến quy mô vốn của ngân hàng, thông thường lãi suất huy động bình quân càng cao thì lượng vốn huy động thu hút được càng lớn. Tuy nhiên, với lượng vốn lớn huy động được thì ngân hàng cần phải có kế hoạch sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo mức sinh lời cao nhất. Vì vậy, các ngân hàng phải cơ cấu mức chi phí hợp lý, vừa thu hút được khách hàng gửi tiền nhưng cũng phải đảm bảo mức tăng chi phí thấp nhất có thể đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng.
Ngoài ra cần phải đánh giá chi phí huy động vốn trong tổng chi phí của ngân hàng theo công thức sau:
Tổng chi phí huy động vốn
(%) CHDV = ---ʊ ɪ , ---
Tổng chi phí ngân hàng
Nếu CHDV lớn, chứng tỏ ngân hàng phải bỏ ra chi phí quá lớn để huy động, điều này làm cho hoạt động huy động vốn đạt kết quả không cao.
c. Thu nhập ròng huy động vốn nội bộ
Thu nhập ròng huy động vốn nội bộ (TNHDV) được áp dụng để đánh giá hoạt động huy động vốn của các NHTM sử dụng cơ chế quản lý vốn tập trung. Cơ chế này còn được gọi là cơ chế FTP (Fund Transfer Pricing), là cơ
chế quản lý vốn từ Trung tâm vốn đặt tại HSC. Các Chi nhánh trở thành các đơn vị kinh doanh, thực hiện mua bán vốn với HSC (thông qua Trung tâm vốn). HSC sẽ mua toàn bộ tài sản Nợ của chi nhánh và bán vốn để chi nhánh sử dụng cho tài sản Có. Từ đó, thu nhập/chi phí của từng chi nhánh đuợc xác định thông qua chênh lệch mua bán vốn với HSC. Tập trung rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất về HSC.
Thu nhập ròng huy động vốn nội bộ của các ngân hàng đuợc định nghĩa là chênh lệch giữa FTP mua vốn và lãi suất huy động vốn. Biên độ đuợc tính cho một khoảng thời gian, một quý hoặc một năm, và đuợc thể hiện bằng một tỷ lệ phần trăm. Thu nhập ròng huy động vốn nội bộ là một trong những thuớc đo quan trọng nhất để đo luờng hiệu quả tài chính trong một định chế nhận tiền gửi.
TN∏DV = FTP mua vốn - lãi suất huy động vốn
1.2.2.2 Chỉ tiêu định tính
a. Khả năng nâng cao giá trị thương hiệu của Ngân hàng
Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng nhu hiện nay, đặc biệt là trong thời buổi khủng hoảng, biến động không ngừng thì thuơng hiệu là một trong những yếu tố quan trọng quyết định đến sự thành công trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động huy động vốn nói riêng. Nguời dân sẽ chọn gửi tiền tại những ngân hàng nào mà có thuơng hiệu lớn trên thị truờng và đem lại sự an toàn, thuận lợi nhất cho họ. Nếu ngân hàng nào có chính sách marketing và khuyếch truơng thuơng hiệu đúng đắn sẽ không những giữ đuợc thị truờng mà còn từng buớc chiếm lĩnh đuợc thị phần, qua đó không ngừng phát triển kinh doanh và đạt đuợc lợi nhuận.
b. Sự hài lòng của khách hàng
Sự hài lòng của khách hàng là một chỉ tiêu đánh giá chất luợng hoạt động huy động vốn. Sự hài lòng của khách hàng đuợc thể hiện:
- Lãi suất huy động: Lãi suất huy động là công cụ quan trọng trong công tác huy động vốn. Một chính sách lãi suất vừa có sức cạnh tranh, vừa đảm bảo hiệu quả kinh doanh thể hiện công tác huy động vốn có chất luợng cao.
24
-Chất lượng phục vụ khách hàng: Ngân hàng nào xây dựng được một đội ngũ cán bộ có năng lực, có thái độ phục vụ tốt sẽ là nhân tố quan trọng để thu hút khách hàng, thu hút nguồn vốn của họ.
1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn của NHTM
1.2.3.1 Nhân tố chủ quan
Những yếu tố chủ quan là những yếu tố mà bản thân ngân hàng có thể điều chỉnh theo từng môi trường để làm sao cho hoạt động huy động vốn đạt hiệu quả cao nhất.
Các yếu tố chủ quan ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn của NHTM bao gồm nhóm nhân tố sau:
- Thứ nhất: Chính sách huy động vốn của ngân hàng
Chính sách huy động vốn tác động trực tiếp tới quy mô và cơ cấu nguồn vốn huy động của NHTM, do đó quyết định tới kết quả hoạt động huy động vốn. Ngoài ra, chính sách lãi suất của ngân hàng có hấp dẫn, cạnh tranh, cộng thêm các chính sách marketing và khuyến mại nổi trội mới thu hút được khách hàng tới ngân hàng gửi tiền.
Trong hoạt động của mình, các NHTM luôn đặt ra kế hoạch cho từng giai đoạn hoạt động cụ thể của mình về tín dụng, nhu cầu về nguồn vốn đáp ứng được hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Hoặc trong những giai đoạn nhất định, các NHTM cần một cơ cấu vốn để đáp ứng được những thay đổi nhất định về thanh khoản, về những chỉ tiêu mà ngân hàng nhà nước đưa ra. Muốn huy động được lượng vốn đáp ứng được những nhu cầu đó, hoặc đạt được cơ cấu nguồn vốn nhất định thì các NHTM cần thường xuyên xây dựng chính sách huy động vốn hợp lý, kịp thời và toàn diện. Đồng thời, phải quán triệt việc thực hiện chính sách đó tới mọi chi nhánh, phòng giao dịch mới có thể thu hút được nguồn vốn huy động có quy mô và cơ cấu hợp lý theo nhu cầu.
- Thứ hai: mạng lưới huy động vốn
Một NHTM có một hệ thống chi nhánh rộng lớn từ thành thị đến nông thôn thì sẽ có cơ hội tiếp xúc với nguồn vốn nhàn rỗi trong dân nhiều hơn. Hệ thống chi nhánh rộng khắp cũng chứng tỏ được sự phát triển của ngân
hàng, làm cho mọi người quen thuộc với ngân hàng và giao dịch với ngân hàng nhiều hơn.
- Thứ ba: thương hiệu của ngân hàng
Đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt là trong thời buổi khủng hoảng, biến động không ngừng thì thương hiệu là một trong những yếu tố quan trọng quyết định đến sự thành công trong hoạt động. Người dân sẽ