- Mục tiêu của Basel II: Thứ nhất, nâng cao chất luợng và sự ổn định của hệ
thống ngân hàng quốc tế. Thứ hai, tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các
ngân hàng hoạt động trên bình diện quốc tế. Thứ ba, đẩy mạnh việc chấp nhận các
thông lệ nghiêm ngặt hơn trong lĩnh vực quản lý rủi ro.
Hai mục tiêu đầu của Basel II là những mục tiêu chủ chốt của Hiệp uớc vốn Basel I. Tuy nhiên, từ Basel I đến Basel II, các mục tiêu đã đuợc cụ thể hóa một cách rõ ràng hơn, các nhuợc điểm của Basel I cũng đuợc cải thiện một cách khá rõ ràng, tập trung vào xây dựng hệ thống đánh giá và luợng hóa các rủi ro.
Rủi ro tín dụng Phương pháp tiêu chuẩn SA
Vốn cho rủi ro tín dụng đuợc tính trên cơ sở phân chia tài sản thành các nhóm có hệ số rủi ro khác nhau. Phương pháp dựa trên xếp hạn nội bộ - cơ bản IRB Vốn cho RRTD đuợc tính trên cơ sở các tham số PD, EAD. Ngân hàng sử dụng dữ liệu nội bộ để tự xây dựng mô hình PD. Phương pháp xếp hạng nội bộ nâng cao AIRB Vốn cho RRTD đuợc tính trên cơ sở các tham số PD, LGD, EAD. Ngân hàng sử dụng dữ liệu nội bộ để xây dựn mô hình PD, LGD, EAD.
Rủi ro hoạt động PP tính chỉ số cơ bản BIA
Vốn cho RRHĐ tính trên cơ sở thu nhập ròng 3 năm, không phân biệt mảng hoạt động kinh doanh
Phương pháo tiêu chuẩn SA
Vốn cho RRHĐ đuợc tính trên cơ sở phân chia các hoạt dộng của ngân hàng thành 8 mảng có hệ số rủi ro
Phương pháp
nâng cao AMA
Vốn cho RRHĐ đuợc tính trên cơ sở xây dựng mô hình luợng hóa từ các dữ liệu lịch sử về tổn thất nội bộ. 17
-Basel IIsử dụng khái niệm“Ba trụ cột”:
+ Trụ cột thứ I: liên quan tới việc duy trì vốn bắt buộc. Theo đó, tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) vẫn là 8% của tổng tài sản có rủi ro nhu Basel I. Tuy nhiên, rủi ro đuợc tính toán theo ba yếu tố chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành (hay rủi ro hoạt động) và rủi ro thị truờng. So với Basel I, cách tính chi phí vốn đối với rủi ro tín dụng có sự sửa đổi lớn, đối với rủi ro thị truờng có sự thay đổi nhỏ, nhung hoàn toàn là phiên bản mới đối với rủi ro vận hành. Trọng số rủi ro của Basel II bao gồm nhiều mức (từ 0%-150% hoặc hơn) và rất nhạy cảm với xếp hạng. Basel II đua ra các phuơng pháp khác nhau theo huớng tăng dần mức độ phức tạp để tính toán mức vốn cần thiết cho loại rủi ro đó:
khác nhau
Rủi ro thị trường
Phương pháp tiêu chuẩn SA
Vốn cho RRT được tính trên cơ sở gắn các rủi ro nhất định cho các mảng kinh doanh khác nhau
PP Mô hình nội bộ IMA
Vốn cho RRTT đưcọ tính trên cơ sở xây dựng mô hình lượng hóa rủi ro
Trụ cột 1: Mức độ an
toàn vốn tối thiểu cho Trụ cột 2: Quy trìnhkiểm tra và giám sát Trụ cột 3: Minh bạch vàkiểm tra thị trường
Bảng trên là phương pháp tính vốn theo mức độ phức tạp tăng dần, các ngân hàng có thể lựa chọn thực hiện các phương pháp trên tùy thuộc vào đặc điểm và mục tiêu của mình, tuy nhiên phương pháp nâng cao sẽ được đánh giá cao hơn và có thể đạt được nhiều ưu đãi hơn. Có 3 loại rủi ro là rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường với các phương pháp tính vốn khác nhau.
+ Trụ cột thứ II: liên quan tới việc hoạch định chính sách ngân hàng, Basel II cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách những công cụ tốt hơn so với Basel I. Trụ cột này cũng cung cấp một khung giải pháp cho các rủi ro mà ngân hàng đối mặt, như rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại dưới cái tên rủi ro còn lại (residual risk).
Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà soát giám sát:
Thứ nhất, các ngân hàng cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ vốn nội bộ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn đó.
Thứ hai, các giám sát viên nên rà soát và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, cũng như khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu họ không hài lòng với kết quả của quy trình này.
Thứ ba, Giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định.
Thứ tư, giám sát viên nên can thiệp ở giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn của ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu.
+Trụ cột thứ III: Các ngân hàng cần phải công khai thông tin một cách 19
thích đáng theo nguyên tắc thị trường. Basel II đưa ra một danh sách các yêu cầu buộc các ngân hàng phải công khai thông tin, từ những thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến những thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm của ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành và quy trình đánh giá của
ngân hàng đối với từng loại rủi ro này.
Vốn an toàn tối thiểu theo phương pháp tiêu chuẩn và phương pháp nâng cao cho:
- Rủi ro tín dụng - Rủi ro hoạt động - Rủi ro thị trường
Cần thiết lập hệ thống đánh giá các rủi ro tiên tiến, đánh giá lại các rủi ro
mà trụ cột 1 chưa nhắc tới - Rủi ro lãi suất
- Rủi ro tín dụng tập trung - Rủi ro chiến lược
Yêu cầu minh bạch trong các khâu quản lý và thực hiện, đánh giá các rủi ro.
Như vậy, quá trình phát triển của Basel và những Hiệp ước mà tổ chức này đưa ra, các NHTM được yêu cầu hoạt động một cách ngày càng minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro hơn, xây dựng một nền tảng vững chắc bảo vệ ngân hàng.