VIETINBANK
3.1.1. Định hướng chung của Vetinbank
- Chiến lược của VietinBank trong giai đoạn từ năm 2016 đến 2020 là trở thành một trong 20 Ngân hàng hiện đại có chất lượng, hiệu quả và uy tín hàng đầu trong khu vực Đông Nam.
- Đối với Vietinbank, cần chủ động, tích cực nâng cao nhận thức về tầm quan trọng của Basel II để sẵn sàng tái cơ cấu mạnh mẽ. về phía NHNN, hoàn thiện hành lang pháp lý, hướng dẫn các NHTM hoàn thành mục tiêu Basel II.
- Vietinbank cần đổi mới, nâng cao chất lượng công nghệ và nhân sự. Trong đó nguồn nhân lực cao đóng vai trò chủ chốt trong việc thực hiện thành công chương trình.
- Lên kế hoạch, xây dựng chương trình triển khai tổng thể, toàn diện để tiết kiệm chi phí.
- Chuẩn hóa cơ sở dữ liệu
- Nhiệm vụ tăng vốn là nhiệm vụ cấp thiết lúc này của Vietinbank. Do vậy ngân hàng này cần lập kế hoạch cụ thể, không phải là kế hoạch 1 năm mà cần lập kế hoạch trung và dài hạn từ 3 - 5 năm.
- VietinBank xác định những trọng tâm chiến lược trong giai đoạn tiếp theo là: + Tiếp tục tăng trưởng kinh doanh có chọn lọc, hiệu quả, bền vững, chuyển dịch mạnh cơ cấu khách hàng, cơ cấu thu nhập.
+ Tiếp tục tự động hóa dịch vụ với tiện ích cao, cải thiện mạnh mẽ chất lượng dịch vụ, đẩy mạnh dịch vụ phi tín dụng, đặc biệt chú trọng dịch vụ thanh toán ứng dụng nền tảng công nghệ hiện đại.
61 công ty con, công ty liên kết.
+ Cải thiện năng suất lao động, quản trị hiệu quả chi phí.
- Với vị thế là ngân hàng thuơng mại hàng đầu Việt Nam, bên cạnh mục tiêu kinh doanh hiệu quả và tăng truởng lợi nhuận, VietinBank còn đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nuớc, cùng Đảng, Chính phủ thực hiện cải thiện môi truờng xã hội, xóa đói, giảm nghèo nhanh và bền vững.
- Mục tiêu kinh doanh của VietinBank năm 2019 là: + Duy trì tốc độ tăng truởng hợp lý và phát triển bền vững.
+ Tập trung nguồn lực phát triển hoạt động kinh doanh theo chiều sâu.
+ Tăng truởng bứt phá về hiệu quả thông qua quản trị tốt chất luợng tăng truởng. + Tích cực chuyển dịch cơ cấu kinh doanh và cơ cấu thu nhập.
+ Cải thiện mạnh mẽ chất luợng dịch vụ, phát triển sản phẩm, dịch vụ hiện đại, tăng thu dịch vụ và thu ngoài lãi, cải thiện cơ cấu thu nhập.
+ Quản trị tốt chi phí hoạt động, nâng cao hiệu quả sử dụng chi phí; đẩy mạnh thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, nâng cao chất luợng tài sản.
+ Tiếp tục thực hiện đồng bộ các biện pháp nhằm tăng năng lực tài chính, tăng vốn tự có.
VietinBank định huớng tiếp tục thực hiện có kết quả Phuơng án cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020, không ngừng chuẩn hóa toàn diện mọi mặt hoạt động, phát triển cơ sở hạ tầng, hiện đại hóa công nghệ thông tin, nâng cao năng lực quản trị rủi ro, quản trị điều hành theo tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế.
VietinBank không ngừng nâng cao năng lực tài chính, con nguời, công nghệ... để đáp ứng mục tiêu phát triển bền vững của ngân hàng cũng nhu toàn xã hội. Trong năm 2019, VietinBank phấn đấu tiếp tục thực hiện tốt nghĩa vụ với cộng đồng, triển khai các dự án và công trình an sinh xã hội, thể hiện đúng triết lý kinh doanh “Nâng giá trị cuộc sống”.
3.1.2. Định hướng ứng dụng Hiệp ước Basel II trong an toàn vốn tối thiểu tại Vietinbank
Để Hiệp uớc Basel II đuợc áp dụng một cách chất luợng và có hiệu quả thiết thực vào hệ thốngtoàn ngân hàng và phù hợp với định huớng phát triển trong thời
62
gian tới, VietinBank cần các định hướng chung như sau:
- Tiến hành tái cấu trúc toàn diện hoạt động của Khối Quản trị rủi ro để củng cố vàphát huy vai trò của ba vòng kiểm soát độc lập theo thông lệ quốc tế.
- Tiếp tục hoàn thiện mô hình kiểm toán nội bộ, kiện toàn củng cố nhân sự, tăng cường công tác tư vấn khuyến nghị cho các chi nhánh. Đồng thời tiếp tục nâng cấp hệ thống giám sát nội bộ từ xa qua các hệ thống, chương trình giám sát nhằm nâng cao hiệu quả của công tác kiểm tra, kiểm soát và kiểm toán nội bộ.
- Tiếp tục tuân thủ đúng các quy định, quy trình, quy chế trong hoạt động kinh doanh. Quan tâm, xây dựng văn hóa phòng ngừa rủi ro, chủ động làm chủ, quản trị, đặc biệt chú ý đến công tác Quản trị rủi ro tín dụng.
-Xây dựng mô hình đánh giá xếp hạng tín nhiệm khách hàng để nâng cao chất lượng tín dụng, và áp dụng tính toán tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu.
Để cụ thể hóa các định hướng trên cần: - về mặt hoạch định chiến lược:
+Xây dựng chiến lược kinh doanh tối ưu phù hợp với mục tiêu Basel II. + Lựa chọn đối tượng khách hàng, lĩnh vực, ngành hàng, sản phẩm tốt hơn.
+ Quản trị vốn hợp lý, phân bổ nguồn vốn tối ưu nhất, đạt hiệu quả cao và RR được kiểm soát.
Từ đó sẽ có các tác động tích cực đến các bộ phận lập Kế hoạch tài chính, Kinh doanh, Quản lý vốn, đặc biệt là hỗ trợ các Khối trong việc định hướng khách hàng, lĩnh vực, Sản phẩm kinh doanh. Bên cạnh đó sẽ gia tăng lợi ích cho cổ đông và các khách hàng của ngân hàng
- về điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày:
+Xây dựng một cơ chế định giá sản phẩm có tính đến các chi phí rủi ro để gia tăng hiệu quả hoạt động kinh daonh
+Tăng tính minh bạch trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh trên cơ sở đánh giá lợi nhuận điều chỉnh rủi ro
+Hỗ trợ tích cực cho các đơn vị kinh doanh trong việc ra quyết định và xác định hiệu quả hoạt động một cách chính xác
63
+ Đánh giá được tổng thể về trạng thái rủi ro thực tế của Ngân hàng
+ Xác định được lượng vốn cần thiết nắm giữ đảm bảo đủ chống đỡ đối với các rủi ro có thể xảy ra.
+ Giảm tổn thất hoạt động nhờ hiệu quả trong việc đánh giá, đo lường, kiểm soát, giám sát
+ Chủ động trong việc định hướng chiến lược QTRR, định hướng kinh doanh và chuẩn bị kế hoạch vốn cho NH
3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VIÊC ÁP DỤNG TIÊU CHUẨNVỐN THEO HIỆP ƯỚC BASEL II VỐN THEO HIỆP ƯỚC BASEL II
3.2.1. Kiện toàn mô hình tổ chức và vai trò của BMO
Ban quan lý dự án cần phải tăng cường hoạt động, đề ra các mục tiêu và hành động cụ thể để có thể nhanh chóng hoàn thiện Basel II đưa vào áp dụng tại Vietinbank. Ban dự án cần được bổ sung thêm các cán bộ có năng lực chuyên môn sâu để điều hành. Triển khai một cách có hệ thống theo chiều dọc các mục tiêu để cả hệ thống ngân hàng được đồng bộ hóa.
Cán bộ thuộc Ban quản lý dự án cần được chọn lựa kĩ càng, có năng lực chuyên môn về Hiệp ước Basel, đồng thời nẵm vững tình hình, hiểu rõ bản chất, đặc điểm đặc thù của ngân hàng mình, từ đó mới có thể đưa ra những chiến lực cụ thể, phù hợp để triển khai một cách nhanh nhất và có hiệu quả.
Ban dự án cần cập nhật thường xuyên những chỉ đạo từ các cơ quan quản lý nhà nước để áp dụng kịp thời tại Vietinbank.
3.2.2. Hoàn thiện các điều kiện áp dụng Basel II
3.2.2.1. Kiện toàn cơ sở dữ liệu cho quản trị rủi ro
Thứ nhất, cần tập trung hóa dữ liệu liên quan đến triển khai Basel II tại CIC nhằm tính toán RWA, nghiên cứu, xây dựng văn bản về quản trị dữ liệu (data governance) đểtừng bước nâng cao và làm giàu chất lượng dữ liệu.
Bên cạnh đó, Vietinbank cũng cần nâng cao chất lượng thông tin mà mình cung cấp, trở thành một địa chỉ tin cậy cung cấp thông tin về các doanh nghiệp cho các tổ chức tín dụng. Bởi lẽ nguồn thông tin từ CIC là 2 chiều.
64
xuống các chi nhánh ngân hàng và độc lập với kinh doanh. Việc kiểm soát chặt chẽ được rủi ro, sẽ giúp ngân hàng củng cố hơn nữa về an toàn và đảm bảo hoạt động bền vững, đáp ứng các tiêu chí của Basel II về trụ cột 1 và trụ cột 2.
Đối với rủi ro tín dụng, Vietinbank cần tiếp tục hoàn thành các sự án về hệ thống thông tin và kỹ thuật có liên quan để phân tích khả năng rủi ro trong tất cả các hoạt động nội bảng và ngoại bảng Cân đối kế toán. Đối với rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường thì cần có một hệ thống thông tin cập nhật, kết hợp được các dữ liệu dịch vụ đơn lẻ thành một hệ thống phản ánh rủi ro tổng thể.
Thứ ba, xây dựng và triển khai hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng sớm. Vietinbank cảnh báo rủi ro dựa trên các sự kiện đã xảy ra nên chưa thể cảnh báo chính xác và kịp thời nguy cơ vỡ nợ của khách hàng. Do vậy cần phải xây dựng và phát triển hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tính dụng của khách hàng để nâng cao khả năng tự vệ. Giải pháp đặt ra là Vietinbank cần phát triển đề án Hệ thống thông tin cảnh báo sớm rủi ro EWS [1].
Hệ thống EWS là hệ thống phân tích dữ liệu thông qua mô hình kinh tế lượng hoặc phương pháp chuyên gia, thực hiện trong giai đoạn giám sát sau cho vay nhằm mục đích: kiểm tra mức độ tuân thủ chiến lược rủi ro và đảm bảo tính hiệu quả của các biện pháp đối phó, phát hiện sớm khả năng khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ trong tương lai của các khách hàng đang có dư nợ đủ tiêu chuẩn (nợ nhóm 1), từ đó có các ứng xử phù hợp, kịp thời để giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Hệ thống EWS có chức năng giúp ngân hàng đưa ra các cảnh báo sớm ở cấp độ khách hàng vay theo cấp độ thời gian dựa trên các dấu hiệu cảnh báo sớm theo các yếu tố định lượng và yếu tố định tính.
Phương pháp phát hiện và cảnh báo rủi ro: Dựa trên các thông tin nội bộ (hệ thống XHTD), thông tin bên ngoài, thông tin đánh giá chuyên gia (từ bộ phận nghiệp vụ), chương trình sẽ lọc ra các danh sách khách hàng có quan hệ tín dụng với Vietinbank gặp phải các dấu hiệu, tiềm năng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ đối với ngân hàng. Từ đó cảnh báo sớm cho bộ phận giám sát tín dụng thực hiện các hành động cần thiết, nhằm ngăn chặn những sự việc bất lợi có thể xảy ra cho ngân hàng sau này. [1]
65
Thứ tư, Quản trị dữ liệu, ứng dụng công nghệ trong quản trị rủi ro một cách toàn diện hơn, trong thời đại 4.0, việc ứng dụng công nghệ trong quản trị rủi ro giúp gắn kết kinh doanh với quản trị, hiện thực hóa chức năng quản trị rủi ro trong mọi hoạt động của ngân hàng. Đặc biệt, việc xây dựng phần mềm tính toán tự động tỷ lệ an toàn vốn ngoài việc đảm bảo quản trị tuân thủ còn hỗ trợ mạnh mẽ việc quản trị, phân bổ vốn và công tác tác quản trị dữ liệu.
3.2.2.2. Hoàn thiện hệ thống định lượng rủi ro nội bộ đầy đủ (ICAAP)
về quy trình, Vietinbank có thể thực hiện theo các bước sau, theo kinh nghiệm thiết lập hệ thống ICAAP tại Áo [1, tr180-182]như sau:
Bước 1, xác định các loại rủi ro. Xác định các loại rủi ro là bước đầu tiên trong quy trình đánh giá ICAAP. Dưới trụ cột 1, 3 loại rủi ro - Rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động yêu cầu phải xem xét. Dưới trụ cột 2, yêu cầu một số loại rủi ro được bổ sung xem xét. [1]
Bước hai, đo lường từng loại rủi ro. Để có thể đo lường rủi ro, trước hết các loại rủi ro cần được nhóm lại. Tuy nhiên, không phải tất cả các loại rủi ro có đặc điểm chung để dễ dàng nhóm lại với nhau. [1]
Bước ba, xác định tỷ lệ các loại rủi ro và tổng hợp rủi ro. Đo lường thống nhất các loại rủi ro là điều kiện tiên quyết có ý nghĩa trong xác định tổng rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu. Phương pháp VaR đo lường cho các loại rủi ro là mô hình xác định thống nhất về khoảng thời gian và độ tin cậy một đuôi và với giả định phân phối chuẩn. [1]
Bước 4, xác định vốn kinh tế. vốn kinh tế được định nghĩa là vốn ngân hàng cần thiết để bù đắp tất cả tổn thất có thể. [1]
Bước 5, xác định vốn bù đắp rủi ro. [1]
Bước 6, phân tích khả năng chịu đựng rủi ro: Phân tích khả năng chịu đựng rủi ro được hiểu là các ngân hàng cung cấp thông tin về khả năng TCTD bảo vệ hay tấm đệm rủi ro đối với vốn nội bộ. [1]
Cụ thể, những nhiệm vụ mà Vietibank cần phải thực hiện những nội dung sau: - Trước hết Vietinbank cần phải đo lường đánh giá rủi ro được bù đắp bởi ICAAP. Ngoài trụ cột 1 tập trung vào rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt
66
động, ICAAP tập trung xác định các loại rủi ro khác như rủi ro tập trung, rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản. Do vậy, Vietinbank phải xác định phương pháp đánh giá đo lường rủi ro. Với rủi ro thị trường thông thường các ngân hàng nên lựa chọn phương pháp VAR. Thế nên, Vietinbank cũng có thể sử dụng phương pháp này. Nếu Khi được chấp nhận pháp lý về sử dụng mô hình VAR, Vietinbank phải sử dụng và lựa chọn thời gian xác định VAR và độ tin cậy. Thông thường khoảng thời gian phải ít nhất là 5 năm, thời kỳ đánh giá là 1 tháng, 1 năm, đột in cậy 99%. Với việc định lượng rủi ro riêng lẻ để tính tổng rủi ro của ngân hàng, các kỹ thuật viên cần chú ý đến hiệu ứng đa dạng rủi ro và mức độ tương quan các loại rủi ro đảm bảo tính chính xác. Với một ngân hàng có quy mô trải rộng như Vietinbank, khi xác định rủi ro tổng thể của ngân hàng cần chú ý xem xét cả khía cạnh đa dạng hóa rủi ro. Thông thường với mô hình đo lường rủi ro cần quan tâm tới 2 vấn đề. Một là tăng cường phân tích kịch bản và kiểm tra sức chịu đựng và phải hiểu được nội dung đã làm, đang làm và sẽ làm và phân tích “được- mất” là cần thiết. Hai là thường xuyên đánh giá lại cách tiếp cận mô hình định lượng các loại rủi ro không thuộc trụ cột 1 như rủi ro kinh doanh, rủi ro danh tiếng và các loại rủi ro khác không nhất thiết theo chuẩn mực chung.
- Tiếp theo đó, phân tích vốn bù đắp rủi ro. Nội dung quan trọng nhất của quy trình ICAAP là đánh giá khả năng chịu đựng rủi ro qua vốn bù đắp rủi ro. Có nhiều phương pháp đo lường vốn đáp ứng với mức độ kỳ vọng khác nhau. Trụ cột 2 yêu cầu các ngân hàng thiết lập hệ thống ICAAP mạnh, vốn kinh tế được xác định trên cở sở rủi ro phải được so sánh với vốn bù đắp rủi ro để đảm bảo ngân hàng có đủ vốn cho mục đích phòng tránh rủi ro. Vietinbank cần xác định vốn bù đắp tổng rủi ro thông qua sử dụng mô hình đo lường cho tất cả các loại rủi ro ngoài các loại rủi ro theo trụ cột 1 có tính theo mức độ đa dạng hóa giữa các loại rủi ro để ước tính toàn bộ vốn nội bộ theo yêu cầu.
- Cuối cùng, Vietinbank cần tuân theo kế hoạch và triển khai báo cáo ICAAP mà NHNN và các cơ quan quản lý đã ban hành. Với trụ cột 2, ICAAP đưa ra kết quả đánh giá mức độ an toàn vốn nội bộ. Vietinbank cần phải áp dụng quy trình