Tính đến 2016, BacABank đã trải qua hơn 20 năm xây dựng và phát triển. BacABank luôn hoạch định cho mình một chiến lược phát triển đúng đắn, với những mục tiêu và kế hoạch phù hợp cho từng bối cảnh của nền kinh tế cả nước nói chung và tỉnh Nghệ An nói riêng để không ngừng trưởng thành và lớn mạnh. Với định hướng giai đoạn 2017-2020 và giai đoạn tiếp theo là tiếp tục tập trung ưu tiên tư vấn đầu tư và cho vay đối với ngành nghề áp dụng công nghệ cao trong sản xuất nông – lâm – ngư nghiệp, các ngành sản xuất – chế biến công nghiệp phụ trợ, y tế và giao dục. Mục tiêu đến năm 2020 phát triển theo hướng hiện đại, hoạt động an toàn, hiệu quả vững chắc có khả năng cạnh tranh lớn dựa trên nền tảng công nghệ, quản trị ngân hàng tiên tiến phù hợp với thông lệ, chuẩn mực Việt Nam và quốc tế về hoạt động ngân hàng nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu về dịch vụ tài chính, ngân hàng của nền kinh tế.
Để đạt tới định hướng và mục tiêu trên, các nhiệm vụ trọng tâm cần tiếp tục thực hiện là:
- Đẩy mạnh công tác huy động vốn từ khách hàng là dân cư và tổ chức kinh tế, cơ cấu lại nguồn vốn huy động theo hướng tăng dần tỷ trọng tiền gửi kỳ hạn dài, chú trọng nguồn vốn giá rẻ và tăng dần tỷ trong tiền gửi của tổ chức kinh tế đảm bảo nguồn vốn an toàn và hiệu quả hơn. Từ đó, nâng cao tính ổn định và bền vững khả năng chi trả.
- Cơ cấu lại danh mục và nâng cao chất lượng tài sản, đảm bảo cân đối các kỳ hạn giữa tài sản và nợ thông qua tiến hành đánh giá chất lượng tài sản, khả năng thu hồi và giá trị của nợ xấu, xử lý nợ xấu bằng dự phòng rủi ro, thu hồi nợ, xử lý tài sản đảm bảo, cơ cấu nợ và duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 3%. Tiếp tục hoàn thiện chính sách, quy trình tín dụng, thiết lập các hạn mức, tỷ lệ cấp tín dụng phù hợp với mức độ rủi ro và quy mô tín dụng của đơn vị.
- Phát triển dư nợ cho vay theo định hướng tập trung cho vay các lĩnh vực ưu tiên cho nhóm doanh nghiệp áp dụng công nghệ cao vào lĩnh vực phát triển nông nghiệp, y tế, giáo dục và ngành nghề phụ trợ. Đẩy mạnh công tác phát triển tín dụng tại các chi nhánh nhưng vẫn phải đảm bảo cho vay an toàn, hiệu quả. Duy trì giảm tỷ lệ dư nợ tín dụng so với huy động vốn dưới mức 80%.
- Phát triển dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân hàng, hoàn thiện hệ thống sản phẩm, cơ sở hạ tầng, công tác phát triển thị trường, khách hàng để tăng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ trên tổng thu nhập ngân hàng.
- Tăng cường công tác truyền thông marketing để quảng bá hình ảnh, thương hiệu BacABank, hỗ trợ cho công tác phát triển, mở rộng thị trường, …
- Hoàn thiện cơ cấu tổ chức, triển khai cơ cấu lại hoạt động quản trị để đáp ứng kịp tốc độ phát triển và hiện đại hóa của ngân hàng.
- Xây dựng và hoàn thiện các chính sách về phát triển và đào tạo nhân lực đáp ứng nhu cầu cho công tác hoạt động kinh doanh như chính sách tiền lương, thưởng gắn với kết quả kinh doanh của cá nhân và tập thể, chính sách tuyển dụng, đào tạo…
- Tiếp tục xây dựng, bổ sung sửa đổi, chuẩn hóa các quy trình, quy chế nội bộ, nội quy hoạt động để phù hợp với sự phát triển của BacABank và phù hợp với môi trường hoạt động kinh doanh.
- Phát triển mạng lưới kinh doanh theo hướng nâng cao chất lượng và mở rộng về số lượng các chi nhánh, PGD trên toàn quốc, tại các địa bàn trọng yếu phù hợp với mục tiêu kinh doanh của BacABank.
- Tăng cường công tác quản trị rủi ro về tín dụng, rủi ro thị trường, thanh khoản, rủi ro hoạt động, đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhằm hạn chế và phát hiện kịp thời các sai phạm trong hoạt động kinh doanh.
- Hiện đại hóa hệ thống hạ tầng công nghệ thông tin thông qua việc đẩy mạnh đầu tư, nâng cấp và đồng bộ hóa hệ thống công nghệ thông tin.
- Nâng cao tính minh bạch trong hoạt động ngân hàng thông qua việc công khai, minh bạch hóa trong mọi hoạt động, thực hiện nghiêm túc các quy định về công bố thông tin.
3.1.2. Định hướng thực hiện công tác phân tích báo cáo tài chính tại Ngân hàng TMCP Bắc Á thời gian tới
Cùng với định hướng phát triển chung của ngân hàng, mỗi đơn vị đều phải xây dựng kế hoạch, định hướng phát triển của đơn vị mình. Theo đó, Khối tài chính đã xây dựng định hướng phát triển của Khối nói chung và công tác phân tích BCTC nói riêng giai đoạn 2017-2020 như sau:
- Định hướng phát triển Khối tài chính:
+ Hoàn thiện cơ cấu nhân sự: Trên cơ sở mô hình tổ chức đã được xây dựng, khối Tài chính tiếp tục hoàn thiện về cơ cấu tổ chức nhân sự, đảm bảo số lượng cũng như chất lượng nhân sự.
+ Tiếp tục hoàn thiện mô hình tổ chức, chức năng nhiệm vụ cho Khối Tài chính Hội sở bằng việc ban hành các văn bản quy định chính thức về mô hình tổ chức.
+ Tích cực thực hiện vai trò đầu mối và hướng dẫn cho toàn hệ thống trong các hoạt động chính (hạch toán kế toán, lập báo cáo tài chính, các báo cáo cần thiết khác, phân tích, hoạch định kế hoạch tài chính…) thông qua hệ thống các văn bản và quy định nội bộ, cập nhật các văn bản quy định của Nhà nước liên quan tới hoạt động tài chính nhanh chóng kịp thời, tổ chức đào tạo hướng dẫn cho các chi nhánh về các hoạt động tài chính.
+ Tích cực thực hiện dự toán cho các đơn vị trong hệ thống, phân tích và quản lý chi phí, chuẩn bị các báo cáo tài chính chính xác kịp thời, quản lý hẹ thống thông tin quản lý ( MIS) để quản lý các nguồn lực tài chính một cách hiệu quả.
+ Áp dụng các phương pháp và chỉ số đo lường hiệu quả hoạt động cho từng bộ phận nghiệp vụ, chi nhánh để phục vụ công tác quản lý.
+ Phối hợp với Phòng Công nghệ thông tin để khai thác tối đa tiện ích của hệ thống Core Banking và hệ thống dữ liệu nội bộ SBR cho hoạt động tài chính. Tầm nhìn dài hạn là yêu cầu phát triển hệ thống Core Banking đồng bộ hóa với hệ thống SBR để thực hiện các hoạt động tài chính được thuận tiện.
- Định hướng thực hiện công tác phân tích BCTC:
+ Xây dựng được một cơ sở dữ liệu BCTC đầy đủ, chính xác, các thông tin nội bộ đến các thông tin bên ngoài cần thiết được cập nhật nhanh chóng thông tin về chính sách tài chính, tiền tệ, chính sách điều hành tín dụng, tỷ giá hối đoái, lãi suất…của Nhà nước, thông tin về hành lang pháp lý đối với hoạt động của ngân hàng, thông tin về thị trường, về xu thế của nền kinh tế cũng như các thông tin về đối thủ cạnh tranh, thông tin về các nguồn lực hiện có và tiềm năng của ngân hàng, các thông tin kế hoạch, chiến lược hoạt động của ngân hàng.
+ Có phương pháp phân tích tài chính khoa học, tiến bộ, hiện đại.
+ Nội dung phân tích BCTC phải đảm bảo chính xác, tổng hợp, chi tiết: cung cấp đầy đủ, kịp thời, trung thực các thông tin hữu ích cho các nhà quản trị ngân hàng để giúp họ có những quyết định đúng đắn khi ra các quyết định đầu tư, quyết định cho vay.
+ Phải xây dựng một hệ thống chỉ tiêu phân tích BCTC đảm bảo tính đồng bộ, đầy đủ, phù hợp và linh hoạt. Các chỉ tiêu phải được tính toán, phân tích cụ thể, chính xác, kịp thời, đồng thời phải đảm bảo tính linh hoạt để phù hợp với các chuẩn mực kế toán, kiểm toán trong nước và quốc tế.
+ Công tác phân tích BCTC phải thực sự được coi là một hoạt động thường xuyên, là một công tác không thể thiếu trong hoạt động quản lý của ngân hàng. Công tác phân tích BCTC phải được thực hiện phối hợp giữa các phòng ban và bộ phận khác trong ngân hàng.
+ Đội ngũ chuyên viên phân tích chuyên nghiệp, có trình độ phân tích BCTC, tiến hành đánh giá hiệu quả hoàn thiện công việc thường xuyên, định kỳ 6 tháng một lần.
3.2. Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính tại Ngân hàng TMCP Bắc Á
Dựa trên những hạn chế trong công tác phân tích BCTC tại BacABank và nguyên nhân gây ra tình trạng đó, kết hợp với định hướng kế hoạch tăng cường công tác phân tích BCTC của Khối tài chính trong thời gian tới, các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác phân tích BCTC tại BacABank bao gồm: