Do mục tiêu của tín dụng chính sách là hướng tới phục vụ các đối tượng gặp khó khăn, thiệt thòi, dễ bị tổn thương trong xã hội, khác với các hoạt động tín dụng
thương mại thông thường là hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận nên ngoài tiêu chí đánh giá về hiệu quả kinh tế thì tiêu chí đánh giá về hiệu quả xã hội thường được xem xét kỹ lưỡng, cụ thể như sau:
1.2.4.1. Về hiệu quả xã hội
Hiệu quả xã hội của hoạt động tín dụng chính sách được thể hiện qua mục tiêu, nguyên tắc hoạt động của ngân hàng về xóa đói giảm nghèo, bảo đảm ASXH. Theo đó, hiệu quả xã hội được đo lường bằng các tiêu chí về sự cải thiện đời sống vật chất lẫn tinh thần của người nghèo và các đối tượng chính sách khác, như việc xác định luỹ kế cũng như tỷ lệ hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác được vay vốn (chỉ tiêu này cho biết số đối tượng chính sách đã được tiếp cận nguồn vốn tín dụng chính sách trên tổng số hộ hộ nghèo của toàn quốc. Chỉ tiêu này ngoài việc phản ánh phạm vi hoạt động và tầm ảnh hưởng của các TCTD đối với các đối tượng chính sách trên toàn quốc còn phản ánh khả năng nhận thức của các đối tượng chính sách về vai trò của vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh, vươn lên thoát nghèo). Ngoài việc xác định số lượng hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác được vay vốn tín dụng chính sách thì việc xác định tỷ lệ hộ nghèo thoát nghèo cũng là một chỉ tiêu hết sức quan trọng để đánh giá hiệu quả xã hội của tín dụng chính sách (chỉ tiêu này phản ánh tổng số hộ nghèo đã thoát nghèo trong tổng số hộ nghèo được vay vốn; chỉ này là chỉ tiêu cơ bản nhất phản ánh kết quả cuối cùng của hoạt động tín dụng chính sách là giúp hộ nghèo vươn lên thoát nghèo thành công, vượt qua được những khó khăn bước đầu để tiến tới nâng cao, ổn định cuộc sống, qua đó góp phần thực hiện mục tiêu xoá đói, giảm nghèo, đảm bảo ASXH của Nhà nước).
1.2.4.2. Về hiệu quả kinh tế
a)Hệ số sử dụng vốn
Đây là chỉ tiêu hiệu quả phản ánh chất lượng tín dụng, cho phép đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Để có thể đáp ứng được nhu cầu tín dụng của đối tượng chính sách, các ngân hàng phải huy động được nguồn
vốn từ nhiều chủ thể kinh tế, từ các cá nhân, doanh nghiệp cho tới ngân hàng, các TCTD phi ngân hàng… trong phạm vi trong nước lẫn ngoài nước. Chỉ tiêu sử dụng vốn trên nguồn càng lớn thì càng chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng một cách hiệu quả nguồn vốn huy động được
b) Vòng quay vốn tín dụng chính sách trong năm
Chỉ tiêu này phản ánh một đồng vốn của ngân hàng được sử dụng cho vay mấy lần trong một năm. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nó chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh.
c) Tỷ lệ nợ xấu tín dụng chính sách
Nợ xấu là chỉ tiêu cơ bản, quan trọng nhất để đo lường, đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, chỉ số này càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao và ngược lại.
Nợ xấu là loại rủi ro tín dụng gây ra sự tổn thất về tài chính cho ngân hàng do người vay chưa hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán. Do đặc thù của tín dụng chính sách và vốn của ngân hàng là vốn huy động từ nhiều nguồn khác nhau nên nợ xấu ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài chính của ngân hàng, đến khả năng hoàn trả vốn cho các nguồn vốn huy động phải hoàn trả, và đặc biệt đến khả năng cấp tín dụng ở các chu kỳ tiếp theo. Đồng thời, nợ xấu phản ánh tính hiệu quả trong việc sử dụng vốn vay của người vay.
Tùy theo tiêu thức phân loại mà các loại nợ xấu được gọi với những tên khác nhau, đối với NHCSXH, nợ xấu hiện nay bao gồm nợ khoanh và nợ quá hạn, cụ thể như sau:
d) Tỷ lệ thu lãi, lãi tồn đọng
- Tỷ lệ thu lãi: được xác định theo công thức:
Trong đó, số lãi phải thu = số lãi phát sinh (trong năm) + Số lãi tồn được giao. Tỷ lệ thu lãi cao cho thấy chất lượng tín dụng tốt và ngược lại.
- Lãi tồn đọng: Được xác định theo công thức: Lãi tồn đọng = Số lãi phải thu – Số lãi thực thu
Lãi tồn đọng gồm lãi phát sinh của nợ quá hạn và lãi tồn của nợ trong hạn do người vay không thực hiện nghĩa vụ trả lãi theo đúng hạn (hàng tháng) cho ngan hàng. Đây là một trong những chỉ tiêu cơ bản đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng và là một chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng. Chỉ số này thấp sẽ cho thấy chất lượng tín dụng tốt và ngược lại.
đ) Lợi nhuận (thua lỗ) từ hoạt động tín dụng chính sách
Mặc dù hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận mà hướng tới phục vụ người nghèo và các đối tượng chính sách khác với mức chi phí lãi vay thấp nhất, lợi nhuận vẫn là một tiêu chí cần được xem xét một cách thận trọng. Điều này là vì nếu ngân hàng liên tục để thua lỗ, Chính phủ không thể tiếp tục bù lỗ cho hoạt động của ngân hàng và trong dài hạn, ngân hàng sẽ không còn thực hiện được mục đích của mình là cấp vốn cho khách hàng là người nghèo và các đối tượng chính sách khác nữa. Tính bền vững của hoạt động tín dụng chính sách phụ thuộc khá nhiều vào khả năng đạt được mức lợi nhuận vừa phải trong dài hạn của ngân hàng.
Tóm lại, đánh giá HQTD của ngân hàng không chỉ dựa vào một chỉ tiêu nào đó mà phải dựa vào tất cả các chỉ tiêu thì mới có được đánh giá toàn diện, chính xác. Đồng thời phải so sánh giữa các thời kỳ với nhau…, kết hợp với việc phân tích số liệu mới có thể đưa ra cá nhận xét chính xác về HQTD của ngân hàng.
1.3. Các nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu quả tín dụng chính sách
1.3.1. Các nhân tố chủ quan thuộc về ngân hàng
1.3.1.1. Tổ chức điều hành
Bộ máy tổ chức của ngân hàng nếu được sắp xếp khoa học và có sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban trong mỗi ngân hàng, trong hệ thống ngân hàng; cộng với sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan chức năng,…sẽ tạo điều kiện giúp cho hoạt động cho vay thực hiện tốt hơn. Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng một cách lành mạnh và quản lý có hiệu quả các nguồn vốn tín dụng. Ngân hàng có cơ cấu tổ chức khoa học, hợp lý có sự phối hợp nhịp nhàng và gắn kết giữa các bộ phận với nhau sẽ tạo ra sức mạnh tổng lực điều đó sẽ mang lại hiệu quả cao trong công việc.
Năng lực quản trị điều hành của HĐQT, ban điều hành của ngân hàng quyết định đến sự sống còn, thành bại của cả hệ thống ngân hàng. Năng lực quản trị được thể hiện và bộc lộ thông qua khả năng hoạch định và tổ chức thực hiện nghiệp vụ của ngân hàng. Năng lực quản trị quyết định hiệu quả sử dụng các nguồn lực của ngân hàng, khả năng đưa ra được các chiến lược chính sách nhằm thích nghi với từng thời kỳ, thời điểm kinh doanh khác nhau của ngân hàng.
1.3.1.2. Nguồn nhân lực và chất lượng nguồn nhân lực
Nguồn nhân lực là yếu tố quyết định tới sự thành bại trong quản lý tín dụng nói riêng cũng như hoạt động của ngân hàng nói chung. Nguồn nhân lực có chất lượng thể hiện ở nhiều khía cạnh về kinh nghiệm, trình độ chuyên môn, sức khỏe, tính nhiệt huyết và đạo đức của cán bộ. Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp tốt, có tinh thần trách nhiệm, tâm huyết với nghề và giỏi chuyên môn sẽ giúp cho ngân hàng ngăn ngừa được những sai phạm có thể xảy ra thực hiện chu kỳ khép kín của một khoản tín dụng. Trong môi trường cạnh tranh, chất lượng của đội ngũ nhân sự đóng vai trò quyết định đối với việc thu hút khách hàng và nâng cao uy tín cho ngân hàng.
1.3.1.3. Trình độ công nghệ và hệ thống thông tin của ngân hàng
Một hệ thống công nghệ tốt kết hợp với thông tin kịp thời chính xác có thể giảm thiểu được những rủi ro trong hoạt động ngân hàng liên quan đến vấn đề thông
tin bất cân xứng khi mà nhóm đối tượng chính sách là nhóm bị hạn chế về thông tin cung cấp cho ngân hàng. Thông tin còn giúp cho ngân hàng phân tích và theo dõi được thực tiễn các chính sách tín dụng có được triển khai hiệu quả, có đúng với chủ trương, chính sách của Nhà nước hay không để có những điều chỉnh kịp thời. Công nghệ thông tin cho phép ngân hàng xử lý kịp thời, nhanh chóng và chính xác các thông tin về tài chính và khách hàng. Thông tin càng đầy đủ, kịp thời, chính xác thì càng giảm thiểu được rủi ro cũng như nâng cao được HQTD của ngân hàng.
1.3.2. Các nhân tố khách quan ngoài ngân hàng:
1.3.2.1. Tình hình phát triển kinh tế - xã hội của đất nước
Một đất nước giàu mạnh, có trình độ phát triển cao và khả năng tích lũy lớn sẽ có điều kiện tốt để thực hiện công cuộc xóa đói giảm nghèo, giảm thiểu bất bình đẳng xã hội. Với nguồn lực dồi dào từ thuế và các nguồn thu khác, Chính phủ có thể ban hành nhiều chính sách với quy mô nguồn lực lớn (bao gồm cả nguồn lực tài chính) nhằm giúp cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác giải quyết được những khó khăn mà họ gặp phải trong cuộc sống sinh hoạt và lao động. Không chỉ có vậy, các chủ thể khác trong xã hội như các doanh nghiệp và cá nhân cũng sẽ có xu hướng thể hiện trách nhiệm của họ nhiều hơn đối với toàn xã hội nói chung và với một bộ phận bị thiệt thòi là người nghèo và các đối tượng chính sách khác nói riêng. Do đó, nguồn vốn hỗ trợ cho người nghèo và các đối tượng chính sách, trong đó có nguồn vốn hỗ trợ tín dụng chính sách như cấp bù lãi suất, quy mô nguồn vốn các chương trình tín dụng chính sách, sẽ được bảo đảm ở mức độ đầy đủ và kịp thời, khuyến khích các ngân hàng tích cực triển khai tín dụng chính sách. Tuy các quốc gia này ít nhận được những nguồn lực trợ giúp từ các quốc gia trong khu vực và cộng đồng quốc tế, nhưng tự bản thân có đủ nguồn lực cho các giải pháp giảm nghèo đói và bất bình đẳng xã hội. Trong trường hợp này, HQTD sẽ thuận lợi hơn do ngân hàng sẽ dành được nhiều nguồn lực vào cho công tác tín dụng thay vì phải cố gắng huy động các nguồn lực của xã hội. Một xã hội với sự tham gia của nhiều chủ thể vào công tác xóa đói giảm nghèo cũng khiến cho HQTD thuận lợi hơn như cùng tham gia đào tạo, tài trợ cho các chương trình đào tạo người nghèo cách sử dụng vốn vay vào sản xuất kinh doanh do các doanh nghiệp cùng tổ chức với ngân hàng (Trần Lan Phương, 2016, tr 33-tr34).
Việc nhiều chủ thể tham gia vào quá trình đưa tín dụng ưu đãi đến người nghèo sẽ giúp giảm thiểu các chi phí trong cho vay người nghèo; đơn cử như có các doanh nghiệp đồng ý tiêu thụ các sản phẩm do người nghèo sản xuất ra sẽ giảm thiểu rủi ro tìm kiếm thị trường đầu ra, giảm mức độ rủi ro của khoản cho vay. Hệ thống cơ sở hạ tầng đất nước phát triển cũng tạo điều kiện cho việc phân bổ một cách hợp lý và hiệu quả mạng lưới các phòng giao dịch, chi nhánh ngân hàng để đưa nguồn vốn ưu đãi tới người nghèo.
1.3.2.2. Tình trạng nghèo đói và bất bình đẳng của đất nước
Để có thể có một chính sách tín dụng phù hợp và bền vững cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác, Chính phủ của một quốc gia phải đánh giá được thực trạng nghèo đói và bất bình đẳng trong đất nước. Một quốc gia có tỷ lệ nghèo đói cao và trầm trọng sẽ gặp nhiều khó khăn hơn trong việc triển khai tín dụng cũng như nhiều biện pháp khác do nguồn lực không phải lúc nào cũng đủ để chi cho các hoạt động này. Những đặc điểm nghèo đói như mức độ chênh lệch giàu nghèo, giữa các nhóm người nghèo, tình trạng nghèo đa nhiều, mức độ khác biệt về nghèo đói giữa các địa phương, vùng miền sẽ khiến cho tín dụng chính sách phải bảo đảm được sự linh hoạt cần thiết nhưng cũng phải duy trì được mức độ bao phủ và tính bền vững. Tín dụng chính sách cho mục tiêu xóa đói giảm nghèo không phải là một chính sách mang tính nhất thời mà nó cần có thời gian để nghiên cứu và đặc biệt là phải triển khai trong một thời gian dài ở một phạm vi rộng nên tính bền vững là một yếu tố quan trọng phải được xem xét. Đơn cử, phân bổ người nghèo tập trung vào các vùng xâu, vùng xa với điều kiện cơ sở hạ tầng hạn chế sẽ buộc ngân hàng có những giải pháp tiếp cận các khách hàng khác so với vùng thành thị, nông thôn tại đồng bằng. Nếu mức độ ưu đãi về tài chính là quá lớn thì mức độ bao phủ sẽ thấp và tính bền vững của tín dụng chính sách sẽ bị đe dọa nhanh chóng. NHCSXH khi cung cấp tín dụng chính sách sẽ buộc phải chấp nhận mức lãi suất thấp hơn so với mức lãi suất thị trường để hỗ trợ cho các nhóm đối tượng chính sách khó khăn, làm cho tính ổn định và bền vững trong hoạt động bị ảnh hưởng phần nào. Ngược lại, nếu mức độ ưu đãi tài chính quá thấp, người nghèo sẽ không tiếp cận được với nguồn vốn ưu đãi do chi phí vẫn quá cao so với năng lực của họ. Đặc điểm này tác
động tới quá trình quản lý tín dụng chính sách khi việc tính toán lãi vay và các điều kiện ưu đãi tín dụng khác như thời hạn vay vốn, bảo đảm tiền vay áp dụng cho các khoản cho vay đối với người nghèo và cá đối tượng chính sách khác phải phù hợp với khả năng của nhóm đối tượng này nhưng cũng phải bảo đảm sự bền vững về mặt tài chính.
Ngoài ra, mức độ nghèo đói còn thể hiện qua giá trị các tài sản mà người nghèo sở hữu, trình độ học vấn cho tới kỹ năng lao động… khi các yếu tố này đều trực tiếp hoặc gián tiếp ảnh hưởng tới hiệu quả của đồng vốn tín dụng chính sách. Các NHCSXH khi nghiên cứu, phát triển và triển khai sản phẩm tín dụng tới khách hàng phải quan tâm tới các nhân tố này nhằm bảo đảm tín dụng cấp ra không chỉ đáp ứng nhu cầu của các đối tượng chính sách mà còn hài hòa lợi ích của Nhà nước và tổ chức. Như vậy, công tác quản lý tín dụng không đơn thuần dừng lại ở khía cạnh tài chính mà còn liên quan đến các công tác hỗ trợ người nghèo (trực tiếp hoặc gián tiếp) tiếp cận với các dịch vụ xã hội khác để cùng với tín dụng giúp người nghèo vượt qua khó khăn và cũng góp phần làm tăng hiệu quả sử dụng vốn vay (Trần Lan Phương, 2016, tr 34-tr35).
1.3.2.3. Các chính sách xóa đói giảm nghèo của Nhà nước
Nói tới các chính sách xóa đói giảm nghèo của Chính phủ là không thể không nhắc tới các vấn đề tính hợp lý, tính kịp thời, tính hiệu quả và tính đồng bộ. Một chính sách xóa đói giảm nghèo hợp lý sẽ hướng tới khắc phục những khó khăn mà người nghèo và các đối tượng chính sách khác đang phải đối mặt cũng như giải quyết những tồn tại ở trong các chính sách xóa đói giảm nghèo trước đó khiến cho công tác này chưa phát huy được hiệu quả như mong đợi. Để có thể bảo đảm được