6. Kết cấu của luận văn
2.3.2 Phân tích hiệu quả kinh doanh theo từng hoạt động chính của công ty
2.3.2.1 Dịch vụ cho thuê kho
Bảng 2.12. Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của dịch vụ cho thuê kho của CTCP Interserco Mỹ Đình
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Doanh thu dịch vụ cho thuê kho
Nghìn
đồng 12.322.924 13.162.396 14.053.194 14.866.180
Lợi nhuận dịch vụ cho thuê kho
Nghìn
đồng -1.419.500 -326.081 707.504 574.174
Tỷ suất lợi nhuận
trên doanh thu -0,115 -0,025 0,050 0,039
Nguồn: Báo cáo tài chính của CTCP Interserco Mỹ Đình năm 2014 – năm 2017
Tốc độ doanh thu từ dịch vụ cho thuê kho có tốc độ tăng giảm dần, khi năm 2015 và năm 2016 đều tăng 107% so với năm trước đó, trong khi đó năm 2017 giảm xuống tăng 106% so với năm 2016.
Sự biến động không đều ở lợi nhuận từ dịch vụ cho thuê kho dẫn đến tỷ suất lợi trên doanh thu của dịch vụ cho thuê kho cũng có sự tăng giảm không đều. Cụ thể, năm 2014 thì tỷ suất này là -0,115; tăng lên -0,025 và 0,05 trong năm2015 và 2016, giảm xuống còn 0,04 trong năm 2017. Có thể thấy so với năm 2016, mức độ tăng doanh thu năm 2017 ít hơn so với mức độ tăng chi phí dẫn đến tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của năm 2017 thấp hơn so với năm 2016.
Năm 2017, hoạt động cho thuê kho của công ty chưa đạt được hiệu quả cao, khi tốc độ tăng doanh thu đang có dấu hiệu giảm dần, trong khi đó tốc độ tăng chi phí lại cao hơn dẫn đến lợi nhuận từ hoạt động cho thuê kho thấp hơn so với năm 2016 và tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của hoạt động này cũng thấp hơn so với năm 2016.
2.3.2.2 Dịch vụ cho thuê bãi
Bảng 2.13. Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của dịch vụ cho thuê bãi của công ty cổ phần Interserco Mỹ Đình
ĐVT Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Doanh thu dịch vụ cho thuê bãi
Nghìn
đồng 2.314.017 4.193.319 4.086.710 6.162.402
Lợi nhuận dịch vụ cho thuê bãi
Nghìn
đồng 2.297.227 4.176.919 4.070.414 6.141.245
Tỷ suất lợi nhuận trên
doanh thu 0,993 0,996 0,996 0,997
Nguồn: Báo cáo tài chính của CTCP Interserco Mỹ Đình năm 2014 – năm 2017
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của dịch vụ cho thuê bãi của CTCP Interserco Mỹ Đình là khá tốt trong năm 2017 đạt 0,997 cao nhất trong tất cả các năm. Trong năm 2017, do thị trường ô tô tiêu thụ kém dẫn đến các doanh nghiệp bán ô tô bị tồn kho nhiều và phải thuê bãi của công ty, dẫn đến sự tăng vọt trong doanh thu và lợi nhuận của công ty.
2.3.2.3 Dịch vụ chuyển cửa khẩu
Bảng 2.14. Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của dịch vụ chuyển cửa khẩu của công ty cổ phần Interserco Mỹ Đình
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Doanh thu dịch vụ chuyển
cửa khẩu Nghìn đồng 4.083.766 25.854.281 19.650.063 13.761.361
Lợi nhuận dịch vụ chuyển
cửa khẩu Nghìn đồng 797.031 3.105.385 4.407.318 2.517.848
Tỷ suất lợi nhuận trên
doanh thu 0,2 0,12 0,22 0,18
Nguồn: Báo cáo tài chính của CTCP Interserco Mỹ Đình năm 2014 – năm 2017
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu từ dịch vụ chuyển cửa khẩu của công ty cao nhất vào năm 2016 là 0,22; thấp nhất vào năm 2015 là 0,12 và năm 2017 là 0,18. Tỷ suất này trong năm 2017 thấp hơn năm 2016 là do doanh thu giảm và mức độ giảm
doanh thu của dịch vụ chuyển cửa khẩu năm 2017 là 30% so với năm 2016 cao hơn so với mức độ giảm chí phí là 27%.
Tuy nhiên nếu xét về các lợi thế của cơ chế đặc thù thì có thể thấy công ty khai thác chưa hiệu quả, doanh thu và lợi nhuận của dịch vụ này trong năm 2017 đang có dấu hiệu đi xuống, sụt giảm đáng so với năm 2016. Số lượng khách hàng lớn quá ít, đối với ô tô có công ty cổ phần ô tô Trường Hải, đối với rượu có công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Thiên Linh. Cho thấy công ty đang phụ thuộc quá nhiều vào một khách hàng, nếu như khách ngừng sử dụng dịch vụ của công ty thì sẽ gây ra tổn thất cho công ty. Cụ thể doanh thu sụt giảm đa phần đến từ CTCP ô tô Trường Hải, do thị trường tiêu dùng ô tô không khả quan, sức mua mặt hàng ô tô trên thị trường sụt giảm mạnh dẫn đến công ty Trường Hải hạn chế nhập ô tô mới và thiết bị phụ tùng, nguyên vật liệu phục vụ cho việc sản xuất lắp ráp. Chính vì lý do đó đã gây ảnh hưởng mạnh đến hiệu quả kinh doanh của dịch vụ chuyển cửa khẩu.