7. Kết cấu của luận văn:
3.2. Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP
3.2.6. Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát
Một trong những nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tác nghiệp là con người. Nếu ở giải pháp thứ 2, giải pháp về con người được đưa ra trên cơ sở lý luận là RRHĐ do con người tạo nên thì quan tâm đến vấn đề đào tạo cán bộ ngay từ khi mới bắt đầu cơng việc sẽ góp phần hạn chế RRHĐ thì giải pháp về tăng cường công tác kiểm tra, giám sát được đưa ra trên cơ sở lý luận là việc tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sẽ tác động đến hành vi của cán bộ trong quá trình tác nghiệp, góp phần hạn chế RRHĐ.
Việc tăng cường công tác kiểm tra, giám sát phải đảm bảo một số nguyên tắc như sau:
- Cán bộ/bộ phận thực hiện kiểm tra, giám sát phải là người không thực hiện nghiệp vụ mình kiểm tra, giám sát. Nguyên tác kiểm tra chéo là nguyên tắc, yêu cầu quan trọng nhất để đảm bảo cho kết quả kiểm tra, giám sát đảm bảo tính khách quan, minh bạch, chính xác. Việc để cho cán bộ kiểm tra giám sát chính các nghiệp vụ do mình thực hiện sẽ dẫn đến tình trạng cán bộ có hành vi che dấu các lỗi, sai phạm của mình.
Cung cấp thiết bị hỗ trợ tốt cho công tác kiểm tra, giám sát, trong đó, quan trọng nhất là thiết bị cơng nghệ thông tin. Trong công tác kiểm tra, giám sát hoạt động kiểm tra giám sát tại chỗ, kiểm tra trên cơ sở chứng từ là hoạt động truyền
hạch toán việc sử dụng file dữ liệu, thiết bị công nghệ thông tin, phần mềm hỗ trợ sẽ đẩy nhanh quá trình kiểm tra, phát hiện được những dấu hiệu nghi ngờ, sai phạm mang tính hệ thống.
Đến thời điểm hiện tại, công tác kiểm tra, giám sát của Chi nhánh Vân Đồn vẫn thực hiện theo phương pháp truyền thống tại chỗ, chưa được xây dựng phần mềm hỗ trợ nên các cuộc thanh tra, kiểm tra giám sát nội bộ thường tốn nhiều nhân lực, thời gian và chưa có được sự linh hoạt. Trong chiến lược CNTT giai đoạn đến 2020, tầm nhìn đến 2025 của trụ sở cũng như Chi nhánh Vân Đồn, hy vọng phần mềm kiểm tra, giám sát nội bộ sẽ sớm được triển khai tạo sự chủ động, linh hoạt và nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, giám sát nội bộ.
- Tăng cường số lượng và chất lượng cán bộ thực hiện nhiệm vụ kiểm tra, giám sát, ban hành tiêu chuẩn, điều kiện cụ thể đối với cán bộ được phân công nhiệm vụ kiểm tra giám sát. Để đảm bảo cơng tác kiểm tra giám sát có chất lượng, hiệu quả thì u cầu quan trọng đối với cán bộ làm công tác kiểm tra giám sát là phải có kinh nghiệm thực tế tại các đơn vị kinh doanh trực tiếp, tránh trường hợp các bộ làm công tác kiểm tra giám sát được tuyển thẳng tại hội sở chính, khơng có kinh nghiệm thực tế, không nắm bắt được bản chất nghiệp vụ dễ dẫn đến tình trạng chỉ phát hiện những lỗi nhỏ lẻ, đơn giản, trên bề mặt mà bỏ qua những lỗi trọng yếu, bản chất, lỗi mang tính chất dây chuyền. Chính vì vậy, để nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ làm công tác kiểm tra, giám sát và cán bộ làm cơng tác QTRRHĐ thì xem xét điều chỉnh yêu cầu về kinh nghiệm theo hướng: những cán bộ kiểm tra giám sát hay cán bộ làm công tác QTRRHĐ phải có kinh nghiệm từ 02 - 03 năm làm việc trực tiếp trong mảng nghiệp vụ được phân công đảm nhiệm.
3.2.7. Kiểm tốn nội bộ về cơng tác Quản trị rủi ro hoạt động
Trong thời gian tới, u cầu về kiểm tốn nội bộ trong cơng tác QTRRHĐ cần được bổ sung vào nội dung của chính sách quản trị rủi ro, theo đó: hàng năm, Trụ sở chính sẽ tiến hành kiểm tốn nội bộ về cơng tác Quản trị rủi ro hoạt động. Kiểm toán nội bộ phải đánh giá độc lập về rủi ro hoạt động theo các nội dung sau:
- Hiệu quả của hệ thống quản lý rủi ro hoạt động theo các mục tiêu đề ra; - Tính phù hợp và đầy đủ của hệ thống quản lý rủi ro hoạt động;
Trên cơ sở kết quả kiểm toán nội bộ, đơn vị đầu mối về kiểm toán nội bộ đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng, hiệu quả của công tác quản trị rủi ro hoạt động, đồng thời giám sát việc xử lý, khắc phục sai phạm được phát hiện.
Định kỳ hàng năm hoặc khi cần thiết, đơn vị đầu mối về kiểm toán nội bộ gửi báo cáo cho Ban lãnh đạo của trụ sở chính kết quả kiểm tốn nội bộ về QTRRHĐ. Báo cáo này phải là nguồn thơng tin chính xác nhất, đáng tin cậy nhất giúp cho Ban lãnh đạo nắm bắt thông tin tổng thể về tình hình RRHĐ, chất lượng cơng tác QTRRHĐ, mức độ phù hợp và hiệu quả của hệ thống quản lý RRHĐ để đưa ra những quyết sách về chính sách QTRRHĐ phù hợp trong từng thời kỳ.
Báo cáo kết quả kiểm toán nội bộ về quản lý RRHĐ phải đánh giá được công tác QTRRHĐ theo nhiều chiều khác nhau, bao gồm nhưng khôgn giới hạn ở một số nội dung cơ bản như sau:
- Mức độ phù hợp, hiệu quả của các chính sách và quy trình quản lý rủi ro hoạt động trong từng thời kỳ;
- Mức độ hiệu quả của chức năng quản lý rủi ro hoạt động độc lập toàn hệ thống; - Mức độ hiệu quả, kịp thời và chính xác của cơ sở dữ liệu, quy trình cơng nghệ và hạ tầng công nghệ;
- Mức độ phù hợp của việc mua bảo hiểm để giảm thiểu tác động của rủi ro tác nghiệp và hoạt động th ngồi;
- Tính phù hợp của kế hoạch dự phòng để đảm bảo kế hoạch kinh doanh liên tục. - Đánh giá mức độ hiệu quả, phù hợp của phương pháp đo lường rủi ro tác nghiệp hiện tại và các đề xuất kiến nghị về việc sử dụng phương pháp đo lường hợp lý hơn (nếu có).
- Mức độ tuân thủ với các quy định pháp luật cũng như các quy định, quy trình nội bộ.
- Khuyến nghị sau kiểm tốn nội bộ về QTRRHĐ và tình hình thực hiện các khuyến nghị của kiểm toán.
3.2.8. Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro
Rủi ro hoạt động có đặc tính cố hữu, nó tồn tại song hành cùng với hoạt động kinh doanh của ngân hàng; do vậy văn hóa quản trị rủi ro là tồn bộ các giá trị, các quan niệm, và tập quán, truyền thống ăn sâu vào hoạt động ngân hàng, chi phối nếp suy nghĩ và hành vi của mọi thành viên trong ngân hàng trong việc theo đuổi và thực hiện mục đích quản trị rủi ro.
Những nội dung cần có trong việc xây dựng văn hóa quản trị rủi ro bao gồm: -Ý thức cảnh giác về rủi ro hoạt động của cán bộ lãnh đạo cao cấp đến nhân viên, chuyên viên của trụ sở chính cũng như của Chi nhánh Vân Đồn. Toàn thể cán bộ, nhân viên cần phải nhận thức được tầm quan trọng của rủi ro tác nghiệp, chủ động nghiên cứu, học tập và nắm vững các quy định, hướng dẫn nghiệp vụ về RRHĐ. Đồng thời phải có biện pháp ngăn chặn kịp thời và/hoặc báo cáo ngay cấp có thẩm quyền khi phát hiện những hành vi, nguy cơ có thể làm ảnh hưởng tiêu cực đến lợi ích của ngân hàng.
- Các nguyên tắc trong nhận diện, chấp nhận và ứng xử đối với RRHĐ.
- Các nguyên tắc trong trao đổi thông tin giữa các bộ phận trong nội bộ ngân hàng trong công tác QTRRHĐ.
- Tính cơng khai minh bạch trong việc cơng bố thơng tin ra bên ngồi. Thơng tin về RRHĐ phải minh bạch, chính xác và phải được truyền tải đầy đủ, xuyên suốt, nhất quán trong hệ thống.
3.3.Kiến nghị nhằm tạo thuận lợi để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn
3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ
sung và hoàn thiện lại cho đồng bộ các văn bản pháp lý điều chỉnh mơ hình tổ chức; hoạt động nghiệp vụ; thu chi tài chính của các ngân hàng thương mại; như luật các tổ chức tín dụng quy định về tổ chức hoạt động của ngân hàng thương mại, quy định về giao dịch đảm bảo… nhằm tạo ra một hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Chính phủ cũng cần tiếp tục nỗ lực, đưa ra nhiều biện pháp tích cực nhằm khắc phục nhanh chóng tình trạng nền kinh tế tiền mặt. Tại những nước phát triển trên thế giới, khi đến giao dịch tại các ngân hàng thì có thể nhận thấy một sự khác biệt rất lớn so với các ngân hàng tại Việt Nam: các quầy giao dịch tại các ngân hàng hiện đại thì chủ yếu là máy móc phục vụ giao dịch điện tử cịn số lượng giao dịch viên tác nghiệp trực tiếp rất ít, chủ yếu chỉ để giao dịch và giải đáp những ý kiến của một số khách hàng. Tại các ngân hàng Việt Nam, số lượng ngân hàng điện tử rất ít, tại các điểm giao dịch của ngân hàng thì rất đơng giao dịch viên và hầu như tất cả các nhu cầu của khách hàng đều do các giao dịch viên tiếp nhận và giải quyết. Mặc dù những năm gần đây, việc xây dựng mới và nâng cấp hệ thống thanh toán của Ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng đã được quan tâm rất nhiều, số lượng giao dịch được thanh tốn thơng qua các hình thức thanh tốn khơng dùng tiền mặt có tăng nhưng thực trạng giao dịch tiền mặt vẫn còn rất phổ biến. Tại trụ sở chính cũng như Chi nhánh Vân Đồn vẫn thường xuyên phải duy trì số lượng lớn tiền mặt để đáp ứng nhu cầu tiền mặt của khách hàng. Việc phải duy trì số lượng lớn tiền mặt cùng với khối lượng lớn giao dịch đã làm gia tăng đáng kể số lượng lỗi tác nghiệp của ngân hàng. Chính vì vậy, nhanh chóng khắc phục tình trạng nền kinh tế tiền mặt vẫn là yêu cầu cấp thiết trong giai đoạn hiện nay.
Chính phủ cũng cần nghiên cứu đưa ra các giải pháp để nâng cao tính minh bạch của các chủ thể trong nền kinh tế; có chính sách tạo điều kiện thuận lợi để các ngân hàng hội nhập với nền tài chính thế giới.
Kinh doanh ngân hàng càng phát triển, càng hiện đại thì việc ứng dụng cơng nghệ thông tin trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng cao, chính vì vậy trong những năm gần đây, tình hình tội phạm cơng nghệ cao, đặc biệt là tội phạm trong lĩnh vực
tài chính ngân hàng ngày càng nhiều, hoạt động trên phạm vi rộng với nhiều thủ đoạn tinh vi, phức tạp, theo dây chuyền xuyên quốc gia, xâm phạm nghiêm trọng đến tài sản của khách hàng. Chính phủ cần hợp tác tốt với cảnh sát quốc tế trong việc điều tra tội phạm liên quan đến hoạt động ngân hàng, đối với cả tội phạm người Việt Nam bỏ trốn ra nước ngoài hay người nước ngoài sang Việt Nam.
3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Một là, Ngân hàng nhà nước sớm ban hành hệ thống văn bản hướng dẫn
chung về công tác QTRRHĐ của các ngân hàng thương mại để có cơ sở cho các ngân hàng thương mại trong đó có NHTMCP Cơng thương Việt Nam áp dụng các thơng lệ quốc tế trong việc quản trị điều hành đặc biệt là công tác quản trị rủi ro hoạt động. Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước nên sớm ban hành quy định cũng như lộ trình áp dụng các khuyến nghị của Ủy ban Basel trong quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng. Trên cơ sở đã xây dựng xong hệ thống văn bản về công tác QTRRHĐ, Ngân hàng Nhà nước sẽ đưa tiêu chuẩn về hiệu quả QTRRHĐ vào một trong những tiêu chí đánh giá năng lực của các ngân hàng thương mại.
Hai là, Ngân hàng Nhà nước nên ban hành văn bản hướng dẫn cơ chế trích
lập dự phịng cho rủi ro hoạt động. Hiện tại, quy định về trích lập và sử dụng dự phịng cho rủi ro tín dụng được Ngân hàng Nhà nước quy định rõ ràng, cụ thể và thường xun có sự rà sốt, xem xét bổ sung, chỉnh sửa cho phù hợp với thông lệ quốc tế và tình hình thực tế. Cịn đối với rủi ro hoạt động, cho đến thời điểm hiện tại thì chưa có văn bản quy định, hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước đối với việc trích lập và sử dụng dự phịng cho rủi ro hoạt động. QTRRHĐ chỉ có thể kiểm sốt, giảm thiểu RRHĐ chứ khơng thể xóa bỏ hồn tồn RRHĐ. Chính vì vậy, trong thời gian tới Ngân hàng nhà nước cần sớm xây dựng các văn bản hướng dẫn về việc trích lập và sử dụng dự phòng RRHĐ, hỗ trợ cho các ngân hàng trong quá trình hoạt động, đảm bảo có nguồn bù đắp khi xảy ra RRHĐ.
Ba là, rủi ro hoạt động là rủi ro rất khó lường, xu hướng ngày càng gia tăng
với mức độ ảnh hưởng ngày càng phức tạp. Các tình huống RRHĐ là rất đa dạng, mỗi thời điểm, mỗi đơn vị cụ thể lại phát sinh những rủi ro rất khác nhau. Một
trong những giải pháp hỗ trợ phòng ngừa, giảm thiểu RRHĐ đó là những dấu hiệu, sự cố rủi ro hoạt động mới phát sinh cần được phổ biến cho các đơn vị. Chính vì vậy, trong thời gian tới NHNN cần tích cực tổ chức các buổi hội thảo, hội nghị trao đổi kinh nghiệm giữa các ngân hàng trong nước về công tác QTRRHĐ cũng tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế , trao đổi thông tin và tham gia các hiệp ước, thỏa thuận quốc tế, các hiệp hội quốc tế về QTRRHĐ trong hoạt động ngân hàng giúp cho các NHTM trong nước có thể thu thập, học hỏi kinh nghiệm về lĩnh vực này của ngân hàng các nước trong khu vực và trên thế giới.
Bốn là, việc thành lập một bộ phận chuyên môn, chuyên trách về cơng tác
QTRRHĐ độc lâp hồn tồn với bộ phận quản trị rủi ro tín dụng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sẽ giúp cơng tác QTRRHĐ của tồn hệ thống Ngân hàng Việt Nam được hoàn thiện hơn. Đồng thời, đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát ngân hàng cần được ưu tiên đáp ứng đủ về số lượng, đạt yêu cầu về chất lượng đảm bảo chất lượng công tác giám sát, thanh tra công tác QTRRHĐ tại các ngân hàng.
Năm là, với mục đích cung cấp hệ thống thơng tin tín dụng chính thống,
giúp các tổ chức tín dụng có điều kiện tiếp cận, tìm kiếm các thông tin liên quan đến khách hàng vay phục vụ cho việc ra quyết định tín dụng, trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) ra đời đã thực sự phát huy được vai trị của nó đối với hoạt động tín dụng và cơng tác quản lý rủi ro tín dụng trong nền kinh tế. Cũng nhằm mục đích cung cấp thơng tin phục vụ công tác quản trị rủi ro tác nghiệp, việc nghiên cứu thành lập và đưa vào hoạt động trung tâm thông tin tác nghiệp, tương tự như Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), nhằm thu nhập, cập nhật, lưu trữ thông tin và đưa ra những cảnh báo sớm về những hình thức, sự cố rủi ro tác nghiệp mới phát sinh trong hoạt động của các ngân hàng thương mại cũng cần sớm được nghiên cứu, thực hiện.
KẾT LUẬN
Quản trị rủi ro hoạt động là một vấn đề cấp bách đối với các ngân hàng thương mại hiện nay. Rủi ro hoạt động liên quan tới nhiều yếu tố: con người, hệ thống, quy trình, thủ tục nội bộ và sự kiện bên ngồi. Đây là những yếu tố rất đa dạng và thường xuyên biến đổi, do đó rủi ro hoạt động xuất hiện trong hầu hết các hoạt động quan trọng của ngân hàng.
Bên cạnh những kết quả đạt được thì các NHTM Việt Nam vẫn còn rất