7. Kết cấu của luận văn:
3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Một là, Ngân hàng nhà nước sớm ban hành hệ thống văn bản hướng dẫn
chung về công tác QTRRHĐ của các ngân hàng thương mại để có cơ sở cho các ngân hàng thương mại trong đó có NHTMCP Công thương Việt Nam áp dụng các thông lệ quốc tế trong việc quản trị điều hành đặc biệt là công tác quản trị rủi ro hoạt động. Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước nên sớm ban hành quy định cũng như lộ trình áp dụng các khuyến nghị của Ủy ban Basel trong quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng. Trên cơ sở đã xây dựng xong hệ thống văn bản về công tác QTRRHĐ, Ngân hàng Nhà nước sẽ đưa tiêu chuẩn về hiệu quả QTRRHĐ vào một trong những tiêu chí đánh giá năng lực của các ngân hàng thương mại.
Hai là, Ngân hàng Nhà nước nên ban hành văn bản hướng dẫn cơ chế trích
lập dự phòng cho rủi ro hoạt động. Hiện tại, quy định về trích lập và sử dụng dự phòng cho rủi ro tín dụng được Ngân hàng Nhà nước quy định rõ ràng, cụ thể và thường xuyên có sự rà soát, xem xét bổ sung, chỉnh sửa cho phù hợp với thông lệ quốc tế và tình hình thực tế. Còn đối với rủi ro hoạt động, cho đến thời điểm hiện tại thì chưa có văn bản quy định, hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước đối với việc trích lập và sử dụng dự phòng cho rủi ro hoạt động. QTRRHĐ chỉ có thể kiểm soát, giảm thiểu RRHĐ chứ không thể xóa bỏ hoàn toàn RRHĐ. Chính vì vậy, trong thời gian tới Ngân hàng nhà nước cần sớm xây dựng các văn bản hướng dẫn về việc trích lập và sử dụng dự phòng RRHĐ, hỗ trợ cho các ngân hàng trong quá trình hoạt động, đảm bảo có nguồn bù đắp khi xảy ra RRHĐ.
Ba là, rủi ro hoạt động là rủi ro rất khó lường, xu hướng ngày càng gia tăng
với mức độ ảnh hưởng ngày càng phức tạp. Các tình huống RRHĐ là rất đa dạng, mỗi thời điểm, mỗi đơn vị cụ thể lại phát sinh những rủi ro rất khác nhau. Một
trong những giải pháp hỗ trợ phòng ngừa, giảm thiểu RRHĐ đó là những dấu hiệu, sự cố rủi ro hoạt động mới phát sinh cần được phổ biến cho các đơn vị. Chính vì vậy, trong thời gian tới NHNN cần tích cực tổ chức các buổi hội thảo, hội nghị trao đổi kinh nghiệm giữa các ngân hàng trong nước về công tác QTRRHĐ cũng tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế , trao đổi thông tin và tham gia các hiệp ước, thỏa thuận quốc tế, các hiệp hội quốc tế về QTRRHĐ trong hoạt động ngân hàng giúp cho các NHTM trong nước có thể thu thập, học hỏi kinh nghiệm về lĩnh vực này của ngân hàng các nước trong khu vực và trên thế giới.
Bốn là, việc thành lập một bộ phận chuyên môn, chuyên trách về công tác
QTRRHĐ độc lâp hoàn toàn với bộ phận quản trị rủi ro tín dụng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sẽ giúp công tác QTRRHĐ của toàn hệ thống Ngân hàng Việt Nam được hoàn thiện hơn. Đồng thời, đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát ngân hàng cần được ưu tiên đáp ứng đủ về số lượng, đạt yêu cầu về chất lượng đảm bảo chất lượng công tác giám sát, thanh tra công tác QTRRHĐ tại các ngân hàng.
Năm là, với mục đích cung cấp hệ thống thông tin tín dụng chính thống,
giúp các tổ chức tín dụng có điều kiện tiếp cận, tìm kiếm các thông tin liên quan đến khách hàng vay phục vụ cho việc ra quyết định tín dụng, trung tâm thông tin tín dụng (CIC) ra đời đã thực sự phát huy được vai trò của nó đối với hoạt động tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng trong nền kinh tế. Cũng nhằm mục đích cung cấp thông tin phục vụ công tác quản trị rủi ro tác nghiệp, việc nghiên cứu thành lập và đưa vào hoạt động trung tâm thông tin tác nghiệp, tương tự như Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), nhằm thu nhập, cập nhật, lưu trữ thông tin và đưa ra những cảnh báo sớm về những hình thức, sự cố rủi ro tác nghiệp mới phát sinh trong hoạt động của các ngân hàng thương mại cũng cần sớm được nghiên cứu, thực hiện.
KẾT LUẬN
Quản trị rủi ro hoạt động là một vấn đề cấp bách đối với các ngân hàng thương mại hiện nay. Rủi ro hoạt động liên quan tới nhiều yếu tố: con người, hệ thống, quy trình, thủ tục nội bộ và sự kiện bên ngoài. Đây là những yếu tố rất đa dạng và thường xuyên biến đổi, do đó rủi ro hoạt động xuất hiện trong hầu hết các hoạt động quan trọng của ngân hàng.
Bên cạnh những kết quả đạt được thì các NHTM Việt Nam vẫn còn rất nhiều hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro hoạt động nói riêng. Tăng cường quản trị rủi ro hoạt động hiện nay đang trở thành một trong những mục tiêu hàng đầu trong chiến lược quản trị rủi ro của NHTM Việt Nam. Bên cạnh đó, cũng cần có sự phối hợp đồng bộ giữa các Cấp, ngành, cơ quan liên quan để tạo ra một hành lang vững chắc cho NHTM phát huy có hiệu quả.
Trên cơ sở những nội dung cơ bản của QTRRHĐ, tôi đã nghiên cứu thực trạng RRHĐ tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn: xây dựng môi trường quản trị rủi ro hoạt động, nhận diện, đánh giá, kiểm soát, giám sát, báo cáo RRHĐ, các công cụ QTRRHĐ, đánh giá những thực trạng hiện tại từ đó thấy được những hạn chế bao gồm: nhân sự thiếu, việc thu thập dữ liệu về rủi ro và tổn thất còn thủ công, công tác kiểm tra kiểm tra giám sát chưa tốt,… để đưa ra những giải pháp đối với Vietinbank Vân Đồn cụ thể nhằm hoàn thiện công tác QTRR tại Chi nhánh. Cụ thể các giải pháp như: hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro hoạt động, nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ làm công tác quản trị rủi ro hoạt động, hoàn thiện các văn bản quy trình, quy định, xây dựng và kiện toàn hệ thống thông tin rủi ro hoạt động, chế tài xử phạt trong quản trị rủi ro hoạt động, tăng cường công tác kiểm tra, giám sát, kiểm toán nội bộ về công tác quản trị rủi ro hoạt động, xây dựng văn hóa quản trị rủi ro. Ngoài ra tôi cũng đưa ra những kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước, với Chính phủ để góp phần nhỏ hoàn thiện công tác QTRRHĐ nhằm giảm thiểu rủi ro, phát triển bền vững, hội nhập với các chuẩn mực quốc tế.
QTRRHĐ là một đề tài rộng và phức tạp, cần được hoàn thiện thường xuyên cả về lý luận và thực tiễn. Do kiến thức và thời gian nghiên cứu còn hạn chế nên
chắc chắn không tránh khỏi những khiếm khuyết, hơn nữa thông tin và dữ liệu thu thập được cũng chưa toàn diện nên đề tài chưa được hoàn thiện. Tuy nhiên với cách tiếp cận này, tôi hi vọng có thể đóng góp một phần vào nâng cao vai trò, nhận thức đúng về tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro hoạt động. Tôi mong nhận được sự đóng góp của các thầy cô, các nhà nghiên cứu, các bạn bè đang quan tâm đến vấn đề này để đề tài được hoàn thiện hơn và được áp dụng vào thực tiễn.
TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt
1. Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn,
Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp của Chi nhánh Vân Đồn năm 2016.
2. Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn,
Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp của Chi nhánh Vân Đồn năm 2017.
3. Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn,
Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp của Chi nhánh Vân Đồn năm 2018.
4. Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Báo cáo tài chính hợp
nhất của Vietinbank năm 2017.
5. Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Báo cáo tài chính hợp
nhất của Vietinbank năm 2018.
6. Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Báo cáo thường niên
của Vietinbank năm 2017.
7. Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Báo cáo thường niên
của Vietinbank năm 2018.
8. Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Quyết định số
997/2016/QĐ-TGĐ-NHCT7 V/v Ban hành Quy trình thiết lập, sử dụng và quản lý chỉ số rủi ro hoạt động chính trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, năm 2016.
9. Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Quyết định số
1913/2013/QĐ-TGĐ-NHCT7 V/v Ban hành Quy trình Tự đánh giá rủi ro hoạt động và biện pháp kiểm soát trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, năm 2013.
10. Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Quyết định số
2096/2016/QĐ-TGĐ-NHCT7 V/v Ban hành Quy định quản lý sự kiện rủi ro hoạt động trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, năm 2016.
11. Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Quyết định số
2099/2016/QĐ-TGĐ-NHCT7 V/v Ban hành quy trình ghi nhận tổn thất tổn thất sự kiện rủi ro hoạt động trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, năm 2016.
12. Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Quyết định số
1722/2017/QĐ-TGĐ-NHCT7 V/v Ban hành Quy định thiết lập, sử dụng và quản lý chỉ số rủi ro hoạt động chính trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, năm 2017.
13. Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Quyết định số
804/2018/QĐ-TGĐ-NHCT7 V/v Ban hành quy định quản lý rủi ro hoạt động trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, năm 2018.
14. Bùi Mạnh Hùng, Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Sài gòn thương tín - Chi nhánh Thanh Trì, Luận văn thạc sĩ, trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà nội năm 2013.
15. Đặng Quang Tuyên, Kiểm soát rủi ro trong hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam theo hiệp ước Basel II, Luận án tiến sĩ, Học viện khoa học xã hội, Hà nội năm 2019
16. Hồ Thị Xuân Thanh, Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng Công Thương Việt nam, Luận văn thạc sĩ, trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh năm 2009.
17. Lê Thị Vân Khanh, Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương
mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, trường Đại học kinh tế quốc dân, Hà nội năm 2016.
18. Phạm Thị Thanh Ngọc, Quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ
phần quân đội – Chi nhánh Huế, Luận văn thạc sĩ, Học viện hành chính quốc gia, Hà Nội năm 2016.
19. Trần Việt Dung, Kinh nghiệm Quốc tế và Hàm ý cho Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội, Hà Nội năm 2017.
20. https://ub.com.vn/threads/basel-ii-ban-dich-day-du.236604/
21. https://luanantiensi.com/cac-loai-rui-ro-trong-hoat-dong-kinh-doanh-cua-ngan-
hang-thuong-mai
23. https://www.vietinbank.vn
24.http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/quan-tri-rui-ro-tai-cac-ngan-hang-thuong-
mai-viet-nam-va-nhung-van-de-dat-ra-129513.html
Tiếng Anh
25. Basel Committee on Banking Supervision, Results from the 2008 Loss Data Collection Exercise for Operational Risk, July 2009.
26. Basel Committee on Banking Supervision, Corporate governance principles for banks, July 2015.
27. Institute of Operational Risk Operational Risk Sound Practice Guidance, Risk Control Self Assessment, Marth 2010.
28. Wang Yang, The Study on Operational Risk of Chinese Commercial Bank, Master of Business Administration, City University of Hong Kong, Hong Kong