6. Kết cấu luận văn
2.3.2. Những tồn tại và nguyên nhân trong công tác thẩm định tín dụng doanh
doanh nghiệp tại Vietinbank – Chi nhánh Nam Định
Nội dung thẩm định phương án vay vốn chưa đầy đủ.
Vietinbank là một trong số các ngân hàng có quy trình thẩm định chặt chẽ nhất hiện nay. Tuy nhiên có hạn chế là do hồ sơ và thẩm định nhiều nên thời gian cấp giới hạn tín dụng cho khách hàng có thể lâu hơn. Hơn nữa, CBTĐ chưa tính đến
những yếu tố rủi ro và giải pháp phòng ngừa trong hầu hết các PAKD, mà chỉ đề cập đến trong một vài dự án đầu tư lớn.
Đi thực tế tại cơ sở sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp gặp khó khăn.
Khi cần đi thực tế khách hàng cần xin ý kiến lãnh đạo và xem xét các phương án tránh phiền toái cho khách hàng do có nhiều người của ngân hàng xuống làm việc.
Về công tác thu thập thông tin phục vụ cho việc phân tích.
Hiện nay chi nhánh, công tác thu thập thông tin phục vụ cho việc phân tích tín dụng còn rất hạn chế. CBQHKH chủ yếu thu thập thông tin qua các nguồn như hồ sơ của khách hàng, các chi nhánh khác, hội sở, CIC mà bỏ qua các nguồn thông tin từ các cơ quan có liên quan, thông tin từ báo chí. Hệ thống thông tin sử dụng cho việc đánh giá thiện chí trả nợ, khả năng trả nợ của doanh nghiệp chưa thật đầy đủ, một số thông tin không chính xác, có trường hợp doanh nghiệp sửa chữa các số liệu trên các báo cáo tài chính để được cấp tín dụng (hầu hết các báo cáo mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng hiện nay đều chưa qua kiểm toán).
Thông tin lưu trữ tại ngân hàng: hiện nay việc lưu trữ thông tin khách hàng tại chi nhánh chưa được chú trọng. Sau khi giải ngân toàn bộ hồ sơ về khách hàng vay và khoản vay được cất vào trong tủ, một khoảng thời gian sau đó được đưa vào kho lưu trữ. Cho đến thời điểm này ngân hàng chưa có một phần mềm tin học nào để lưu trữ thông tin vì vậy mà việc tìm kiếm lại gặp rất nhiều khó khăn, tốn nhiều thời gian, công sức, dễ bị thất lạc bỏ quên, thông tin thu lại không chính xác, không cập nhật.
Thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC) mang tính thời điểm, báo cáo từ các ngân hàng nên dư nợ không đồng nhất tại cùng một thời điểm. Ví dụ có ngân hàng báo cáo dư nợ 25/03, có ngân hàng lại báo cáo dư nợ 31/03.
Nguồn thông tin thu thập từ các doanh nghiệp khác cùng ngành nghề để tham khảo chủ yếu là từ các tạp chí chuyên ngành, báo và các phương tiện thông tin đại chúng, ngân hàng chưa có bộ phận nghiên cứu tổng hợp dự báo nên việc xác định thông tin về doanh nghiệp là rất hạn chế và không dễ dàng.
Việc tìm hiểu thông tin từ các cơ quan nhà nước như cơ quan thuế, cơ quan công an, hiệp hội doanh nghiệp… rất khó khăn, chủ yếu phải dựa vào các mối quan hệ và CBTĐ chưa thật sự quan tâm vào nguồn thông tin này.
Về việc tổ chức phân tích, thẩm định tín dụng.
Việc phân tích các chỉ tiêu còn riêng rẽ, chưa nghiên cứu chúng trong mối quan hệ lẫn nhau, nên kết quả phân tích còn thiếu sót. Các chỉ tiêu tính toán ít nhiều còn mang tính chủ quan, dựa theo chuẩn mực. Dù có phân tích các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh nhưng CBTĐ chỉ tập trung giải thích nguyên nhân tại sao tăng, giảm chưa chú ý nếu các khoản mục này thay đổi thì ảnh hưởng như thế nào đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Và một thiếu sót quan trọng nữa đó là trong quá trình phân tích CBTĐ không so sánh các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp xin vay với các doanh nghiệp khác cùng ngành nghề, so sánh với doanh nghiệp cạnh tranh. Mặc dù tình hình tài chính của khách hàng vay tốt dần lên theo thời gian nhưng so với xu hướng chung của ngành vẫn còn thua kém nhiều, tốc độ tăng trưởng chậm hơn, lúc này CBTĐ không thể kết luận tình hình tài chính của doanh nghiệp là tốt được
Hiện nay Vietinbank – CN Nam Định chủ yếu cho vay những khách hàng có tài sản bảo đảm, điều này làm cho quá trình phân tích tín dụng đôi khi thiên về tài sản bảo đảm, khách hàng chưa được tốt nhưng có tài sản bảo đảm an toàn ngân hàng vẫn cho vay. Ngoài ra, một điều chúng ta không thể phủ nhận là các thông tin kinh tế tại Việt Nam hiện nay còn rất thiếu và chưa có cơ sở để tin cậy. Trong khi đó việc phân tích khoản vay hoàn toàn dựa vào dự toán, phán đoán mà cơ sở để thực hiện chính là các nguồn thông tin do khách hàng cung cấp.
Những hạn chế về nhân sự
Đội ngũ CBTĐ tại Vietinbank – CN Nam Định có kinh nghiệm từ 2 năm tín dụng trở lên, tuy nhiên tín dụng là một ngành nghề phức tạp đòi hỏi cần có nhiều kinh nghiệm nên 2 năm vẫn là con số nhỏ. Cần nói đến vấn đề kinh nghiệm, vì trong quá trình thu thập thông tin để phân tích bao gồm thông tin tài chính và thông tin phi tài chính. Về thông tin tài chính thì CBTĐ có thể thu thập và đánh giá thông
qua học hỏi, nhưng quá trình thu thập thông tin phi tài chính là quá trình phức tạp, đòi hỏi nhiều kinh nghiệm. Đó là chưa kể đến khâu phân tích phi tài chính, nó đòi hỏi cả một nghệ thuật và kiến thức rộng.
Số lượng biên chế cán bộ phục vụ KHDN là 15 người bao gồm cả cán bộ QHKH và thẩm định kiêm cả tài trợ thương mại dẫn tới tình trạng thiếu nhân viên khi phải thẩm định một lượng lớn hồ sơ, có khả năng dẫn đến sai sót, lẫn lộn giữa doanh nghiệp này và doanh nghiệp khác. Kết quả thời gian thẩm định kéo dài, chất lượng thẩm định hồ sơ giảm sút.
Chất lượng đào tạo nhân viên còn hạn chế là do số lượng nhân viên của hệ thống quá đông, quy mô trường chưa đủ lớn, và chi phí đi lại đào tạo của các chi nhánh là lớn, giảm lợi nhuận chi nhánh nên có nhiều trường hợp phải đào tạo tại chi nhánh. Thời gian đào tạo thường vào sau giờ làm việc hoặc vào ngày nghỉ lễ nên khả năng tập trung của cán bộ chưa được cao, giảm hiệu quả của đào tạo. Ngân hàng cố gắng khắc phục trong thời gian tới tạo điều kiện cho cán bộ đi tập huấn tập trung để nâng cao chất lượng làm việc,
Xác định giá trị tài sản đảm bảo chưa thống nhất và chính xác.
Đây là một trong những vấn đề các CBTĐ hay gặp vướng mắc nhiều nhất. Ngoài việc phải căn cứ vào rất nhiều nguồn luật điều chỉnh như Luật dân sự, Luật công chứng… gây phức tạp trong việc xác định cơ sở pháp lý của TSĐB, các CBTĐ cũng gặp khó khăn trong việc định giá khi mà Khung giá Nhà nước chênh lệch rất nhiều so với giá thị trường, nhiều khi việc định giá theo cảm tính, chưa thực sự chuẩn xác gây thiệt hại hoặc cho ngân hàng hoặc cho DN. Đối với quy mô của Chi nhánh hiện tại, việc định giá TSĐB hầu hết là do các CBTĐ phụ trách mà không phải do một bộ phận thẩm định độc lập để định giá, chỉ với những tài sản bảo đảm cho khoản tín dụng từ 3 tỷ đồng trở lên mới cần định giá thông qua công ty định giá. Cũng như đối với việc thẩm định nguồn tài liệu chứng minh khả năng tài chính của DN và tính khả thi của PASXKD, việc cử chuyên gia thẩm định TSĐB đôi khi không phải ngân hàng nào cũng có điều kiện để thực hiện. Điều này làm gia tăng rủi ro các CBTĐ, các CB QHKH cố tình câu kết và móc nối với KH để khai
khống giá trị của TSĐB, nhằm trục lợi cá nhân. Ví dụ như thất thoát tín dụng vào đầu năm 2010, tại chi nhánh Agribank Tân Bình, thành phố Hồ Chí Minh, Giám đốc một DN đã dùng cổ phiếu giả nhằm chiếm dụng 120 tỷ đồng trong khi Giám đốc và Phó Giám đốc Chi nhánh vẫn chấp nhận cho vay mà không kiểm tra tính hợp pháp của số cổ phiếu đó.
Hạn chế trong việc xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ vay.
Khi mang hồ sơ đến xin vay, DN nào cũng tìm cách đảm bảo khả năng thanh toán nợ một cách chắc chắn nhất bằng các TSĐB nhằm tạo lòng tin đối với ngân hàng. Trong trường hợp con nợ không có khả năng hoàn trả, ngân hàng sẽ dùng đến nguồn trả nợ thứ hai là các tài sản được đem ra làm vật bảo đảm cho món vay. Tuy nhiên việc xử lý số TSĐB này không hề đơn giản, ngược lại còn đem đến cho ngân hàng nhiều phiền toái, đặc biệt là với những khoản vay có biện pháp bảo đảm là thế chấp bất động sản. Thực tế cho thấy việc xử lý tài sản thế chấp không phải lúc nào cũng tiến hành được, hoặc đã xử lý nhưng tiến trình bàn giao quá chậm, dẫn đến hư hỏng, xuống cấp. Nếu muốn bán thì ngân hàng phải sửa chữa, đầu tư thêm, làm tăng chi phí hoạt động của ngân hàng, chưa kể đến những tài sản này bị vướng mắc về thủtục, hồ sơ… Mặc dù ngân hàng đã có quy trình, thủ tục khá chặt chẽ trong việc cho vay có tài sản thế chấp và về mặt pháp lý, ngân hàng thường “nắm đằng chuôi” (mọi giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản đều do ngân hàng nắm giữ), tuy nhiên ngân hàng vẫn chịu thua thiệt khi phát sinh tranh chấp trên thực tế do phải chia sẻ quyền lợi với các nguyên đơn khác, đồng thời tốn nhiều thời gian, chi phí trong việc kiện tụng, chưa kể trường hợp con nợ bỏ trốn hoặc chây ỳ, không hợp tác trong việc xử lý tài sản. Đối với tài sản là các động sản, đôi khi ngân hàng không quản lý và kiểm tra TSĐB sau khi cho vay một cách chặt chẽ, dẫn đến việc KH tự động đem bán hoặc cầm cố tài sản ở nơi khác, khiến cho ngân hàng không thể thu hồi nợ vay.
Môi trường pháp lý chưa chặt chẽ và thống nhất.
Sự ra đời của luật NHNN và Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010 đã góp phần đáng kể trong việc hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung ở Việt Nam. Tuy nhiên, các văn bản pháp lý hỗ trợ cho việc phát triển các
sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là nghiệp vụ tín dụng vẫn còn thiếu và chưa hoàn chỉnh. Ví dụ như Theo quy định tại Khoản 1 Điều 306 Bộ luật dân sự số 91/2015/QH13 ngày 24/11/2015, “Bên bảo đảm và bên nhận bảo đảm có quyền thỏa thuận về giá TSBĐ hoặc định giá thông qua tổ chức định giá tài sản khi xử lý TSBĐ”. Quy định này có thể dẫn đến cách hiểu: khi xử lý TSBĐ ngân hàng phải thống nhất với bên được bảo đảm, nếu ngân hàng không thống nhất được với bên bảo đảm thì phải thông qua tổ chức định giá tài sản. Nếu hợp đồng bảo đảm có thỏa thuận về việc bên nhận bảo đảm được quyết định giá tài sản khi xử lý thì bên nhận bảo đảm có quyền quyết định không hay đến lúc xử lý lại phải được sự đồng ý của bên bảo đảm. Để bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của bên nhận bảo đảm, quy định nêu trên cần được hướng dẫn cụ thể tại Nghị định sau này. Bên cạnh đó, các quy định về tài sản bảo đảm, giao dịch bảo đảm và xử lý tài sản bảo đảm liên quan đến nhiều ngành, nhưng quy định của ngành này lại bị quy định của ngành khác, cơ quan khác hạn chế. Việc các nguồn luật mâu thuẫn và chồng chéo nhau là do việc ban hành và quản lý luật pháp của Nhà nước và các bộ ngành liên quan chưa thống nhất và chặt chẽ, khiến cho các ngân hàng và DN còn lúng túng khi thực hiện.
Thiếu thốn thông tin tín dụng.
Thực tế cho thấy, do chưa đánh giá đúng tầm quan trọng của thông tin nên các NHTM nói chung và Vietinbank – CN Nam Định nói riêng chưa có biện pháp tiếp cận, xử lý, khai thác và lưu trữ thông tin một cách hiệu quả nhất phục vụ cho toàn bộ quy trình thẩm định tín dụng. Cán bộ quan hệ khách hàng thu thập, tuy nhiên cán bộ QHKH có nhiều cán bộ trẻ, chưa có nhiều kinh nghiệm, chưa thu thập đầy đủ thông tin từ khách hàng…, chẳng hạn như nguồn số liệu thu thập được để làm căn cứ thẩm định chưa đầy đủ hoặc mang tính chủ quan làm tăng khả năng đánh giá sai lệch về tình hình kinh doanh của DN đến vay vốn và tính hiệu quả của PASXKD/DAĐT. Mặc dù Vietinbank – CN Nam Định đã sử dụng nguồn thông tin khá tin cậy từ Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC) của NHNN, tuy nhiên nguồn thông tin này vẫn chưa thực sự đầy đủ, không được cập nhật thường xuyên và liên tục, đặc biệt đối với những DN có quan hệ tín dụng với Chi
nhánh lần đầu tiên, hoặc những DN mới thành lập, chưa có điều kiện công bố thông tin về đơn vị mình một cách phổ biến và đầy đủ.
Ngoài ra, nguồn tài liệu như các báo cáo tài chính, kế hoạch SXKD do chính KH lập nên tính chính xác và khách quan của những tài liệu này rất khó kiểm soát và kiểm chứng, bởi bất kỳ một DN nào khi muốn vay vốn tại ngân hàng đều đưa ra một phương án SXKD đã được chuẩn bị kỹ càng. Trong khi đó, việc thẩm định thường dựa vào những thông tin do DN cung cấp là chủ yếu. Điều này càng làm ảnh hưởng đến tính trung thực và khách quan của những số liệu trong báo cáo tài chính hay dự án kinh doanh. Hơn nữa, việc mời các chuyên gia có năng lực tái thẩm định để kiểm chứng lại tính chính xác của nguồn tài liệu cũng khá tốn kém và khó khăn đối với Chi nhánh.
Sự thiếu trung thực và trình độ của khách hàng là doanh nghiệp.
Trong hàng ngàn các DN có nhu cầu xin vay vốn tại Vietinbank – CN Nam Định, không phải DN nào cũng có nhu cầu vay vốn chính đáng và nghiêm túc. Thực tế vẫn xảy ra nhiều trường hợp lừa đảo tín dụng, KH chủ động che giấu thông tin về DN mình, cố tình làm giả hồ sơ tài liệu, khuếch đại khả năng tài chính, đưa ra các TSĐB không hợp pháp nhằm tạo lòng tin với ngân hàng để vay được nhiều vốn hơn, gây ra rủi ro tín dụng. Bên cạnh đó, một số DN dù thực sự có nhu cầu vay vốn và đưa ra được kế hoạch kinh doanh khả thi, nhưng khi tiến hành sản xuất kinh doanh lại làm ăn thua lỗ, mất khả năng thanh toán nợ, hoặc cố tình chây ỳ, không trả nợ cho ngân hàng. Mặc dù Vietinbank – CN Nam Định nói riêng đã thực hiện nhiều biện pháp ngăn chặn rủi ro tín dụng này xảy ra, tuy nhiên việc thực hiện vẫn chưa triệt để và còn lỏng lẻo, tạo khe hở cho các DN cố tình lách luật, vi phạm các nguyên tắc tín dụng.
Ngoài ra, một bộ phận không nhỏ những DN mới thành lập, trình độ quản lý còn non kém, chưa đáp ứng được yêu cầu vay vốn của ngân hàng cũng là yếu tố làm giảm chất lượng thẩm định tín dụng. Những DN này thường vấp phải những hạn chế như khả năng tài chính chưa đủ mạnh, không chứng minh được khả năng trả nợ, DN đưa ra phương án vay vốn không hiệu quả; trình độ hiểu biết về pháp luật chưa
vững vàng nên gặp nhiều khó khăn khi chuẩn bị hồ sơ xin vay… Mặc dù Vietinbank – CN Nam Định đã cố gắng tạo điều kiện để hỗ trợ những DN mới thành lập tiếp cận được vốn vay, nhưng do chính bản thân các DN này chưa thực sự nỗ lực khắc phục khó khăn, có tâm lý ỷ lại vào những ưu đãi từ Nhà nước và các ngân hàng.
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI