- Xây dựng và phát triển thị trường bảo hiểm với đầy đủ các yếu tố của thị trường,
3.2. Dự báo tài chính về Công ty CP Bảo Minh Đà Nẵng đến năm
Trong tài chính doanh nghiệp, dự báo là q trình xem xét thời kì đã qua, nhìn nhận hiện tại và ước định tình hình tài chính của doanh nghiệp ở tương lai đặt trong một viễn cảnh nhất định. Việc dự báo tài chính tập trung vào dự báo Bảng cân đối kế toán, Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh daonh và các chỉ số tài chính. Bởi lẽ các tài liệu này, thể hiện mục tiêu tài chính của doanh nghiệp cần đạt tới trong tương lai.
Theo định hướng phát triển cuả công ty trong thời gian tới cho thấy khơng có nhiều sự thay đổi, đa dạng hóa them nhiều sản phẩm, đồng thời đẩy mạnh công tác bán hang. Hiện tại công ty nằm trong top 3 trên thị trường bảo hiểm phi nhân thọ, tuy nhiên vẫn chịu sự cạnh tranh gay gắt của các công ty khác cũng kinh doanh trong lĩnh vực này. Vì vậy có thể dự báo doanh thu những năm tới sẽ tiếp tục tăng so với năm 2015 nhưng nó tăng bao nhiêu thì cần đi sâu nghiên cứu. Bằng phương pháp hồi quy tuyến tính, ta có:
Phương trình tuyến tính có dạng: Y = a + bx
Trong đó: X: giai đoạn thời kì kinh doanh Y: doanh thu kinh doanh dịch vụ a,b: tham số của hàm xu thế Tham số được xác định: b =
a = - b với n: Số năm = ; =
2011 2012 2013 2014 2015
Để tiện cho việc tính tốn ta lập bảng tính các trị số: n X Y X2 XY 1 1 22.906 1 22.906 2 2 34.997 4 69.994 3 3 37.152 9 111.456 4 4 43.096 16 172.384 5 5 50.595 25 252.975 Tổng 15 188.746 55 629.715 Từ bảng ta có = 3 ; = 37.749 b = = 6.348 a = 34.749 – 6.348*3 = 15.705 Như vậy, ta có phương trình hàm xu thế: Y = 15.705 + 6.348X
Khi tính được phương trình hàm xu thế ta có thể dự báo doanh thu thuần HĐKDBH năm 2016 như sau :
Y = 15.705 + 6.348*6 = 54.137
Như vậy doanh thu thuần HĐKDBH năm 2016 dự kiến sẽ tăng lên 54.137, tăng 7% so với năm 2015.
Từ mức dự báo doanh thu năm 2016 ta có các mức dự báo tăng trưởng bình quân cho các năm tiếp theo như sau :
Năm 2016 2017 2018 2019 2020
Mức tăng doanh
thu 7% 7% 7% 7% 7%
Bảng 15. Bảng dự báo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2016-2020 ĐVT : (Triệu đồng)
Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2019 2020
1.Thu phí bảo hiểm gốc 59.671 66.712 73.783 80.793 87.822 2.Doanh thu thuần HĐKD bảo hiểm 54.137 60.525 66.940 73.300 79.677 3.Tổng chi phí trực tiếp HĐKD bảo hiểm 26.419 29.536 32.667 35.770 38.882 4.Lợi nhuận gộp HĐKD bảo hiểm 27.718 30.989 34.273 37.529 40.795 5.Chi phí quản lí kinh doanh và bán hàng 20.139 22.51
5 24.902 27.268
29.64 0 6.Lợi nhuần thuần HĐKD bảo hiểm 7.579 8.473 9.372 10.262 11.15
5
7.Thu nhập khác 16 0 0 0 0
8.Chi phí khác 4 4 5 5 6
10.Tổng thu nhập trước thuế 7.592 8.469 9.367 10.257 11.14 9 11.Chi phí thuế thu nhập hiện hành 1.898 2.117 2.342 2.564 2.787 12.Lợi nhuận sau thuế 5.694 6.352 7.025 7.693 8.362