Ngành nghê kinh doanh
+ Buôn bán máy vi tính, thiết bị ngoại vi và phầm mềm + Vận tải hành khách đường độ khác
+ Dịch vụ lưu trú ngắn ngày
+ Nhà hàng và dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động + Quảng cáo
+ Bán lẻ máy vi tính, thiết bị ngoại vi, phầm mềm và thiết bị viễn thông trong các cửa hàng chuyên doanh
- Ngành chính là cho thuê máy móc, thiết bị và đồ dùng hữa hình khác
2.1.4. Tình hình hoạt động kinh doanh trong 3 năm vừa qua
2.1.4.1. Tình hình cơ sở vật chất.
Công Ty TNHH một thành viên SERENDIPITY có trụ sở: Thôn Thạch Nham Tây, Xã Hoà Nhơn, Huyện Hoà Vang, Thành phố Đà Nẵng. Ngoài ra còn là nơi giao dịch trưng bày sản phẩm và kho hàng của công ty. Diện tích của trụ sở công ty 300 m2 với 3 tầng có cách bố trí như sau:
Tầng 1: Trưng bày sản phẩm, phòng kinh doanh, phòng kế toán, phòng kỹ thuật.
Tầng 2: Phòng giám đốc, kho. Tầng 3: Kho.
Với cách bố trí này công ty tận dụng một cách tối đa về diện tích cơ sở để kinh doanh nhằm giảm chi phí đến mức thấp nhất.
Công ty có cơ sở thông tin có độ tương thích cao và cấu hình mạnh nhằm phục vụ tốt cho hoạt động kinh doanh với 3 laptop, 6 máy tính để bàn, tất cả các máy tính được kết nối thông qua mạng nội bộ. Với cơ sở vật chất về công nghệ thông tin tốt, công ty có thể chủ động trong việc đưa các ứng dụng công nghệ vào quá trình hoạt động của mình. Bên cạnh đó công ty đầu tư phòng ký thuật với thiết bị hiện đại nhằm phục vụ cho khách hàng một cách tốt nhất.
2.1.4.2. Tình hình sử dụng nguồn nhân lực
Đây luôn là yếu tố hàng đầu quyết định sự thành bại của doanh nghiệp. Do đó Công Ty TNHH một thành viên SERENDIPITY rất chú trọng công tác tuyển dụng lao động. Tất cả cán bộ, nhân viên của công ty đều có trình độ từ trung cấp trở lên, có kinh nghiệm trong thực hiện triển khai tiếp thị sản phẩm theo trình độ và sở thích người tiêu dùng của từng đối tượng khách hàng khác nhau. Ngoài ra công ty có một đội ngũ công tác viên ở Tây Nguyên, Quảng Bình, Huế, Quảng Trị, Quảng Nam.
Doanh nghiệp có quy mô nhỏ nên nhân viên trong công ty cũng có những hạn chế nhất định. Một người có khi phải đảm nhiệm nhiều công việc khác nhau, thậm chí cả những việc mà họ không chuyên, điều đó không chỉ gây khó khăn cho chính nhân viên đó mà còn không tạo được hiệu quả cao trong công việc.
Bảng 2.1. Trình độ và cơ cấu lao động tại công ty
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Số lượng (người) Tỉ lệ (%) Số lượng (người) Tỉ lệ (%) Số lượng (người) Tỉ lệ (%) Tổng 15 100% 18 100% 20 100% Theo trình độ Đại học 4 26.67% 6 33.33% 10 50% Cao đẳng 3 20% 5 27.78% 6 30% Trung cấp 8 53.33% 7 38.89% 4 20% Theo giới tính Nam 6 40 % 11 61.11% 12 60% Nữ 9 60 % 7 38.89% 8 40% (Nguồn: Phòng kế toán) Nhận xét:
Nhìn chung số lao động của công ty tăng dần qua các năm. Hiện nay công ty có 20 nhân viên trong đó có trên 50 % tốt nghiệp đại học, cao đẳng. Đây là nguồn nhân lực có trình độ cao, là ưu thế của công ty trong quá trình kinh doanh. Tuy nhiên cơ cấu nhân sự khối phong ban của công ty tương đối mềm mỏng, tập trung chủ yếu nhân sự phòng kinh doanh. Trong năm tới, công ty tuyển dụng thêm nhân sự cho phòng kinh doanh và phòng kỹ thuật bởi đây là những hạt nhân làm gia tăng doanh số và mở rộng thị trường của công ty.
2.1.4.3. Tình hình tài chính.
Bảng 2.2. Cơ cấu tài sản nguồn vốn
ĐVT: Triệu VND
Vốn
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Giá Trị Tỷ Trọng (%) Giá Trị Tỷ Trọng (%) Giá Trị Tỷ Trọng (%)
Tài Sản
1.Tài sản ngắn hạn 18,534.6 100 25,141.274 100 28,292.21 100
-Tiền 847.63 4.6 1289.81 5.1 1346.868 4.8
-Phải thu ngắn hạn 4,885.93 26.4 6,565.57 26.1 7,554.89 26.7
-đầu tư tài chính ngắn hạn 0 0 0 0 0 0 -Hàng tồn kho 12,259.63 66.1 16,269.02 64.7 18,142.59 64.1 -TSNH khác 541.41 2.9 1016.88 4 1247.87 4.4 2.Tài sản dài hạn 0 0 0 0 0 0 Tổng tài sản 18,534.6 100 25,141.27 100 28,292.21 100 Nguồn Vốn 1.Nợ phải trả 16,250.97 87.7 22,846.067 90.9 25,237.47 89.2 -Nợ ngắn hạn 16,250.97 87.7 22,846.067 90.9 25,237.47 89.2 -Nợ dài hạn 0 0 0 0 0 0 2.Nguồn vốn chủ sở hữu 2,283.64 12.3 2,295.21 9.1 3,054.74 10.8 Tổng nguồn vốn 18,534.6 100 25,141.27 100 28,292.21 100 (Nguồn: Phòng kế toán) Nhận xét: - Phần tài sản:
Qua bảng tổng kết tài sản 3 năm, ta thấy tổng tài sản tăng dần qua các năm. Năm 2018 tăng 35.65%, năm 2019 tăng 52.65 % so với năm 2017. Các khoản phải thu mạnh ở năm 2019 với tỷ lệ 54.63%, năm 2018 tỷ lệ này 34,38%. Do đẩy mạnh doanh số bán do đó tỉ lệ tồn kho qua các năm tăng so với năm 2017 và một số mặt hàng tồn kho quá lâu.
- Phần nguồn vốn
Cơ cấu nguồn vốn giữa nợ phải trả và nguồn vốn chủ sở hữu liên tục thay đổi qua các năm, năm 2017 nợ phải trả chiếm 87.7 % tổng nguồn vốn, đến năm 2018 tỷ lệ này chiếm 90.9 % và năm 2019 giảm xuống còn 89.2 %.
Vốn chủ sở hữu của công ty đang tăng với tỉ lệ thấp nên vẫn còn ít nên chưa thể mở rộng hoạt động kinh doanh cũng như hạn chế đến một số hoạt động khác của công ty. Tuy nhiên đây không phải là khó khăn quá lớn vì khi doanh nghiệp có nhu
cầu vốn lớn hơn thì ngân hàng, các tổ chức tín dụng, các tổ chức cho thuê tài chính…có thể cho công ty vay vốn để kinh doanh. Như vậy nếu công ty có kế hoạch khả thi thì thiếu vốn và cơ sở vật chất thiếu vốn và cơ sở vật chất kỹ thuật không còn là vấn đề đáng lo ngại.
Bảng 2.3. Các thông số của công ty
Thông số Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
1. Bố trí cơ cấu vốn
-TSCĐ/Tổng TS(%) 0 0 0
-TSLĐ/Tổng TS(%) 100 100 100
2.Khả năng thanh toán
-Khả năng thanh toán hiện thời (lần) 1.14 1.10 1.12
-Khả năng thanh toán nhanh(lần) 0.38 0.39 0.4
3.Tình hình nợ
-Nợ / Tổng TS (%) 87,68 90,09 89.2
-Nợ / Vốn chủ (%) 712 995 826
Nhận xét:
Qua thông số ta có thể thấy nếu năm 2017 một đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo bằng 1.14 đồng TSNH dự kiến có thể chuyển hóa nhanh thành tiền thì năm 2019 con số này là 1.12 đồng.
Qua số liệu của khả nắng thanh toán cho thấy tình hình tài chính của công ty năm 2019 thấp hơn 2017.
Qua số liệu trên ta có thể thấy cơ cấu nguồn vốn của công ty đã có những biến chuyển. Nếu như năm 2018 là 90,09 % đến năm 2019 là 89,2 %.tình hình nợ của công ty giảm chủ yếu là nợ ngắn hạn.
Bảng 2.4. Kết quả hoạt động KD của công ty 2017-2019
(ĐVT: Triệu) Chỉ tiêu Giá trị Chênh lệch 2018/2017 Chênh lệch 2019/2018 2017 2018 2019 Giá trị % Giá trị % 1. Tổng doanh thu 2166.73 2189.2 2227,5 22.47 1.01 38.3 1.02 2. Các khoản giảm trừ 12.965 13.465 13.695 0.5 1.04 0.23 1.02
3. Doanh thu thuần 2153.765 2175.735 2214.055 21.97 1.01 38.32 1.02 4. Giá vốn hàng bán 1784.535 1533.693 1617.135 250.84 0.86 83.442 1.05
5. Lợi nhuận gộp 369.230 642.042 596.920 272.812 1.74 45.122 0.93 6. Chi phí bán hàng 96.388 93.368 94.028 3.02 0.97 0.66 1.01 7. Chi phí quản lý DN 55.232 65.064 55.172 9.832 1.18 9.892 0.85 8. Chi phí tài chính 106.714 115.920 101.1 9.206 1.09 14.82 0.87 9. Tổng lợi nhuận trước thuế 110.896 367.69 346.62 256.794 3.32 -21.07 0.94 10. Thuế thu nhập DN 27.724 91.9225 86.655 64.1985 3.32 5.2675 0.94
11. Lợi nhuận sau
thuế 83.172 275.7675 259.965 192.596 3.32 15.803 0.94
( Nguồn: Phòng kể toán)
2.1.4.4. Biến động của doanh thu.
Qua bảng 2.4 ta thấy trong 3 năm liên tục tình hình doanh thu tăng một cách đáng kể
Năm 2019 so với 2018, doanh thu tăng 38.3 triệu tỷ lệ tăng 1.02 % Năm 2018 so với năm 2017, doanh thu tăng 22.47 triệu tỷ lệ tăng 1.01 % Nếu chỉ dựa vào danh thu thì chưa đủ kêt luận về công ty hoạt động hiệu quả hơn. Nó chỉ kết luận được rằng năm 2018 hay 2019 là lượng bán hàng tăng hay giá cả hàng hóa dịch vụ tăng.
Xét về mặt kết cấu cuối năm 2019 doanh thu thuần đã tăng lên 1.02 % so với 2018, mặt khác giá vốn bán hàng năm 2019 với 2018 tăng 1.05 % điều này cho thấy tốc độ doanh thu tăng chậm hơn tốc độ giá vốn, điều này không tốt cho công ty cần phải cải thiện lại tình công ty.
Tuy nhiên với những con số này cho thấy quy mô về công ty ngày càng chuyển biến theo chiều hướng tốt.
2.1.4.5. Biến động chi phí
Tổng chi phí = chi phí bán hàng + chi phí quản lý +chi phí hoạt động tài chính + chi phí bất thường.
Tổng chi phí năm 2017 là 258.334 (triệu), năm 2018 là 274.352 (triệu) năm 2019 là 250.3 (triệu)
Qua bảng 2.4 ta thấy tổng chi phí năm 2018 so với 2017 tăng nhưng năm 2019 so với 2018 giảm do công ty thực hiện tốt những phương án cắt giảm chi phí không
hiệu quả. Nên việc giảm chi phí là có lợi cho công ty để nâng cao lợi nhuận của công ty. Công ty cần giữ độ giám sát chặt chẽ về chi phí như năm vừa qua.
2.1.4.6. Biến động lợi nhuận
- Lợi nhuận gộp = doanh thu thuần – giá vốn bán hàng
Lợi nhuận gộp năm 2016 là 369.230 (triệu) , năm 2017 là 642.042 (triệu), năm 2019 là 596.920 (triệu). Ta thấy trong năm 2017 tổng doanh thu tăng lên 254.352 triệu trong khi vốn hàng bán tăng thêm trong khi giá vốn hàng hóa giảm. Đến năm 2018 doanh thu giảm giá vốn hàng hóa tăng. Chính vì điều này đã làm cho lợi nhuận gộp năm 2019 giảm so với năm 2018. Điều đó nói lên rằng sự cạnh tranh trên thị trường ngày càng khốc liệt .
- Lợi nhuận thuần; lợi nhuận trước thuế; lợi nhuận sau thuế:
Lợi nhuận gộp tăng giảm qua các năm vì chi phí cũng biến đổi tăng giảm nên khoảng về lợi nhuận qua các năm không lớn.
2.1.4.7. Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sinh lời
Bảng 2.5. Phản ánh hiệu suất hiệu quả sinh lợi
STT Chỉ tiêu Giá trị
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
1 Tỷ suất lời trên doanh thu (ROS) 3.8% 12.6% 11.7%
2 Hệ số quay vòng vốn (vòng) 0.12 0.09 0.08
3 Tỷ suất lợi nhuận trên vốn(ROA) 0.004 0.011 0.009
4 Tỷ suất sinh lời trên VCSH (ROE) 0.036 0.12 0.085
2.1.4.8. Tỷ suất sinh lời trên doanh thu
Giả sử năm 2017 cứ 100 doanh thu bán ra thì chúng ta sẽ thu được 3.8 đồng về lợi nhuận sau thuế. Tương tự như thế năm 2018 là 12.6 đồng và năm 2019 là 11.7 % đồng. Tỷ suất sinh lời của công ty tương đối thấp, nhưng có dấu hiệu tăng lên. Lợi nhuận sau thuế của năm 2018 cao hơn năm 2017 nhưng năm 2019 tỷ suất giảm đỉ , lợi nhuận sau thuế giảm.
2.1.4.9. Hệ số vòng quay vốn
Chỉ tiêu này phản ánh mối quan hệ giữa doanh thu và tổng số vốn sử dụng, phản ánh toàn bộ vốn đã sinh ra doanh thu như thế nào, qua đó đánh giá khả năng sử dụng vốn của doanh nghiệp. vòng quay vốn càng lớn chứng tỏ doanh nghiệp sử dụng vốn càng hiệu quả. Trong năm 2017 vòng quay vốn 0.12 vòng/ năm; năm 2018 là 0.09 vòng/năm; năm 2019 là 0.08 vòng/ năm. Như vậy doanh nghiệp sử
dụng vốn ngày càng kém hiệu quả hơn nếu xét trung bình nghành 2.5 (vòng/ lần) và so với các công ty TNHH trên địa bàn thành phố 3 (vòng)
2.1.4.10. Tỷ suất sinh lợi trên vốn
Tỷ suất sinh lợi trên tổng nguồn vốn tương đối thấp. Giao động mạnh điều đó chứng tỏ công ty chưa có những thay đổ làm gia tăng hiệu quả kinh tế.