Nội dung QLRRTD của MB > về phân tích và xác định rủi ro tín dụng:

- Phương pháp đo lường rủi ro tíndụng hiện đại:

2010 2011 Tổng dư nợ cho

2.2.2.2. Nội dung QLRRTD của MB > về phân tích và xác định rủi ro tín dụng:

> về phân tích và xác định rủi ro tín dụng:

Đối với những khoản trước khi cho vay: cán bộ tín dụng thu thập thông tin và hồ sơ theo đúng quy định của ngân hàng. Cán bộ tín dụng đánh giá sơ bộ về khả năng đáp ứng của ngân hàng đối với khoản tín dụng cũng như khả năng đáp ứng của khách hàng đối với các yêu cầu của ngân hàng đưa ra. Nếu thấy còn những dấu hiệu nghi ngờ, chưa rõ ràng (như đã phân tích ở phần 1.2.4.2) thì CBTD tiếp tục thu thập thông tin để phân tích. Trường hợp khách hàng không đủ điều kiện được cấp tín dụng, CBTD xin ý kiến và xác nhận của trưởng, phó phòng tín dụng để từ chối khoản vay đó.

Đối với những khoản sau khi cho vay: trong quá trình theo dõi sự vận động của các khoản vay, nếu có các dấu hiệu rủi ro (như đã nêu trong phần lý thuyết phần 1.2.4.2), cán bộ tín dụng phải chú ý, có biện pháp kịp thời. Đồng thời theo dõi các khoản vay để thực hiện phân loại các khoản vay theo đúng quy định của NHNN.

Việc đánh giá khoản vay hiện nay của MB được chính xác hơn do các chỉ tiêu tài chính, phi tài chính được đánh giá chặt chẽ, logic và phù hợp hơn, tiệm cận với chuẩn quốc tế. Ngân hàng luôn chú trọng trong công tác phân tích và thẩm định các hồ sơ xin vay để đưa ra được những quyết định cho vay nhằm tăng dư nợ một cách an toàn cho ngân hàng. Biểu hiện của rủi ro tín dụng rất đa dạng, chính vì vậy nên các các CBTD trong phân tích thẩm định phải là

những cán bộ có năng lực và kinh nghiệm để có thể nhìn ra những khoản vay có vấn đề để từ chối cho vay ngay từ sớm.

> Đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng Hệ thống chấm điểm tín dụng

Hiện nay MB quy định hệ thống chấm điểm tín dụng là một công cụ quan trọng để tăng cường tính khách quan, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng. MB sử dụng 3 phương pháp chấm điểm tín dụng khác nhau cho 3 loại khách hàng chính là: Tổ chức tài chính, doanh nghiệp, và cá nhân. Người chịu trách nhiệm chấm điểm và phân loại khách hàng là CBTD.

Mục tiêu của MB là xây dựng một hệ thống tính điểm tín dụng linh hoạt, và sẽ được bổ sung, phát triển nhằm đảm bảo tính thực tế cao. Do đó, việc đánh giá và điều chỉnh sẽ được tiến hành định kỳ. Để phục vụ công tác kiểm soát và đánh giá mức độ sát thực của hệ thống chấm điểm tín dụng, các kết quả chấm điểm tín dụng, các kết quả chấm điểm phải được lưu giữ đầy đủ cùng với bộ hồ sơ tín dụng của khách hàng, kể cả đối với khách hàng bị từ chối (vì có thể sau này họ sẽ có quan hệ với ngân hàng).

Kết quả xếp hạng tín dụng được CBTD sử dụng để: + Xác định giới hạn tín dụng

+ Quyết định cấp tín dụng, từ chối hay đồng ý, thời hạn và mức lãi suất cho vay, và xác định yêu cầu về TSBĐ.

+ Đánh giá hiện trạng khách hàng trong quá trình theo dõi vốn vay. + Quản lý danh mục tín dụng và trích dự phòng rủi ro.

♦ Hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp:

pháp bảo đảm tiền vay hệ với khách hàng. AA (Rất tốt)

Hoạt động hiệu quả, triên vọng tốt, thiện chí tốt. Rủi ro ở mức thấp Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng về mức lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay Kiêm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng.

"Ã (Tốt)

Hoạt động hiệu quả, tình hình tài chính tương đối tốt, khả năng trả nợ đảm bảo, có thiện chí. Rủi ro ở mức thấp. Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt các khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống. Không yêu cầu cao về biện pháp bảo đảm tiền vay Kiêm tra khách hàng định kỳ đê cập nhật thông tin. BBB (Khá)

Hoạt động hiệu quả, có triên vọng phát triên, song có một hạn chế về tài chính, quản lý. Rủi ro ở mức trung bình. Có thê mở rộng tín dụng, không hoặc hạn chế áp dụng các điều kiện ưu đãi. Đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả khi cho vay dài hạn

Kiêm tra khách hàng định kỳ đê cập nhật thông tin

bình) năng lực quản lý ở mức trung bình, triển vọng ngành ổn định. Rủi ro ở mức trung bình, loại khách hàng này chỉ có thể tồn tại trong điều kiện chu kỳ kinh doanh bình thường, nhưng có thể gặp khó khăn khi các điều kiện kinh tế khó khăn và kéo dài.

khoản cho vay dài hạn chi thực hiện đối với các đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả, khả năng trả nợ của phương án vay vốn. dụng vốn vay, tình hình TSBĐ. ^B (Trung bình)

Hiệu quả không cao và dễ bị biến động, khả năng kiểm soát hạn chế. Rủi ro. Bất kỳ một sự suy thoái kinh tế nhỏ nào cũng có thể tác động rất lớn với loại doanh nghiệp này. Nói chung các khoản tín dụng đối với khách hàng này chưa có nguy cơ mất vốn ngay nhưng sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh không được cải thiện

Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn vay. Các khoản cho vay mới chỉ được thực hiện trong các trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ càng khả năng phục hồi của khách hàng và các phương pháp bảo đảm tiền vay. Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ và giám sát hoạt động. CCC (Dưới trung

Hoạt động hiệu quả thấp, năng lực tài chính không bảo đảm, trình độ quản lý kém, Hạn chế tối đa việc mở rộng tín dụng. Các biện Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ

khách hàng yếu kém và nếu không được khắc phục kịp thời thì ngân hàng có nguy cơ mất vốn thực hiện khi có phương án khắc phục khả thi bổ sung TSBĐ. ^CC (Dưới chuẩn)

Hoạt động hiệu quả thấp, tài chính không bảo đảm, trình độ quản lý kém, khả năng trả nợ kém. Rủi ro cao. Khả năng trả nợ của khách hàng kém và nếu không khắc phục được kịp thời ngân hàng sẽ mất vốn Không mở rộng tín dụng. Các biện pháp tăng giãn n ợ, gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khả thi Tăng cường kiêm tra khách hàng ^C (Yếu kém) Bị thua lỗ và ít có khả năng phục hồi, tình hình tài chính kém, khả năng trả nợ không bảo đảm quản lý rất yếu kém, rủi ro rất cao. Có nhiều khả năng vay ngân hàng không thu hồi được vốn cho vay

Không mở rộng tín dụng. Tìm mọi biện pháp đê thu hồi nợ kê cả việc xử lý sớm TSBĐ. Xem xét phương án phải đưa ra tòa kinh tế ^D (Yếu kém)

Thua lỗ nhiều năm, tài chính không lành mạnh, có nợ quá hạn, bộ máy quản lý yếu kém.

Không mở rộng tín dụng. Tìm mọi biện pháp đê thu hồi nợ kê cả việc xử lý sớm TSBĐ

Xem xét phương án phải đưa ra tòa kinh tế

84,8 - 92,3 -AA

Quy trình chấm điểm:

MB áp dụng chấm điểm khác nhau cho 4 loại ngành nghề/lĩnh vực khác nhau, gồm:

- Nông nghiệp, lâm nghiệp và ngư nghiệp - Thương mại và dịch vụ

- Xây dựng - Công nghiệp

Việc phân loại doanh nghiệp theo lĩnh vực/ngành nghề dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh của chính doanh nghiệp đó. Hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đem lại từ 40% doanh thu trở lên.

- Chấm điểm quy mô

Dựa theo 4 tiêu chí: vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần, và giá trị nộp vào ngân sách. Sử dụng bảng 4.1.1 (Phụ lục 2.1) để chấm điểm

Tổng 4 tiêu chí được phân loại như sau:

Tổng điểm Quy mô

Nhỏ hơn 30 Nhỏ

Từ 30 đến 69 Trung bình

Từ 70 đến 100 Lớn

- Chấm điểm tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính: sử dụng bảng từ 4.1.2.A đến 4.1.2.D để chấm điểm tài chính và các bảng từ 4.1.3 đến 4.1.7 để chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính (Phụ lục 2.1)

- Tổng hợp điểm và phân loại

Điểm tổng hợp dùng để phân loại doanh nghiệp là tổng số điểm tài chính và các yếu tố khác, có tính đến loại hình sở hữu doanh nghiệp và báo cáo tài chính có được kiểm toán hay không. Sau khi cộng tổng điểm doanh nghiệp, phân loại khách hàng căn cứ theo bảng 2.9

62,0 - 69,5 BB 54,4 - 61,9 B 46,8 - 54,3 CCC 39,2 - 46,7 "CC 36,1 - 39,1 "C <36,1 D

Loại Mức độ rủi ro Quan điểm của MB

A+ Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa A Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa A- Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa

B+ Thấp Cấp tín dụng với hạn mức tùy thuộc vào phương án bảo đảm tiền vay

B Trung bình Có thể cấp tín dụng với việc xem xét hiệu quả phương án vay vốn và bảo đảm tiền vay B- Trung bình Không khuyến khích mở rộng tín dụng mà tập

trung thu nợ C+ Trung bình Từ chối cấp tín dụng C Cao Từ chối cấp tín dụng C- Cao Từ chối cấp tín dụng C ác bước xếp hạng tín C ụng cá nhân:

♦ xếp hạng đối với cá nhân

MB sau khi nghiên cứu đã phân loại khách hàng cá nhân thành 10 loại theo bảng 2.10.

A 351 - 400A- 301 - 350 A- 301 - 350 B+ 251 - 300 B 201 - 250 B- 151 - 200 C+ 101 - 150 C 51 - 100 C- 0 - 50 D <0

- Lựa chọn sơ bộ hồ sơ - Chấm điểm và phân loại

Sau khi chấm điểm thì thực hiện xếp loại như bảng dưới đây:

+ Sản phẩm và khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường trong nước + Những thay đổi về điều kiện lao động

+ Chính sách của chính phủ: ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp. + Vị thế hiện tại của công ty trong ngành

+ Phương án sản xuất, công nghệ, nhãn hiệu thương mại của DN: đánh giá tác động đối với việc nâng cao sức cạnh tranh của DN.

• Phân tích tín dụng

+ về thẩm định tín dụng: Đã thực hiện phân tích khách hàng khi cho vay, trong đó đặc biệt đã có những đánh giá về tư cách, khả năng, tài sản thế chấp; thông tin tín dụng và đặc biệt là tình hình dư nợ tại các ngân hàng rất được quan tâm. Đã đánh giá năng lực của khách hàng về một số mặt như: đánh giá khả năng quản lý tổng quát, đánh giá khả năng lên kế hoạch và thực hiện kế hoạch.

+ Về xác định nhu cầu vốn lưu động: Ngân hàng rất chú ý, đặc biệt là đối

tượng khách hàng vay theo hạn mức tín dụng. Việc phân tích báo cáo tài chính

Các phương pháp đo lường rủi ro khác

Bên cạnh hệ thống chấm điểm tín dụng như trên, MB cũng sử dụng rất nhiều các phương pháp khác để đo lường RRTD cũng như thẩm định khoản vay của khách hàng. Mỗi cán bộ có thể linh hoạt trong việc sử dụng các phương pháp đó: Có thể là phương pháp 5C, phương pháp phân tích một số chỉ số tài chính (thường xuyên áp dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp).

MB cũng áp dụng những phương pháp khác như xây dựng những mẫu hợp đồng, báo cáo chuẩn, đối với từng bộ phận, từng hợp đồng tín dụng, cho từng lần giải ngân. Điều này cũng góp phần làm giảm bớt những rủi ro có thể gặp phải do nguyên nhân từ phía hợp đồng gây ra.

> Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng tại MB

• Phân tích ngành

Việc phân tích ngành thường được MB tiến hành hàng quý hoặc hàng năm, và được lưu giữ để sử dụng cho việc phân tích các khoản tín dụng trong kì. Để phân tích ngành, cán bộ ngân hàng thu thập, tổng hợp thông tin từ nhiều nguồn khác nhau rồi tiến hành phân tích theo các nội dung sau:

+ Các cán bộ tín dụng kiểm tra tình hình khách hàng thường xuyên qua báo cáo, tài sản đảm bảo, tại thực địa...

• Xây dựng hệ thống dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng

Việc kinh doanh khó có thể thất bại qua một đêm, do vậy mà sự thất bại đó có một vài dấu hiệu báo động. Có dấu hiệu biểu hiện mờ nhạt, có dấu hiệu rõ ràng. MB thường xem xét các dấu hiệu cơ bản sau, để nhận biết RRTD. Ngoài ra tùy vào kinh nghiệm của CBTD, CBTĐ để có những nhận định, quyết định an toàn nhất.

+ Liên quan đến quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng như: Trì hoãn việc để ngân hàng kiểm tra, gửi các báo cáo theo yêu cầu của ngân hàng không

đúng hẹn, không có báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho gia hạn nợ, yêu cầu các khoản vay vượt quá giới hạn cho phép, có sự giảm sút bất thường số dư tiền gửi tại NH, chậm thanh toán các khoản nợ gốc và lãi, chấp nhận lãi suất cao, chi phí lớn để vay vốn, mức độ vay thường xuyên gia tăng.

+ Nhóm dấu hiệu liên quan đến tình hình tài chính: Giảm các khoản phải trả và tăng các khoản phải thu, các hệ số thanh toán đi theo chiều hướng xấu, tăng doanh số bán nhưng giảm lãi, hoạt động thua lỗ, các chỉ tiêu sinh lời giảm, giá cổ phiếu giảm, hệ số đòn bẩy tài chính tăng, khả năng tiền mặt giảm, thường xuyên không đạt mức kế hoạch sản xuất và bán hàng, chất lượng sản phẩm dịch vụ giảm sút, mất uy tín trên thị trường, bạn hàng, người tài trợ... thay đổi bất thường trong khấu hao, kế hoạch trả lương, giá trị hàng tồn kho

+ Nhóm dấu hiệu liên quan đến tình hình quản lý: Hệ thống quản trị bất đồng về mục đích, điều hành độc đoán hoặc quá phân tán, thay đổi thường xuyên cơ cấu quản trị, thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên, tranh chấp trong quản lý

Có nhiều chi phí quản lý bất hợp lý.

• Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng

Đây là biện pháp tốt nhất, chủ động nhất trong việc phân tán rủi ro tín dụng. Ngân hàng Quân đội đã chia nguồn tiền của mình vào nhiều loại hình đầu tư tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhau cũng như nhiều khách hàng ở những địa bàn khác nhau. Điều này vừa mở rộng được phạm vi hoạt động tín dụng của ngân hàng, khuếch trương thanh thế, vừa đạt được mục đích phân tán rủi ro. Để thực hiện được điều này ngân hàng đã vạch ra được một số chiến lược kinh doanh thích hợp trên cơ sở quán triệt một số vấn đề sau:

+ Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác nhau để tránh được sự cạnh tranh của các TCTD khác trong việc dành giật thị phần trong phạm vi hẹp của một số ngành đang phát triển cũng như tránh gặp phải rủi ro do những chính sách của Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động của một số ngành nghề nhất định trong kế hoạch cơ cấu lại một số ngành nghề kinh tế.

+ Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất một số loại sản phẩm, đặc biệt là những loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nước không khuyến khích hau những sản phẩm đã xuất hiện quá nhiều trên thị trường.

+ Tránh cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, luôn đảm bảo một tỷ lệ cho vay nhất định trong tổn số vốn hoạt động của khách hàng để tránh sự ỷ lại và rủi ro bất ngờ của khách hàng đó. Hiện nay, ngân hàng Nhà nước cũng đã ban hàng quy chế cho vay theo QĐ số 1627/2001/QĐ-NHNN trong đó có nêu rõ “ “Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trừ trường hợp đối với những khoản cho vay từ các