i. L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C)
1.2.2.4. Tỷ lệ rủi ro trong thanh toán phải thấp
Chất lượng của hoạt động thanh toán TDCT càng cao thì tỷ lệ rủi ro trong thanh toán phải thấp. Rủi ro trong thanh toán TDCT là những mất mát thiệt hại xảy ra cho các ngân hàng do không thu hồi được vốn đã thanh toán cho nước ngoài một cách đầy đủ và đúng hạn hoặc là những khoản chi phí phát sinh không đáng có.
Các ngân hàng tham gia thanh toán TDCT có thể gặp phải các rủi ro sau: - Với ngân hàng phát hành:
Khi đồng ý mở L/C, NHPH phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán nếu nhà XK xuất trình được bộ chứng từ phù hợp. Vì vậy ngân hàng có thể sẽ gặp phải rủi ro khi không thu hồi được vốn từ nhà NK nếu chẳng may nhà NK mất khả năng thanh toán. Rủi ro này xảy ra do NHPH không nắm được uy tín và khả năng thanh toán của nhà NK, hoặc do gặp rủi ro trong quá trình sản xuất kinh doanh dẫn đến thua lỗ, phá sản. NHPH cũng có thể gặp phải rủi ro do nhà XK có hành vi lừa đảo: nhà XK giả mạo
chứng từ. Mặt khác NHPH cũng có thể gặp phải rủi ro do không làm đúng theo UCP mà L/C đã dẫn chiếu.
- Với ngân hàng thông báo:
NHTB có trách nhiệm phải kiểm tra một cách chính xác tính chân thật bề ngoài của L/C trước khi thông báo cho nhà XK. Rủi ro xảy ra đối với NHTB khi quyết định thông báo nhầm phải một L/C giả (sửa đổi L/C giả) mà không có ghi chú gì thì theo thông lệ quốc tế phải hoàn toàn chịu trách nhiệm với bên liên quan.
- Với ngân hàng xác nhận:
Khi đồng ý xác nhận L/C, NHXN bị ràng buộc vào nghĩa vụ thanh toán L/C. Rủi ro xảy ra đối với NHXN là khi không nắm được năng lực tài chính của NHPH mà xác nhận theo yêu cầu của họ, không yêu cầu ký quỹ để rồi cuối cùng NHXN phải nhận trách nhiệm thanh toán thay cho NHPH do NHPH thiếu thiện chí hay mất khả năng thanh toán, thậm chí bị phá sản.
- Với ngân hàng chiết khấu:
Rủi ro xảy ra phần lớn phụ thuộc vào thiện chí của NHPH và nhà NK. Trong nhiều trường hợp NHPH có từ chối thanh toán hay không là tùy thuộc thiện chí của nhà NK. Mặc dù điều khoản chiết khấu có truy đòi cho phép ngân hàng chiết khấu đòi lại tiền nhà XK, nhưng nếu nhà XK không có đủ khả năng thanh toán thì ngân hàng chiết khấu gặp rủi ro. Hơn nữa, ngân hàng chiết khấu cũng có thể gặp phải rủi ro do NHPH bị phá sản. Đồng thời, ngân hàng chiết khấu cũng có thể gây rủi ro cho chính mình do không hành động đúng theo quy định của UCP.