Trên phương diện kiểm soát, quy trình TD KHDN được chia ra thành 4 giai đoạn, mỗi giai đoạn đều có các chốt kiểm soát cụ thể, 4 giai đoạn gồm có:
- Tìm kiếm, thẩm định và phê duyệt TD
- Cấp TD cho KHDN
- Giám sát sau khi cấp TD
- Thanh lý hợp đồng TD, lưu hồ sơ
Tìm kiếm KH, thẩm định và phê duyệt TD - Tiếp xúc, hướng dẫn KH và nhận hồ sơ
- Thẩm định khách hàng
- Trình và cấp phê duyệt TD
Các chốt kiểm soát
- Quy định về từng sản phẩm TD đối với KHDN (quy định về lãi suất, hạn mức, TSBĐ, v.v...)
- Quy định về các giấy tờ, điều kiện cũng như các thủ tục cần thiết với từng sản phẩm TD đối với KHDN
- Lập phiếu hỏi trên CIC, chấm điểm TD đối với từng KHDN
- Đối chiếu về các quy định khác có liên quan đến việc cấp TD như quy định về các TSBĐ đặc biệt, các gói TD của nhà nước, các chương trình TD của NHTMCP Á Châu
- Quy định rõ về trách nhiệm của cán bộ nhân viên trong quá trình tiếp xúc, thẩm định, trình và cấp phê duyệt TD
- Các hồ sơ TD được duyệt thông qua hội đồng phê duyệt tại TSC của NHTMCP Á Châu
- Trước khi phê duyệt TD các CV QHKHDN phải trình bày khoản cấp TD với hội đồng phê duyệt
Nhận xét
Ở giai đoạn đầu tiên này, Ngân hàng Á Châu đã đưa ra các chốt kiểm soát tốt để
có thể hạn chế được các rủi ro về mặt pháp lý, tài chính của khách hàng. Điểm đặc biệt
ở ACB là việc thẩm định khách hàng thường có bộ phận riêng để thẩm định giúp giảm
thiểu rất nhiều rủi ro về TSBĐ. Tuy vậy ở đây còn một số bất cập như sau:
- Việc quy định về từng sản phẩm chưa có một quy định cụ thể, chính xác nào giúp cho các CV QHKHDN dựa vào để có thể đưa ra lãi suất, hạn mức, TSBĐ, v.v. cho khách hàng và việc đưa ra những điều kiện đó phụ thuộc nhiều vào khả năng đánh giá của các CV QHKHDN
- Rủi ro khi lập phiếu hỏi trên CIC tuy nhiên CIC chỉ dựa trên số CMND do khách hàng cung cấp trong khi khách hàng vay tín dụng ở các bên khác bằng các giấy tờ tương đương như hộ chiếu/Chứng minh sĩ quan quân đội
Cấp TD cho KHDN
- Thực hiện cấp TD (giải ngân, phát hành thư bảo lãnh)
- Thực hiện các thủ tục PLCT và các điều kiện khác theo phê duyệt
- Thông báo kết quả phê duyệt cho KH
Các chốt kiểm soát
- Quy định về việc cấp TD đối với KHDN
- Thông báo cho KH về kết quả cấp TD phải có văn bản cụ thể
- Kiểm tra, đối chiếu toàn bộ chứng từ trước khi thực hiện cấp TD
- Kiểm tra, đối chiếu toàn bộ TSBĐ (nếu có) trước khi thực hiện cấp TD
Nhận xét
Đây là giai đoạn mà các chốt kiểm soát được thực hiện tốt nhất. Ở giai đoạn này
tại ngân hàng ACB chưa xảy ra trường hợp rủi ro nào gây hậu quả nghiêm trọng.
Giám sát sau khi cấp TD
- Quản lý sử dụng mức cấp TD và HSTD
- Quản lý giám sát và thu hồi nợ vay
Các chốt kiểm soát
- Kiểm tra thường xuyên, định kỳ mục đích sử dụng vốn của KHDN
- Trước 1 tuần khi đến hạn thanh toán, CV QHKHDN phải thông báo cho khách hàng.
- Lên danh sách các TSBĐ hiện có hàng tháng, tái thẩm định cũng như kiểm tra TSBĐ theo quy định của NHTMCP Á Châu
- Khảo sát thực tế định kỳ đối với các KHDN có HMTD lớn hoặc các khách hàng cần chú ý
Nhận xét
Tuy đã có những quy định cụ thể nhưng việc thực hiện theo các chốt kiểm soát mà ngân hàng đề ra còn chưa được chú trọng nhiều nhất là việc đi khảo sát thực tế định kỳ chủ yếu là do nguồn lực ở một số đơn vị còn yếu và thiếu.
Dù CV QHKHDN có thông báo trước với khách hàng tuy vậy vẫn có nhiều
trường hợp khách hàng không thực hiện thanh toán.
Thanh lý hợp đồng TD, lưu hồ sơ
Các chốt kiểm soát
- Quy định của NHTMCP Á Châu về việc lưu trữ, bảo quản các hồ sơ của khách hàng
- Việc thanh lý hợp đồng TD được quy định rõ ràng và đúng theo pháp luật về hợp đồng kinh tế
- Quy định về giải chấp TSBĐ
Nhận xét
Việc thực hiện giai đoạn này của quy trình tín dụng được thực hiện một cách khá hiệu quả tại ngân hàng Á Châu nhằm tránh sự xảy ra tranh chấp sau khi thanh lý hợp đồng tín dụng.
Tại ACB của ngân hàng TMCP Á Châu, các hoạt động kiểm soát ở nghiệp vụ tín dụng tương đối ổn. Về những hoạt động kiểm soát phòng ngừa, đơn vị đã đưa thiết lập chính sách, thủ tục đúng với các quy định chung của ngân hàng TMCP Á Châu. Về những hoạt động kiểm soát báo cáo, trưởng đơn vị của chi nhánh hằng tháng đều đưa ra chỉ tiêu công việc cụ thể cho từng cán bộ công nhân viên và liên tục đánh giá vào gửi báo cáo lên các cấp trên nhằm sớm nhất đưa ra những thay đổi phù hợp về chỉ tiêu công việc đối với từng các bộ công nhân viên. Trong một cuộc khảo sát 2 PGD thuộc ACB về sự phù hợp với chỉ tiêu công việc được giao, 42/45 các bộ công nhân viên cảm thấy phù hợp với công việc được giao chiếm 93,3% từ đó ta thấy được sự sát sao của các cấp quản lý đối với chỉ tiêu công việc của các nhân viên. Nhân viên càng phù hợp với chỉ tiêu công việc được giao thì làm việc sẽ hiệu quả hơn nhất là đối với các nghiệp vụ chủ chốt của ngân hàng như tín dụng KHDN nhỏ và vừa.