VPBank - Phòng Dịch vụ Khách hàng Doanh nghiệp Miền Nam
2.2.4.1 Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng luôn là rủi ro có khả năng xảy ra lớn nhất và để lại hậu quả nặng nề nhất cho ngân hàng. Nhất là đối với tình trạng hoạt động yếu kém và kinh nghiệm quá ít của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam. Khi phần lớn các hoạt động thương mại của họ còn lệ thuộc vào ngân hàng, chỉ cần một sự thua lỗ dù rất nhỏ của họ cũng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
Là một ngân hàng cổ phần, vốn điều lệ không nhiều, hoạt động chủ yếu với tư cách là ngân hàng bán lẻ, VPBank - Phòng DV KH DN Miền Nam rất thận trọng trong việc thẩm định khách hàng. Đối với khách hàng mới sử dụng dịch vụ, bao giờ VPBank - Phòng DV KH DN Miền Nam cũng kiểm tra rất kỹ khách hàng cũng như bộ chứng từ. Khi nhận thấy khách hàng có những dấu hiệu mất khả năng thanh toán, ngân hàng sẽ phong toả tài khoản của khách hàng, buộc khách hàng phải thế chấp bằng một loại tài sản khác ngoài lô hàng
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Điệp Kiều Ngân
6 6
nhập. Nói chung, ngân hàng cũng đã thực hiện rất nhiều biện
pháp nhưng rủi ro là không
tránh khỏi, nó vẫn thường xảy ra và gây thiệt hại cho ngân hàng.
Rủi ro tín dụng đối với nhà nhập khẩu xảy ra khi tỷ lệ ký quỹ của họ dưới 100%. Trong thủ tục mở L/C, khách hàng bao giờ cũng phải ký quỹ, nhưng thường họ chỉ ký quỹ một phần, phần còn lại được ngân hàng cho vaỵ Vì vậy, ngân hàng sẽ gặp rủi ro tín dụng khi khách hàng không còn khả năng thanh toán nợ với ngân hàng, bị phá sản, giải thể hay nằm trong vòng tố tụng...Căn cứ vào việc thẩm định và phân loại khách hàng, VPBank - Phòng DV KH DN Miền Nam quy định tỷ lệ ký quỹ như sau:
- Không miễn ký quỹ 100% cho bất kỳ khách hàng nàọ
- Miễn ký quỹ 30% - 70% cho những khách hàng có uy tín, làm ăn lâu dàu với ngân hàng, tình hình tài chính tốt.
- Miễn ký quỹ 0% cho những khách hàng không có uy tín với ngân hàng hoặc là khách hàng mớị
Hiện nay, doanh nghiệp có tỷ lệ miễn ký quỹ nhiều nhất tại ngân hàng là Hoa Sen Vàng, Todimax, Unimex, bóng đèn phích nước Rạng Đông...
Khi nhà nhập khẩu mất khả năng thanh toán, để bảo vệ uy tín của mình, VPBank - Phòng DV KH DN Miền Nam đã chấp nhận trả tiền cho một số L/C quá hạn. Tính đến nay, việc thu hồi nợ quá hạn là vô cùng khó khăn.
Cho vay bắt buộc và nợ quá hạn là những chỉ tiêu vô cùng quan trọng đánh giả rủi ro trong thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ. Trong những năm qua, tình hình cho vay bắt buộc của VPBank - Phòng DV KH DN Miền Nam có xu hướng giảm đi rõ rệt.
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Trần Điệp Kiều Ngân
6 7
Bảng 1.12: Tình hình cho vay bắt buộc thanh toán L/C nhập khẩu tại VPBank - Phòng DV KH DN Miền Nam năm 2012 - 2014
Đơn vị: ngàn đồng
Năm Doanh số thanh toán L/C Doanh số cho vay bắt buộc Tỷ lệ (%)
2012 22,285,000 1,938,795 8.7 2013 27,912,000 2,149,224 7.7 2014 30,517,00 0 2,258,25 8 7.4
Nguồn:Báo cáo tình hình thanh toán xuất nhập khẩu Phòng DV KH DN Miền Nam 2012 - 2014
Biểu đồ 2.2: Tinh hình cho vay bắt buộc thanh toán L/C nhập khẩu tại VPBank - Phòng DV KH DN Miền Nam năm 2012 - 2014
Đơn vị: ngàn đồng TÌNH HÌNH C HO VAY BÁT BUỘC THANH TOÁN
L/C1 NHẬP KHẨU TẠI VPBANK - PHÒNG DV KH Ì)N MIÈN NAM NÃM 2012 - 2014
SỂ Doanh số thanh toán L/C H Doanh so cho vav bắt buộc
_ 30,517,000
Nguồn:Báo cáo tình hình thanh toán xuất nhập khẩu Phòng DV KH DN Miền Nam 2012 - 2014
27,912,000
Doanh số thanh toán L/C liên tục tăng nhưng cho vay bắt buộc lại giảm đáng kể qua từng năm, đây là dấu hiệu rất khả quan. Đến 2014, cho vay bắt buộc chỉ còn 2,258,258,000 đồng chiếm 7.4%.
Tình hình nợ quá hạn L/C tại VPBank - Phòng DV KH DN Miền Nam cũng có những thay đổi theo chiều hướng tốt.
Bảng 1.13: Tình hình nợ quá hạn thanh toán L/C nhập khẩu tại VPBank - Phòng DV KH DN Miền Nam năm 2012 - 2014
Đơn vị: đồng
Năm Doanh số cho vay bắt buộc Nợ quá hạn thanh toán L/C (%)Tỷ lệ
2012 1,938,795,00 0 131,838,06 0 6.8 2013 2,149,224,000 133,251,888 6.2 2014 2,258,258,00 0 115,171,15 8 5.1
Nguồn:Báo cáo tình hình thanh toán xuất nhập khẩu VPBank - Phòng DV KH DN Miền Nam 2012 - 2014
Biểu đồ 2.3: Tình hình nợ quá hạn thanh toán L/C nhập khẩu tại VPBank - Phòng DV KH DN Miền Nam năm 2012 - 2014
Đơn vị: ngàn đồng
Nguồn:Báo cáo tình hình thanh toán xuất nhập khẩu VPBank - Phòng DV KH DN Miền Nam 2012 - 2014 Trong 3 năm từ 2012 đến 2014, tổng giá trị L/C chưa thanh toán không thay đổi nhiều trong khi tổng giá trị thanh toán tăng làm tỷ lệ nợ quá hạn giảm từ 6.8% xuống còn 5.1%.
Từ những số liệu trên, ta thấy, rủi ro tín dụng trong thanh toán L/C nhập khẩu có những chuyển biến rất tốt, tuy nhiên vẫn còn có những rủi ro tiềm tàng. Nợ quá hạn có xu hướng giảm nhưng một phần nợ quá hạn L/C lại được chuyển sang dư nợ tín dụng, thực chất nợ quá hạn vẫn tồn tại trong một hình thức khác. Với các L/C đã quá hạn thanh toán, ngân hàng cần phải giải quyết theo hướng:
- Với những khách hàng có nguyên nhân khách quan mà không thanh toán cho ngân hàng, ngân hàng xem xét cho vay bình thường căn cứ vào khả năng và chu kỳ kinh doanh mà quy định thời hạn vaỵ
- Với những khách hàng nhập khẩu theo L/C trả chậm mà chưa tiêu thụ, căn cứ vào khả năng tiêu thụ và tình trạng hàng tồn kho mà ngân hàng quy định thời hạn thu hồi nợ.
- Với khách hàng sử dụng vốn nhập hàng trả chậm vào kinh doanh bất động sản hoặc mục đích khác thì ngân hàng kiểm tra, đánh giá hàng nhập khẩu, tài sản thế chấp để làm thủ tục siết nợ, phát mại tài sản theo quy định của pháp luật.
2.2.4.2 Rủi ro kỹ thuật
Là loại rủi ro tuy không mang tổn thất về vật chất nhưng lại xâm hại nghiêm trọng đến uy tín của ngân hàng. Nó thường xuyên xảy ra với tất cả các ngân hàng tham gia thanh toán quốc tế ở Việt Nam và VPBank - Phòng DV KH DN Miền Nam cũng không là ngoại lệ. Thực tế cho thấy số bộ chứng từ xuất trình cho VPBank - Phòng DV KH DN Miền Nam, riêng năm 2014 hàng nhập có tỷ lệ sai sót khoảng 12%. Các sai sót về chứng từ có thể là những sai sót lớn như thiếu loại chứng từ, nội dung chứng từ khác biệt so với L/C, hối phiếu sai người ký phát...nhưng cũng có khi là những sai sót vô cùng nhỏ như sai tên địa chỉ, ngày hiệu lực, mô tả hàng hoá... Trường hợp ngày 5/3/2015, Công ty TNHH Sản xuất và Thương mại ABC đã gửi giấy đề nghị phát hành thư tín dụng (phụ lục 14) cho VPBank - Phòng DV KH DN Miền Nam với nội dung:
Loại L/C: Không thể thu hồi Ngày hết hạn: 30/5/2015
Ngân hàng thông báo: PT.BANK UOB INDONESIA
Tên và địa chỉ của người mở: Công ty TNHH Sản xuất và Thương mại ABC địa chỉ XYZ
Tên và địa chỉ người thụ hưởng: PT. Pratamabina Mbditama, địa chỉ Gedung Graha Niaga 1, Lt.5 Jalan Putrl Hijau No 20 Medan 20115 Indonesia
Loại tiền và số tiền: 148,176.00 USD
Chứng từ có giá trị xuất trình tại: Bất cứ ngân hàng nào Điều khoản thanh toán: trả ngay 100% giá trị hợp đồng
Cần hối phiếu, cho phép giao hàng từng phần, cho phép chuyển tải Ngày giao hàng muộn nhất: 30/4/2015
Cảng bốc hàng: Bất kỳ cảng nào ở Indonesia Cảng giở hàng: Bất kỳ cảng nào ở Ản độ Điều kiện giao hàng: CIF theo 2010
Mô tả hàng hoá: Natural rubber sir 20 - M1043 Số lượng: 100.80 MTS
Đơn giá: 1,470.00/MT (CIF bất kỳ cảng nào ở Ản Độ - Incoterms 2010) Nguồn gốc: Indonesia
Đóng gói: màng co nhiệt pallet
Vật liệu nên phù hợp chặt chẽ với đặc điểm kỹ thuật MRF số M1043 ngày 4/2/2014
Chất cao su phải từ danh sách MRF được phê duyệt của các nhà máy
Chứng từ yêu cầu: Hoá đơn thương mại, hối phiếu, giấy bảo hiểm, danh sách đóng gói, vận đơn, giấy chứng nhận thụ hưởng, giấy chứng nhận vận chuyển, giấy chứng nhận trọng lượng, giấy chứng nhận chất lượng.
Các điều kiện bổ sung: Tất cả chứng từ phải được thực hiện bằng tiếng anh Phí:
Phí mở L/C do người đề nghị mở chịu
Phí của ngân hàng khác do người thụ hưởng chịu
Thời hạn xuất trình: Chứng từ xuất trình trong 7 ngày sau khi giao hàng nhưng trong tính hợp lệ của thư tín dụng.
Sau khi tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ trong đó có hoá đơn thương mại (phụ lục 16) thì Ngân hàng thực hiện phát hành L/C cho khách hàng (phụ lục 15), chuyển điện thanh toán và lưu hồ sơ.
Ngày 11/5/2015 Ngân hàng nhận được bộ chứng từ (phụ lục 17) và tiến hành kiểm trạ Bộ chứng từ bao gồm:
Hoá đơn thương mại: 3 bản gốc, 3 bản sao Hối phiếu: 2 bản gốc, 2 bản sao
Danh sách đóng gói: 3 bản gốc, 3 bản sao Vận đơn: 3 bản gốc, 3 bản sao
Giấy chứng nhận thụ hưởng: 1 bản gốc, 1 bản sao Giấy chứng nhận vận chuyển: 1 bản gốc
Giấy chứng nhận trọng lượng: 2 bản gốc, 2 bản sao Giấy chứng nhận chất lượng: 2 bản gốc, 2 bản sao
Theo chứng từ yêu cầu của L/C mà Ngân hàng đã phát hành trước đó thì bộ chứng từ nhận được này không phù hợp ở 2 điều khoản đó là: bảo hiểm không chỉ rõ tổng số bản gốc đã được phát hàng, bộ chứng từ xuất trình trễ. Ngân hàng đã tiến hành thông báo cho khách hàng (phụ lục 18) và đã được khách hàng đồng ý thanh toán.
Vì vậy, Ngân hàng đã thực hiện thanh toán L/C (phụ lục 19) theo quy trình chấp nhận và thanh toán BCT khi đến hạn theo L/C nhập khẩu trả ngaỵ
Tình huống trên đã cho ta thấy được một ví dụ rủi ro về lỗi chứng từ mà Ngân hàng đã gặp phải, Ngân hàng đã kịp thời phát hiện và gửi thông báo cho khách hàng để tránh những tổn thất gây rạ Nhận thấy, sai sót không quá nghiêm trọng, khách hàng đã đồng ý thanh toán. Nhưng đặt ngược lại vấn đề, nếu rủi ro về lỗi chứng từ không được phát hiện và xử lý kịp thời, khi đó khách hàng không chấp nhận thì Ngân hàng sẽ không đòi được tiền và gánh chịu mọi chi phí. Điều đó sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến doanh thu cũng như uy tín trong dịch vụ thanh toán quốc tế của Ngân hàng.
Tuy nhiên, rủi ro kỹ thuật không chỉ dừng lại ở khách hàng, nó còn có thể xảy ra khi cán bộ thanh toán của VPBank - Phòng DV KH DN Miền Nam không thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ, đúng quy định của UCP 500, gây chậm trễ và thậm chí cả tranh chấp trong thanh toán.