- Đảm bảo phát triển bền vững: Chức năng, quyền hạn, việc phân cấp, phân quyền của cácbên có liên quan trong mô hình quản trị doanh nghiệp được xây dựng gắn liền với nhiệm vụ phát triển bền vững của
2.PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH NĂM 2016 (TIẾP)
2.2. GIÁ TRỊ SỔ SÁCH
TT Chỉ tiêu Số cuối năm (31/12/2012) (31/12/2013) Số cuối năm (31/12/2014) Số cuối năm (31/12/2015) Số cuối năm (31/12/2016) Số cuối năm Tăng/Giảm 2016 so với 2015 (+/)
A TÀI SẢN
1 Tài sản ngắn hạn 1.037.521.493.124 1.270.113.223.421 1.876.334.812.963 2.010.925.147.284 2.729.081.767.293 718.156.620.009
1.1 Tiền và các khoản tương đương tiền 26.151.331.257 109.344.586.246 77.338.056.411 295.395.072.292 433.971.607.316 138.576.535.024 1.2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 13.967.476.765 11.499.128.765 - 6.153.333.333 - (6.153.333.333) 1.3 Các khoản phải thu ngắn hạn 170.024.806.965 355.903.487.911 757.899.635.969 496.457.054.880 699.403.325.617 202.946.270.737 1.4 Hàng tồn kho 766.524.592.272 721.947.337.940 905.679.941.802 1.122.033.575.196 1.458.170.374.347 336.136.799.151 1.5 Tài sản ngắn hạn khác 60.853.285.865 71.418.682.559 135.417.178.781 90.886.111.583 137.536.460.013 46.650.348.430
2 Tài sản dài hạn 1.610.085.216.707 1.496.724.872.194 771.606.795.605 770.555.114.830 608.848.996.604 (161.706.118.226)
2.1 Các khoản phải thu dài hạn 30.000.000 30.000.000 30.000.000 -
2.2 Tài sản cố định 1.245.589.211.351 1.133.622.057.644 655.703.872.782 597.265.777.339 548.377.023.352 (48.888.753.987) 2.3 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 26.582.756.431 37.015.722.452 78.246.658.959 123.070.832.393 4.674.389.078 (118.396.443.315) 2.4 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 171.444.924.910 156.331.170.287 29.976.856.783 35.207.382.225 38.248.003.359 3.040.621.134 2.5 Tài sản dài hạn khác 22.853.830.675 43.037.251.215 7.649.407.081 14.981.122.873 17.519.580.815 2.538.457.942 2.6 Lợi thế thương mại 143.614.493.340 126.718.670.596 - - - -
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 2.647.606.709.831 2.766.838.095.615 2.647.941.608.568 2.781.480.262.114 3.337.930.763.897 556.450.501.783 B NGUỒN VỐN B NGUỒN VỐN I Nợ phải trả 1.640.471.592.514 1.704.303.400.473 1.862.145.236.939 1.782.888.942.313 1.890.794.978.521 107.906.036.208 1.1 Nợ ngắn hạn 991.984.845.073 1.231.582.591.981 1.507.151.540.475 1.457.948.384.373 1.714.188.084.146 256.239.699.773 1.2 Nợ dài hạn 648.486.747.441 472.720.808.492 354.993.696.464 324.940.557.940 176.606.894.375 (148.333.663.565) II Nguồn vốn chủ sở hữu 999.896.889.000 1.062.117.734.749 785.567.368.348 998.362.316.520 1.447.135.785.376 448.773.468.856 2.1 Vốn chủ sở hữu 999.896.889.000 1.062.117.734.749 785.567.368.348 998.362.316.520 1.447.135.785.376 448.773.468.856 2.2 Nguồn kinh phí và quỹ khác - - - - - -
C LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SÔ 7.238.228.317 416.960.393 229.003.281 229.003.281 - (229.003.281)TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 2.647.606.709.831 2.766.838.095.615 2.647.941.608.568 2.781.480.262.114 3.337.930.763.897 556.450.501.783 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 2.647.606.709.831 2.766.838.095.615 2.647.941.608.568 2.781.480.262.114 3.337.930.763.897 556.450.501.783
Tổng tài sản năm 2016 tăng so với năm 2015: 556.451 triệu đồng bao gồm: Tài sản ngắn hạn tăng: 718.157 triệu đồng; Tài sản dài hạn giảm: 161.706 triệu đồng.
Tài sản ngắn hạn tăng, lý do:
- Tiền và các khoản tương đương tiền tăng: 138.577 triệu đồng do vào thời điểm cuối năm Công ty đã thu hồi được các khoản công nợ
- Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn giảm 6.153 triệu đồng là do thu hồi khoản tiền gửi tiết kiệm ngân hàng có thời hạn đáo hạn trên 3 tháng
(Nguồn BCTC hợp nhất VCS STONE đã kiểm toán)
- Các khoản phải thu ngắn hạn tăng 202.946 triệu đồng cụ thể:
Đầu năm Cuối năm Cuối năm - đầu năm
Phải thu ngắn hạn của khách hàng 478.153.302.025 685.811.581.102 207.658.279.077 Trả trước cho người bán ngắn hạn 17.606.902.913 11.942.373.761 (5.664.529.152)
Phải thu về cho vay ngắn hạn - 50.129.329 50.129.329
Các khoản phải thu khác 4.909.908.094 2.356.286.894 (2.553.621.200) Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (4.213.058.152) (757.045.469) 3.456.012.683
Tổng 496.457.054.880 699.403.325.617 202.946.270.737
Phải thu ngắn hạn của khách hàng tăng 207.658 triệu đồng từ 478.153 triệu đồng đầu năm lên 685.812 triệu đồng vào cuối năm, đây là việc tăng lên thông thường theo tỷ lệ tăng của Doanh thu, số ngày phải thu tiền bán hàng trung bình năm 2016 thay đổi không đáng kể so với năm 2015 lần lượt là 67 và 62 ngày. Các khách hàng được trả chậm đều là khách hàng truyền thống, có năng lực tài chính tốt, có lịch sử luôn thanh toán đúng hạn
Trả trước cho người bán ngắn hạn giảm 5.665 triệu đồng từ 17.607 triệu đồng đầu năm xuống 11.942 triệu đồng vào cuối năm, khoản ứng trước này bao gồm 6.988 triệu đồng là khoản ứng trước cho các khách hàng trong nước chủ yếu là ứng trước theo tiến độ hợp đồng xây dựng và 4.954 triệu đồng là ứng trước cho các khách hàng nước ngoài để mua vật tư phục vụ sản xuất
Các khoản phải thu khác giảm 2.554 triệu đồng chủ yếu là do Công ty đã thu hồi tiền lãi cho vay đã trích trước các quý cùng với việc thu hồi khoản nợ tạm ứng của cán bộ công nhân viên
Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi giảm 3.456 triệu đồng do Công ty đã tiến hành xoá nợ cho những khoản nợ đã trích lập dự phòng từ các năm trước
- Hàng tồn kho tăng 336.137 triệu đồng
Bao gồm:
Hàng mua đang trên đường giảm: (10.219) triệu đồng Nguyên liệu, vật liệu giảm: (52.295) triệu đồng Công cụ, dụng cụ giảm: (3.632) triệu đồng Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang tăng: 287.682 triệu đồng
Trong đó: chi phí xây dựng nhà ở tăng: 275.357 triệu đồng
Thành phẩm do VCS Stone sản xuất giảm: (179.984) triệu đồng Hàng hóa tăng: 281.462 triệu đồng Dự phòng giảm giá hàng tồn giảm xuống: 13.122 triệu đồng
+ Hàng mua đang đi trên đường, Nguyên vật liệu, Công cụ dụng cụ giảm 66.146 triệu đồng. Thành phẩm, hàng hóa và bán thành phẩm tồn kho tăng 113.804 triệu đồng để đáp ứng cho các đơn đặt hàng của khách hàng. Chi phí xây dựng nhà ở cuối năm là 275.357 triệu đồng. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho giảm 13.122 triệu đồng do một số thành phẩm trích lập dự phòng của công ty đã được xử lý, làm mới lại và đã bán được ra thị trường hoặc sử dụng được cho các dự án của Công ty.
Tài sản ngắn hạn khác tăng: 46.650 triệu đồng
Do:
Chi phí trả trước ngắn hạn tăng: 282 triệu đồng Thuế GTGT được khấu trừ, Thuế và các khoản phải thu nhà nước tăng: 46.369 triệu đồng
Tài sản dài hạn giảm: (161.706) triệu đồng,
Gồm:
- Tài sản cố định giảm: (48.889) triệu đồng
Do:
Giảm do trích khấu hao trong năm: (67.589) triệu đồng Tăng do mua mới, XDCB hoàn thành trong kỳ: 18.700 triệu đồng
- Chi phí xây dựng cơ bản dở dang giảm : (118.396) triệu đồng
Do:
Công ty Vico Quảng Trị không còn là công ty con của VCS STONE từ quý 1/2016 nên giá trị Dự án nhà máy chế biến cát thạch anh không còn được hợp nhất vào BCTC cuối năm của VCS STONE, làm chỉ tiêu “Chi phí xây dựng cơ bản dở dang” giảm so với đầu năm: (16.376) triệu đồng
Dự án nhà ở cho CBCNV cơ bản hoàn thành và được chuyển sang chỉ tiêu “Hàng tồn kho” nên làm chỉ tiêu “Chi phí xây dựng cơ bản dở dang” giảm so với đầu năm: (89.995) triệu đồng
Các dự án về nâng cấp nhà máy 1 và một số các hạng mục nhỏ lẻ khác đã hoàn thành và đi vào sử dụng
làm giảm chi phí xây dựng cơ bản: (12.025) triệu đồng
- Tăng các khoản đầu tư tài chính dài hạn khác : 3.041 triệu đồng
Bao gồm:
+ Tăng đầu tư vào công ty liên kết do lợi nhuận được chia từ công ty Công ty Chế tác Đá: 3.854 triệu đồng + Giảm khoản đầu tư vào công ty liên kết do Công ty Chế tác đá trích quỹ khen thưởng, phúc lợi (814) triệu đồng
- Tài sản dài hạn khác tăng: 2.538 triệu đồng
Do:
+ Chi phí trả trước dài hạn tăng: 711 triệu đồng
+ Tài sản Thuế TNDN hoãn lại tăng: 1.828 triệu đồng
Nguồn vốn bù đắp cho số tài sản tăng lên do: