Sử dụng phương pháp tìm kiếm trên internet, đến thư viện để thu tập các dữ liệu, tài liệu cần thiết như:
- Các Văn kiện đại hội Đảng.
- Các Luận án tiến sĩ: Nâng cao năng lực quản trị RRTD theo thông lệ quốc tế tại NHTM Việt Nam, Luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện Khoa học xà hội Việt Nam, Hà Nội, Nguyễn Thị Vân Anh (2016); Quản trị RRTD tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II, Luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện Tài chính, Hà Nội, Lê Thị Hạnh (2017); Quản trị RRTD tại NHTMCP Công thương Việt Nam, Luận án tiến sỹ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội, Nguyễn Đức Tú (2012); Nâng cao hiệu quả hoạt động TDĐT của Nhà nước, Luận án tiến sỹ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội
Trần Công Hoà (2007).
- Các giáo trình vê quản trị rủi ro trong Ngân hàng: Giáo trình Tài chính - tiền tệ, Học viện Tài chính (2011), nhà xuất bản Tài chính, Hà Nội; Joel Bessis (2011), Quản trị rủi ro trong ngân hàng (Risk Management in Banking,Third edition), NXB Lao động - Xã hội, Hà Nội.
- Các Luật của Quốc hội, Nghị định của Chính phủ, Quyết định của Thủ
tướng Chính phủ, thông tư hướng dẫn của các Bộ, ngành: Luật các TCTD ngày 16/6/2010; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các TCTD ngày 20/11/2017; Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 của Thủ tướng Chính phủ về việc thành lập NHPT Việt Nam; Điều lệ tổ chức và hoạt động của NHPT Việt nam (ban hàng kèm theo Quyết định số 1515/QĐ-TTg ngày 03/9/2015 của Thủ tướng Chính phủ); Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 của Chính phủ về TDĐT và TDXK của Nhà nước; Nghị định số 106/2008/NĐ-CP ngày 19/9/2008 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một sổ điều của Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 của Chính phủ về TDĐT và TDXK của Nhà nước; Nghị định số 32/2017/NĐ-CP ngày 31/3/2017 của Chính phủ về TDĐT của Nhà nước; Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 của Chính phủ về TDĐT và TDXK của Nhà nước; Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng cùa các TCTD (ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN); Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập DPRR và việc sử dụng dự phòng đề XLRR trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Thông tư số 22/2019/TT-NHNN ngày 15/11/2019 của NHNN quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Quy chế quản trị tài chính đối với NHPT Việt Nam (ban hành kèm theo Quyết định số 44/2007/QĐ-TTg ngày 30/3/2007 của
Thủ tướng Chính phủ).
- Các báo cáo thường niên của NHPT Việt Nam.
2.3 Phương pháp xử lý dữ liệu thứ câp
Sau khi thu thập các tài liệu thứ cấp sẽ được tiến hành phân loại theo các dạng:
- Tài liệu cung cấp các cơ sở lý thuyết - Tài liệu có tính chiến lược
- Tài liệu báo cáo kế hoạch ngắn hạn, trung hạn, dài hạn
- Tài liệu tham khảo từ các Ngân hàng trong và ngoài nước, các đánh giá, phân tích từ các giáo trình, các luận án tiến sĩ.
- Việc phân loại giúp đưa ra những nội dung cơ bản của từng loại tài liệu để làm căn cứ phân tích.
- Tiến hành phân tích dữ liệu, tổng hợp và so sánh và trình bày kết quả
- Đưa ra các đánh giá tổng quát, đánh giá chung với các thống kê, mô tả
- Đưa ra các biểu đồ, đồ thị, hình vẽ minh họa dựa trên số liệu thu thập được - So sánh mối liên hệ giữa các đại lượng để đưa ra nhừng đánh giá sâu hơn và rút ra kết luận
2.4 Phương pháp tổng họp
Phương pháp tổng họp được sử dụng trong việc hệ thống hóa các vấn đề lý luận làm cơ sở cho việc nghiên cứu luận văn cũng như tổng kết thực tiễn hoạt động cho vay và quản trị RRTD trong cho vay đầu tư của Nhà nước tại NHPT Việt Nam và tổng kết, rút kinh nghiệm từ quản trị RRTD của các NHTM và NHPT được nghiên cứu.
2.5 Phương pháp phân tích
Phương pháp phân tích được sử dụng trong việc luận giải, chứng minh nhằm làm sáng tỏ các vấn đề lý luận, trong việc đánh giá tình hình cho vay và quản trị RRTD trong cho vay tín dụng đầu tư của Nhà nước tại NHPT Việt Nam thời gian qua cũng như trong việc đánh giá và lựa chọn giải pháp nhằm QTRR TDĐT của Nhà nước tai NHPT Viêt Nam.
2.6 Phương pháp so sánh
Phương pháp so sánh được sử dụng chủ yếu trong việc đánh giá những đỏng góp của hoạt động cho vay cũng như mức độ RRTD trong hoạt động cho vay TDĐT của Nhà nước tại NHPT Việt Nam qua các năm.
Việc sử dụng các phương pháp nêu trên làm cơ sở để đưa ra các nhận xét, đánh giá trong luận văn đều đặt trong hoàn cảnh lịch sử cụ thể của từng thời kỳ gắn với điều kiện KT-XH đặc trưng của thời kỳ đó. Các giải pháp và kiến nghị đưa ra là xuất phát từ tình hình thực tế của NHPT Việt Nam cũng như của nền kinh tế và có tính đến khuynh hướng phát triển trong tương lai. Chính vì vậy nên phương pháp nghiên cứu của luận văn là phù hợp với thế giới quan duy vật và phương pháp luận biện chứng.
CHƯƠNG 3
THỤC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TU CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
3.1 Tổng quan về Ngân hàng phát triển Việt Nam
3.1.1 Chức năng, nhiệm vụ của Ngãn hàng Phát triển Việt Nam
Theo quy định của Thủ tướng Chính phủ thì chức năng của NHPT Việt Nam là thực hiện chính sách TDĐT và TDXK của Nhà nước. Nhiệm vụ cơ bản của NHPT Việt Nam bao gồm: (i) Huy động, tiếp nhận vốn của các tổ chức trong và ngoài nước để thực hiện TDĐT và TDXK của Nhà nước; (ii) Thực hiện chính sách TDĐT (bao gồm: cho vay đầu tư, hỗ trợ sau đầu tư, bảo lãnh TDĐT); (iii) Thực hiện chính sách TDXK; (iv) Nhận uỷ thác quản trị nguồn vốn ODA được Chính phủ cho vay lại; nhận uỷ thác, cấp phát cho vay đầu tư và thu hồi nợ của khách hàng từ các tổ chức trong và ngoài nước; (v) Ưỷ thác cho các tố chức tài chính, tín dụng thực hiện nghiệp vụ TDĐT và TDXK; (vi) Cung cấp dịch vụ thanh toán cho khách hàng; tham gia hệ thống thanh toán trong nước và quốc tế phục vụ các hoạt động của NHPT Việt Nam. [9]
Tuy nhiên, hiện tại theo quy định của Chính phủ thì một số nghiệp vụ của NHPT Việt Nam đã được dừng triển khai, như: hỗ trợ sau đầu tư, bảo lãnh
TDĐT, TDXK. [13]
3.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Phát triển Việt Nam
Cơ cấu tổ chức của NHPT Việt Nam được pháp luật quy định bao gồm:
- Hội đồng quản trị: gồm 5 thành viên, trong đó có Chủ tịch Hội đồng quản trị, Uỷ viên chuyên trách và Tổng Giám đốc NHPT Việt Nam.
- Ban Kiếm soát: gồm Trưởng ban và một số thành viên chuyên trách.
- Bộ máy điều hành: gồm Hội sở chính, các Chi nhánh, Sở Giao dịch.
THỦ TƯỞNG CHÍNH PHŨ 1 ---■ ■- — - - - - - Bộ trường BO TÀI CHÍNH• 1--- 1l
BAN KIẺM SOÁT HỘI ĐÔNG
QUẢN TRỊ --- ► BAN THƯ KỶ 1
♦
BAN ĐIẺU HÀNH
ị1
CÁC CÁC
CHI NHÁNH SỜGIAODICH*
Sơ đô 3.1. Cơ câu tô chức bộ máy NHPT Việt Nam
Đến thời điểm 31/12/2020, bộ máy điều hành của NHPT Việt Nam có 15 đơn vị tham mưu (Vãn phòng, các Ban nghiệp vụ, các Trung tâm) tại Hội sở
chính; 32 Chi nhánh, 02 Sở Giao dịch.
3.2 Thực trạng cho vay đầu tư và rủi ro tín dụng đầu tư của Ngân hàngphát triển Việt Nam phát triển Việt Nam
3.2.1 Hoạt động cho vay đầu tư
3.2.1.1 Tình hình cho vay đầu tư
Trong giai đoạn 2010-2018, NHPT Việt Nam đã cho vay đầu tư 147.060 tỷ đồng, dư nợ đến hết ngày 31/12/2018 đạt 81.535 tỷ đồng, số vốn cho vay và
dư nợ TDĐT từng năm của NHPT Việt Nam được thể hiện trên Biểu đồ 3.1.
Biểu đồ 3.1. Quy mô cho vay đầu tư giai đoạn 2010-2018
Tý đong 140000,0 100000,0 80000,0 60000,0 40000,0 ọ. rí 120000,0 20000,0
□ Số vốn cho vay đầu tư DTổng dư nợ TDĐT
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
(Nguồn: Báo cáo tông kết hàng năm của NHPT Việt Nam)
,0
Sô vôn cho vay đâu tư của NHPT Việt Nam trong giai đoạn này chiêm khoảng 1,3% tổng vốn đầu tư toàn xã hội, gần 3,5% vốn ĐTPT từ khu vực Nhà nước và khoảng 0,43% tổng sản phẩm trong nước cùng thời kỳ.
Các dự án mà NHPT Việt Nam cho vay đầu tư là những dự án thuộc các ngành, lĩnh vực được Chính phủ khuyến khích phát triển như: sản xưất điện, thép, xi măng, phân bón...; phát triển co sở hạ tầng giao thông, hệ thống cấp nước, phát triền quỹ nhà ở tập trung, bảo vệ môi trường; các dự án phát triển nông thôn (phát triển giống thuỷ sản, giống cây trồng, vật nuôi; xây dựng cơ sở chế biến gia súc, gia cầm tập trung); các dự án thuộc lĩnh vực xã hội hoá giáo dục, y tế...; các dự án đầu tư tại địa bàn có điều kiện KT-XH khó khăn. [11] [14]; các dự án thuộc các chương trình kinh tế trọng điểm của Nhà nước nhằm đáp ứng yêu cầu về phát triển KT-XH trong tòng thời kỳ; các chương trình mang tính xã hội khác (cho ngân sách các địa phương vay đề thực hiện chương trinh kiên cố hoá kênh mương, tôn nền vượt lũ; xây dựng hệ thống cấp nước, xử lý rác thải...)
Nhiều dự án lớn, quan trọng được vay vốn TDĐT tại NHPT Việt Nam như: Thuỷ điện Sơn La, Thuỷ điện Lai Châu, Nhà máy Lọc dầu Dung Quất, Nhà máy đạm Ninh Bình, Vệ tinh Vinasat 1 và 2, Đường ôtô cao tốc Hà Nội - Hải Phòng, Nhà máy điện gió Bạc Liêu, Nhà máy sữa TH...
Tuy nhiên, bắt đầu từ sau năm 2013, quy mô cho vay đầu tư hàng năm của NHPT Việt Nam có xu hướng sụt giảm. Năm 2013, số vốn TDĐT giải ngân trong năm của NHPT Việt Nam là 29.461 tỷ đồng và dư nợ TDĐT cuối năm đạt tới 123.418 tỷ đồng. Qua các năm, số vốn giải ngân và dư nợ TDĐT của NHPT Việt Nam đã giảm dần. Đến năm 2018, NHPT Việt Nam chỉ giải ngân được 2.580 tỷ đồng vốn TDĐT và dư nợ TDĐT tại thời điểm cuối năm chỉ còn lại 81.535 tỷ đồng, bằng 66% so với năm 2013. Có nhiều nguyên nhân để giải thích cho sự sụt giám quy mô cho vay đầu tư trong giai đoạn này như sau:
Thứ nhất, về đối tượng vay vốn
Đối tượng được vay vốn TDĐT của Nhà nước bị hạn chế ngay từ khi mới ban hành các chính sách này, bởi trong điều kiện nguồn lực tài chính có hạn,
Nhà nước chỉ hỗ trợ đối với những lĩnh vực, ngành nghề mà Nhà nước cần khuyến khích. Theo thời gian, đối tượng được vay vốn ngày càng bị thu hẹp, càng hạn chế vai trò của NHPT Việt Nam trong việc cung ứng vốn đầu tư cho nền kinh tế.
Thứ hai, về thời hạn cho vay
Thời hạn cho vay cho vay đầu tư của NHPT Việt Nam là một điểm rất hấp dẫn đối với các nhà đầu tư, theo đỏ, các nguồn vốn được NHPT Việt Nam sử dụng đề cho vay chủ yếu có kỳ hạn dài, đặc biệt là vốn từ phát hành trái phiếu Chính phủ và trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh. Đây là một lợi thế mà gần như không một NHTM nào có thế có được, bởi nguồn vốn mà các ngân hàng này có thể huy động được thường là những nguồn vốn có kỳ hạn ngắn.Tuy nhiên, cùng với sự cải thiện về điều kiện tích luỳ của dân cư cũng như yêu cầu về nguồn vốn đầu tư có kỳ hạn dài của nền kinh tế, việc các NHTM cho vay những món có kỳ hạn dài ngày càng trở nên phổ biến. Xuất phát từ những lý do trên, việc cho vay dự án với những kỳ hạn dài tuy vẫn là một ưu thế của NHPT Việt Nam nhưng hiện nay đã được thu hẹp nhiều so với trước đây.
Thứ ba, về bảo đảm tiền vay
Tài sản BĐTV trước đây cũng là một điểm hấp dẫn trong chính sách TDĐT của Nhà nước với quy định cho phép BĐTV chủ yếu bằng tài sản hình thành từ vốn vay.Tuy nhiên, đến khi Chính phủ ban hành Nghị định số 75/2011/NĐ-CP, các chủ đầu tư vay vốn TDĐT phải thực hiện các biện pháp BĐTV tại NHPT Việt Nam theo quy định của pháp luật về giao dịch bảo đảm, gồm: cầm cố tài sản, thế chấp tài sản, sừ dụng tài sản hình thành trong tương lai và các biện pháp bảo đảm khác (nếu có).
Trong khi đó, các NHTM cũng được phép sử dụng biện pháp BĐTV bằng tài sản hình thành từ vốn vay. Ngoài ra, đối với lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn (là lĩnh vực có nhiều dự án, mặt hàng thuộc đối tượng vay vốn TDĐT của Nhà nước), các NHTM còn được phép cho vay không có tài sản BĐTV. Như vậy, có
thê thây, chính sách vê BĐTV trong hoạt động TDĐT của NHPT Việt Nam đang ngày càng trở nên kém hấp dẫn hơn so với các NHTM, do đó tác dụng khuyến khích đối với các doanh nghiệp cũng không còn lớn như trước đây.
Thứ tư, về thủ tục vay vấn
Do các nguồn vốn TDĐT đều là vốn Nhà nước nên việc sử dụng các nguồn vốn này phải tuân thủ các quy định rất chặt chẽ của pháp luật liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau (đầu tư xây dựng, đấu thầu, kiểm toán báo cáo tài chính...). Việc phải tuân thủ đầy đủ các quy định nói trên, đặc biệt là những quy định liên quan đến thủ tục đầu tư xây dựng và lựa chọn nhà thầu, thường đòi hỏi rất nhiều hồ sơ được cấp bởi nhiều cơ quan khác nhau, trong khi đa số doanh nghiệp Việt Nam lại không có kinh nghiệm trong việc thực hiện các thủ tục này. Do đó, nhiều trường hợp doanh nghiệp không thể hoàn thành đủ các thù tục theo quy định để được vay vốn tại TDĐT của Nhà nước, hoặc vẫn hoàn thành đủ các thủ tục này nhưng lại tốn rất nhiều thời gian dẫn tới việc đánh mất cơ hội kinh doanh. Ngược lại , các doanh nghiệp vay vốn tại NHTM không phải đáp ứng các yêu về những hồ sơ, thủ tục nói trên, nên doanh nghiệp tận dụng được thời cơ do giảm thiểu thời gian rút vốn vay đế phục vụ hoạt động SXKD.
Thứ năm, về cơ chế chính sách đặc thù áp dụng cho NHPT Việt Nam
Ngày 31/3/2017, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 32/2017/NĐ-CP về TDĐT của Nhà nước thay thế cho Nghị định số 75/2011/NĐ-CP. Theo đó, lãi suất cho vay TDĐT của Nhà nước được xác định bằng mức lãi suất bình quân gia quyền của các mức lãi suất trúng thầu trái phiếu NHPT Việt Nam được Chính phủ bảo lãnh kỳ hạn 05 năm trong thời gian 01 năm trước thời điểm công bố lãi suất cộng tỷ lệ chi phí quản trị hoạt động và DPRR của NHPT Việt Nam, trong đó tỷ lệ chi phí quản trị ổn định trong thời kỳ 03 năm là do Bộ Tài chính trình Thủ tướng Chính phủ quyết định. Tuy nhiên, kể từ khi Nghị định này có hiệu lực đến nay, Bộ Tài chính vẫn chưa trinh Thủ tướng Chính phủ quyết định
tỷ lệ chi phí quản trị làm cơ sở đê NHPT Việt Nam công bô lãi suât cho vay đâu