I. Lý do chọn đềtài
6. Cấu trúc khóa luận
2.1.4 Các yếu tốnguồn lực của công ty
Đại học Ki nh t ê Huê
Khóa luận tốt nghiệp đại học GVH D: TS. HồThịHương Lan
Bảng 2.1: Tình hình laođộng của công ty qua ba năm từ 2015-2017
ĐVT: Người
Chỉtiêu 2015 2016 2017
So sánh
2016/2015 2017/2016
SL % SL % SL % +/- % +/- %
1. Phân theo giới tính 68 100 68 100 70 100 0 100 2 102,91
- Nam 35 51,47 35 51,47 37 52,86 0 100 2 105,71 - Nữ 33 48,53 33 48,53 33 47,14 0 100 0 100 2. Phân theo tính chất 68 100 68 100 70 100 0 100 2 102,98 - Trực tiếp 46 67,65 46 67,65 46 65,71 0 100 0 100 - Gián tiếp 22 32,35 22 32,35 24 34,29 0 100 2 109,09 3. Phân theo trìnhđộ68 100 68 100 70 100 0 100 2 102,98 -Đại học 6 8,82 6 8,82 6 8,57 0 100 0 100 - Cao đẳng 14 20,59 14 20,59 14 20,00 0 100 0 100 - Trung cấp 19 27,94 19 27,94 20 28,57 0 100 1 105,26 - Lao động phổ thông 29 42,65 29 42,65 30 42,86 0 100 1 103,45
(Nguồn: Phòng kếtoán công ty TNHH TM Quang Thiện)
29
Quabảng 2.1ta nhận thấy rằng laođộng trong công ty Quang Thiện có xu hướng gia tăng tuy nhiên mức tăng không đáng kể. Sốlao động được giữ ổn định, tăng nhẹtừ68 lên 70 người từnăm 2016-2017 do công ty mong muốn phục vụkhách hàng tốt hơn, nhanh hơn nên đòi hỏi nhân lực cũng phải cao hơn mới đápứng được nhu cầu của công việc, yêu cầu của công ty. Mặc khác do công ty đã hoạt động đươc trên 20 năm- thời gian tương đối dài nên công ty hoạt độngổn định, ít có sựbiến động lớn do đó lao động qua các năm tăng nhưng không nhiều là một điều dễhiểu. Năm 2019, Ban giám đốc dựkiến mởthêm một hệthống khoởphía Nam thành phốHuế đểphục vụ khách hàng tốt hơn nên dựkiến sốlao động sẽtăng đáng kểtrong năm này.
Sốlao động năm 2016 được giữnguyên so với sốlao động của năm 2015(trong hai năm này không có sựthay đổi cảvềgiới tính, tính chất và trìnhđộ). Qua năm 2017 sốlao động có tăng thêm 2 người so với năm 2016 tươngứng tăng 2,91%. Sựtăng nhẹ trong sốlượng nhân viên qua ba năm tại công ty cho chúng ta một điều rằng công ty đang hoạt độngổn định, đây chính là nền tảng quan trọng đểnhân viên yên tâm công tác, đóng góp sức lực cho công ty.
Sốlao động nam năm 2015, 2016 gấp 1,06 lần sốlao động nữvà năm 2017 tỷlệ này là 1,12 lần. Điều này cho ta thấy việc sửdụng nguồn nhân lực của công ty là tương đối hợp lý và dễhiểu bởi kếtoán, bán hàng là công việc cần sựtỷmỹ, cẩn thận nên nữchiếm đa sốtrong khi đó sốlượng nam chiếm đa số đểphù hợp với công việc cần sựmạnh mẽ, khỏe khoắn như việc vận chuyển, bốc vác. Chính điều này làm cho sốlượng nhân viên nam, nữtương đối đồng đều, xấp xỉnhau trong công ty.
Vềtrìnhđộlaođộng: sốlượng lao động có trìnhđộtrung cấp hay lao động phổ thông chiếm sốlượng lớn trong công ty (năm 2015, 2016 chiếm 70,59%; năm 2017 chiếm 71,43%). Điều này cũng dễ đểhiểu khi ngành nghềkinh doanh của công ty không đòi hỏi chuyên môn cao chủyếu chỉcần sựchăm chỉ, khỏe mạnh là có thểlàm được (ngoại trừmột vài trường hợp như kếtoán trưởng, ban giám đốc…).
Do tính chất đặc thù của công việc nên nguồn lao động trực tiếp chiếm một tỷlệ lớn, năm 2015, 2016 là 67,65% và năm 2017 là 65,71%
Đại học Ki nh t ế Huê
Khóa luận tốt nghiệp đại học GVH D: TS. HồThịHương Lan
43
2.1.4.2. Vốn kinh doanh
Bảng 2.2: Tình hình vốn kinh doanh của công ty qua ba năm 2015-2017
ĐVT :Triệu đồng Chỉtiêu 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 Giá trị (%) Giá trị(%) 1. TÀI SẢN 39.906 42.259 49.582 2.353 105,90 7.323 117,33
- Tài sản lưu động và đ ầu tư
ngắn hạn 33.933 35.981 37.058 2.048 106,04 1.077 102,99 - Tài sản cố định và đầu tư dài
hạn 5.973 6.278 12.524 305 105,10 6.246 199,49
2. NGUỒN VỐN 39.906 42.259 49.582 2.353 105,90 7.323 117,33
- Nợphải trả18.855 20.410 26.731 1.555 108,25 6.321 130,97 - Nguồn vốn chủsởhữu 21.051 21.849 22.851 798 103,79 1.002 104,59
(Nguồn: Phòng kếtoán)
Nhìn vào bảng sốliệu 2.2 ta thấy: Nhìn một cách tổng quát tài sản và nguồn vốn của công ty Quang Thiện tăngđều qua ba năm. Trong đó, tài sản và nguồn vốn năm 2016 tăng 5,90% tươngứng với hơn 2,3 tỷ đồng so với 2015, năm 2017 tăng lên tới 17,33% tươngứng với hơn 7,3 tỷ đồng, đây là một con sốphảnảnh sựphát triển của doanh nghiệp, trong một môi trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay thìđây là một con sốrất tốt, phảnảnh những bước đi khá đúng đắn của ban giám đốc công ty.
2.1.5.1. Tình hình tài sản
+ Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn tăng đều qua ba năm, năm 2016 tăng 6,04% tươngứng với 2.048 triệu đồng, sang năm 2017 tăng lên 37.058 triệu đồng tươngứng tăng gần 3% sựtăng lên này chủyếu do hàng tồn kho tăng lên và sựtăng lên của các tài sản ngắn hạn khác. Tuy nhiên công ty cần đẩy mạnh nhiều biện pháp để giảm lượng tồn kho tránh tình trạng hàng hóa tồn kho lâu ngày, lỗi thờiảnh hưởng đến doanh thu cũng như gâyứ đọng vốn kinh doanh.
+ Tài sản cố định và đầu tư dài hạn năm 2016 tăng 5,1% so với năm 2015 nhưng đến năm 2017 thì tài sản dài hạn này tăng rất mạnh so với năm 2016 từ6.278 triệu
đồng lên đạt 12.523 triệu đồng, tăng xấp xỉ2 lần so với năm 2016. Do công ty có chính sách
phục vụkhách hàng nhanh và tốt hơn nên công tyđãđầu tư rất nhiều vào việc mua xe tải giao hàng đểvận chuyển hàng một cách nhanh chóng hơn tới tay người tiêu dùng. Do công ty TNHH TM Quang Thiện là một công ty thương mại, kinh doanh hàng hóa do vậy tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn chiếm tỷtrọng rất cao trong cơ cấu tài sản là điều dễhiểu, tỷlệnày thường chiếm khoảng 85% tổng cơ cấu tài sản của doanh nghiệp. Đối với các các doanh nghiệp thương mại thì tài sản dài hạn thường chiếm tỷlệthấp hơn rất nhiều so với tài sản ngắn hạn chủyếu là tài sản như văn phòng, phương tiện vận tải…và tỷlệnày trong công ty TNHH TM Quang Thiện thườngởmức 15%.
2.1.5.2. Tình hình nguồn vốn
+ Nợphải trảnăm 2016 tăng gần 8,3% so với năm 2015, nhưng đến năm 2017 tăng gần 31% so với năm 2016, trong đó là nợngắn hạn, không có nợdài hạn chủyếu là do công ty mua tài sản cố định nên phải thanh toán cho bên cung cấp, tăng lương cho nhân viên, tăng chi phí lãi vay ngân hàng.
+ Nguồn vốn chủsỡhữu năm 2016 so với năm 2015 tăng nhẹgần 4% và năm 2017 tăng nhẹso với năm 2016 gần 5%, sựtăng lên của nguồn vốn chủsỡhữu là do sựbổsung của chủdoanh nghiệp từnguồn lợi nhuận của công ty hằng năm.
Nhìn vàođây ta cũng thấy được rằng khoản nợso với nguồn vốn tựcó của doanh nghiệp gần 90%. Đây là một con sốtương đối lớn, nên DN có thểgặp rủi ro trong việc trảnợ, đặc biệt là DN càng gặp nhiều khó khăn hơn khi lãi suất ngân hàng ngày một tăng caodo vậy doanh nghiệp cần chủ động trích lập những khoản dựphòngđểtránh rơi vào những tình huống bất ngờgây khó khăn trong việc trảnợ. Tuy nhiên, việc sử dụng nợcũng có một ưu điểm, đó là chi phí lãi vay sẽ được trừvào thuếthu nhập doanh nghiệp. Do đó, doanh nghiệp phải cân nhắc giữa rủi ro vềtài chính và ưu điểm của vay nợ để đảm bảo một tỷlệhợp lý nhất.
2.1.5.3. Tình hình kết quảkinh doanh của công ty TNHH TM Quang Thiện qua ba năm 2015 – 2017 năm 2015 – 2017
Bảng 2.3 Kết quả hoạtđộng kinh doanh của công ty qua ba năm 2015-2017 (ĐVT: TriệuĐồng) CHỈTIÊU 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 +/- (%) +/- (%) 1. Doanh thu bán hàng 138.628 137.885 152.065 -743 99,46 14.180 110,28 2. Giá vốn hàng bán 136.696 135.353 150.601 -1.343 99,02 15.248 111,27 3. Lợi nhuận gộp vềBH và cung cấp DV 1.932 2.532 1.464 600 131,06 -1.068 57,82 4. Doanh thu tài chính 178 251 0 73 141,01 -251 0 5. Chi phí tài chính 1.181 1.137 1.444 -44 96,27 307 127,00 6. Chi phí quản lý kinh doanh 6.294 6.983 7.769 689 110,94 786 111,26 7.Lợi nhuận từhoạt động KD (5.365) (5.337) (7.749) -28 99,48 2.412 145,19 8. Lợi nhuận khác 6.999 6.340 9.064 -659 90,58 2.724 142,97 9.Tổng lợi nhuận trước thuế1.634 1.003 1.315 -631 61,38 312 131,11 10. Thuếthu nhập DN 358 205 264 -153 57,26 59 128,78 11. Lợi nhuận sau thuếTNDN 1.276 798 1.051 -478 62,54 253 131,70
( Nguồn: phòng kếtoán)
Hiệu quảkinh tếtrong kinh doanh phảnảnh những gìđạt được sau một kì hoạt động.Công ty TNHH TM Quang Thiện hoạt động trong một điều kiện kinh doanh gặp không ít khó khăn tuy nhiên công ty luôn cốgắng để đạt hiệu quảcao nhất có thể.
Từbảng phân tích kết quảkinh doanh ta nhận thấy rằng lợi nhuận sau thuếqua ba năm có sựbiến động mạnh, tăng giảm thất thường trongđó tổng lợi nhuận sau thuế năm 2016 là gần 800 triệu đồng và năm 2015 tổng lợi nhuận sau thuế đạt hơn 1.2 tỷ đồng tức là giảm hơn 400 triệu đồng tươngứng gần 40%. Kết quảtrên cho thấy tình hình kinh doanh năm 2016 của doanh nghiệp vô cùng khó khăn, hiệu quảkinh doanh của công ty chưa thực sựhiệu quả, đây là một minh chứng rõ hơn vềsức cạnh tranh ngày càng gay gắt trên thịtrườngnhưng nhờnhững nổlực của toàn công tyđến năm 2017 lợi nhuận sau thuếlà 1.051 triệuđồng tức là tăng hơn 250 triệu đồng tươngứng gần 32%. Từcon sốtrên cho thấy tình hình kinh doanh của doanh nghiệp có dấu hiệu
chuyển biến tốt, công ty đang từng bước cải thiện hiệu quảkinh doanh của mình tuy nhiên cạnh tranh ngày càng gay gắt trên thịtrường, đối thủhiện tại ngày một lớn mạnh, chưa kểsựxuất hiện đối thủtiềmẩn trong tương lai nên công ty cũng cần kiểm soát chi phí, nghiên cứu các biện pháp nhằm tăng doanh thu, thường xuyên kiểm tra hiệu quảhoạt động không những qua các năm mà phải qua từng quýđểkịp thời chấn chỉnh nâng cao hiệu quảkinh doanh bên cạnh đó công ty phải thường xuyên đánh giá, nghiên cứu đối thủ,đẩy mạnh xúc tiến đểtăng cường hơn nữa uy tín, thương hiệu của doanh nghiệp mình…để đối mặt với những thửthách ngày một lớn trên thịtrường. Trong đó:
+ Doanh thu bán hàng cũng có sựtăng giảm như lợi nhuận sau thuếcụthể: năm 2016 doanh thu bán hàng giảm 0,54% so với năm 2015 và có sựtăng khá mạnh vào năm 2017 là hơn 10% tươngứng với 14.180 triệu đồng.
+ Gía vốn hàng bán từnăm 2016 đến 2017 tăng từ135.353 triệu đồng lên 150.601 triệu đồng tức tăng hơn 15 tỷ đồng tươngứng 11,27%, một phần do chi phí nguyên vật liệu tăng nên nhà cung cấp của đơn vịcũng phải tăng giá bán, tuy nhiên công ty cần đàm phán, thương lượng hay xem xét mua việc mua sốlượng nhiều hơn đểcó giá tốt hơn, đảm bảo mức lợi nhuận trong công ty vàđảm bảo mức giá mà người tiêu dùng tại công ty thấy hợp lí.
+ Lợi nhuận gộp vềbán hàng và cung cấp dịch vụ: có sựbiến động qua ba năm cụthể: năm 2016 tăng hơn 31% tươngứng với 600 triệu đồng và có sự đi xuống trong năm 2017 từ2.532 triệu đồng xuống 1.464 triệu đồng tươngứng với 42,18%. Sựbiến động của lợi nhuận gộp vềbán hàng và cung cấp dịch vụkhác so với sựbiến động của doanh thu bán hàng là do giá vốn hàng bán, giá vốn hàng hóa có sựgiảm mạnh trong năm 2016 làm lợi nhuận gộp vềbán hàng và cung cấp dịch vụtrong năm này có chiều hướng tăng, tuy nhiên đến năm 2017 giá vốn hàng bán tăng mạnh trởlại làm lợi nhuận gộp vềbán hàng và cung cấp dịch vụgiảm so với 2016.
+ Chi phí tài chính: do doanh nghiệp phải vay ngân hàng đểthực hiện các hoạt động kinh doanh của mình nên chi phí lãi vay của công ty tương đối lớn là1.181 triệu đồng vào năm 2015,1.137 triệuđồng năm 2016 và tăng lên 1.444 triệuđồng vào năm 2017, đây là một con sốkhá lớn trong doanh nghiệp, doanh nghiệp cần cốgắng đểtối
thiểu hóa chi phí lãi vay như là xây dựng mối quan hê tốt hơn với ngân hàng đểnhận được lãi suất ưu đãi hơn, huy động sự đóng góp, đầu tưtừphía ban giám đốc…
+ Chi phí quản lí doanh nghiệp:mặc dù doanh thu bán hàng cũng như lợi nhuận sau thuế điều giảm nhưng chi phí quản lí doanh nghiệp lại tăng 10,94% từnăm 2015- 2016 và tiếp tục tăng từ6.983 triệuđồng lên 7.769 triệuđồng tươngứng 11,26% vào năm 2017. Đây là một con sốcần cải thiện trong nội bộdoanh nghiệp đểgiảm chi phí, tăng lợi nhuận, doanh nghiệp có thểsửdụng một sốbiện pháp như sửdụng tiết kiệm tiền điện nước, công tác phí, bảo quản tốt văn phòng…
+ Lợi nhuận từhoạt động KD: sau khi lấy lợi nhuận gộp từbán hàng và cung cấp DV cộng doanh thu tài chính trừ đi chi phí quản lí kinh doanh thì tađược lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, nhìn vào bảng 2.3 ta thấy một điều rằng lợi nhuận từhoạt động kinh doanh của 3 năm 205- 2017 điều âm, điều này là doởgiá vốn hàng bán công ty không trừ đi các khoản chiết khấu thương mại mà thay vào đó công ty đặt phần chiết khấu thương mại này vào lợi nhuận khác, do vậyở đây lợi nhuận BH và cung cấp dịch vụcủa công ty thấp nên khi trừ đi các khoản chi phí như chi phí lãi vay và chi phí quản lí doanh nghiệp thì lợi nhuận từhoạt động kinh doanh mang dấu âm tuy nhiên sau khi cộng với lợi nhuận khác thì tổng lợi nhuận trước thuếsẽmang dấu dương.
2.2. Môi trường kinh doanh tại Công ty TNHH TM Quang Thiện
2.2.1. Môi trường vĩ mô
Môi trường tựnhiên:
Vịtrí địa lí: Huếlà có vịtrí nằm ngay trung tâm đất nước, có hạtầng giao thông ngày càng được đầu tư phát triển nên việc lưu thông hàng hóa khá dễdàng tuy nhiên lượng khách hàng của công ty phân bốkhá rộng đặc biệt có những khu vực xa và đường đi còn nhiều trởngại như Nam Đông, A Lưới cũng làm cho công ty gặp không ít khó khăn.
Khí hậu: Huếcó khí hậu nhiệt đới gió mùa, độ ẩm thường rất cao nên cũngảnh hưởng không nhỏ đến quá trình bảo quản hàng hóa, tuy nhiên thiết bịvệsinh Inax là một thương hiệu mạnh, nên vềchất lượng sản phẩm khá tốt, vấn đềbảo quản không mấy khó khăn, tuy nhiên thời tiết Huếthường thuận lợi bắt đầu từtháng 3, tháng 4 dương lịch vàđặc biệt bắt đầu trong tháng 2, tháng 8 (người dân Huếthường có ý định
xây, sửa nhàở) nên lúc này nhu cầu tăng rất cao trong thời điểm này, do đó công ty cần chú trọng công tác hoạch định, dựtrữsản phẩm đểkịp cung cấp phục vụtốt nhất nhu cầu của khách hàng, tránh tình trạng bị động, thiếu hụt hàng hóa gây mất uy tín,ảnh hưởng đến thương hiệu của công ty.
M ôi trường kinh tế:
Bảng 2.4 Tốcđộtăng trưởng kinh tế của tỉnh Thừa Thiên H uếtrong giai đoạn 2015-20171
ĐVT: %
Năm 2015 2016 2017
Địa điểm HuếViệt Nam HuếViệ t Nam HuếViệt Nam Tốc độtăng trưởng kinh tế 9,03 6,68 7,11 6,21 7,76 6,81
Năm 2015 tốc độtăng trưởng của Huếrất cao, gấp gần 1,4 lần so với tốc độtăng trưởng kinh tếtrung bình của Việt Nam, sang năm 2016 tốc độtăng trưởng kinh tế Huếcó sựgiảm sút tuy nhiênđến năm 2017 tốc độtăng trưởng kinh tếHuếlại có sự hồi phục nhưng nhìn chung tốc độtăng trưởng của Huếqua mọi năm điều cao hơn tốc độtăng trưởng kinh tếcủa Việt Nam, đời sống nhân dân ngày càng cải thiện, nhu cầu cho những mặt hàng cao cấp, làm đẹp trong ngôi nhà đang được người dân ngày càng chú ý và tiêu dùng nhiều hơn. Đây chính là một lợi thế, cơhội phát triển cho thiết bịvệ sinh Inax của công ty.
M ôi trường văn hóa- xã hội:
Bảng 2.5 Thu nhập bình quânđầu người của Việt N am từ năm 2015-2017 2
ĐVT: USD
Năm 2015 2016 2017
Thu nhập bình quânđầu người 2109 2215 2385
1https://www.thuathienhue.gov.vn/vi-vn/Thong-tin-kinh-te-xa-hoi/cid/99D35E99-9258-
4CA9-8955- A720008B29A2
http://doanhnhanbacninh.net/toc-tang-truong-kinh-te-gdp-viet-nam-qua-cac- nam/
Qua bảng ta thấy thu nhập bình quânđầu người của Việt Nam nhìn chung cũng như tỉnh Thừa Thiên Huếnói riêng tăng điều qua các năm đây là cơ sở đểcác mặt hàng như thiết bịvê sinh Inax có cơ hội phát triển mạnh trong tương lai, bên cạnh đó giới trẻ ởHuế ngày càng có lối sống hiện đại sốlượng gia đình hai thếhệngày càng tăng nhanh và đây cũng là một điều kiện thuận lợi, cơ hội tốt đểphát triển, gia tăng sản lượng tiêu