I. Tiền và các khoản tương
2.2.2.1. Thực trạng nguồn vốn lưu động
Dựa theo thời gian huy động và sử dụng vốn thì nguồn vốn lưu động của một doanh nghiệp được phân chia thành 2 bộ phận là nguồn vốn lưu động thường xuyên và nguồn vốn lưu động tạm thời.
Nguồn vốn lưu động thường xuyên: là nguồn vốn ổn định, có tính chất dài hạn để hình thành hay tài trợ cho TSLĐ thường xuyên cần thiết cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp (có thể là một phần hay toàn bộ tài sản lưu động thường xuyên tùy thuộc vào chiến lược tài chính của doanh nghiệp).
Nguồn vốn lưu động tạm thời: : là nguồn vốn có tính chất ngắn hạn mà doanh nghiệp có thể sử dụng để đáp ứng nhu cầu có tính chất tạm thời, bất thường phát sinh trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Bảng 2.7. Cơ cấu nguồn vốn lưu động của công ty năm 2019-2020
Đơn vị tính: Đồng
Số tiền trọngTỷ (%) Số tiền trọngTỷ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Tỷ trọng (%) 1. VLĐ tạm thời 21.629.030.438 69,83 28.532.073.783 75,70 -6.903.043.345 -24,20 -5,87 2. VLĐ thường xuyên 9.346.005.349 30,17 9.176.859.131 24,30 169.146.218 1,84 5,87 3. Tổng nguồn VLĐ 30.975.035.78 7 100 37.708.932.914 100 -6.733.897.127 -17,86 0
Nguồn: BCTC Công ty TNHH thương mại Hoa Phúc Dương VP năm 2019 và 2020
Qua bảng 2.7 trên ta thấy tổng nguồn vốn lưu động của công ty năm 2020 giảm 6.733.897.127 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 17,86% trong đó chủ yếu là do vốn lưu động tạm thời giảm.
Vốn lưu động tạm thời trong năm giảm 6.903.043.345 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 24,2% đồng thời tỷ trọng trong cơ cấu nguồn vốn lưu động cũng giảm 5,87%. Ngược lại thì vốn lưu động thường xuyên lại tăng nhẹ với 169.146.218 đồng ứng với tỷ lệ 1,84% và tăng 5,87% trong tổng cơ cấu nguồn vốn lưu động.
a. Sự biến động nguốn vốn lưu động thường xuyên của công ty
Bảng 2.8. Nguồn vốn lưu động thường xuyên của công ty
Đơn vị tính: Đồng
Chỉ tiêu
31/12/2020 31/12/2019 Chênh lệch
Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ
(%)
1. Vốn chủ sở hữu 10.093.383.361 10.059.072.371 34.310.990 0.34