I. Tiền và các khoản tương
1. Doanh thu thuần đồn g
3.2.1. Chú trọng lập kế hoạch, xác định nhu cầu vốn lưu động hợp lý
Xác định nhu cầu vốn lưu động đóng vai trò rất quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp. Khi Công ty chủ động được nhu cầu vốn lưu động và tìm được nguồn tài trợ thích hợp thì khả năng chủ động trong sản kinh doanh sẽ tăng lên, phát huy toàn bộ năng lực của đồng vốn, kịp thời ứng phó với những biến động của thị trường, nắm bắt những cơ hội kinh doanh trong nền kinh tế hội nhập ngày nay với chi phí sử dụng vốn hợp lý nhất.
Trong chương 2, ta thấy được công tác xác định nhu cầu VLĐ của Công ty còn chưa được quan tâm, chú trọng tới chưa có một phương pháp xác định nhu cầu vốn lưu động cụ thể, rõ ràng . Do vậy để sử dụng hiệu quả VLĐ công ty cần chú trọng, nghiên cứu chi tiết và dự phòng sát thực tế hơn.
Để xác định VLĐ được hợp lý, các nhà quản trị cần dựa vào đặc điểm SXKD, tình hình hoạt động, sử dụng VLĐ của Công ty cũng như trên cơ sở tham khảo các phương pháp xác định nhu cầu VLĐ của các DN trong ngành để có thể lựa chọn phương pháp xác định nhu cầu VLĐ phù hợp. Khi đã dự báo tương đối chính xác nhu cầu VLĐ, Công ty sẽ chủ động trong việc tìm kiếm nguồn huy động vốn để đáp ứng nhu cầu cho hoạt động SXKD thực tế của mình. Công ty sẽ phân tích xem phương thức huy động vốn nào có lợi nhất mà vẫn đảm bảo được chi phí sử dụng vốn hợp lý, ít rủi ro. Cụ thể, Công ty cần:
+ Phân tích hệ thống các chỉ tiêu tài chính của kỳ trước, sự biến động chủ yếu của các yếu tố cấu thành trong VLĐ.
+ Dựa vào phương pháp xác định nhu cầu VLĐ, tính toán xác thực nhu cầu VLĐ.
+ Dựa trên nhu cầu VLĐ đã xác định, Công ty xác định kế hoạch huy động vốn: xác định khả năng tài chính hiện tại của Công ty, số vốn còn thiếu,
vốn phù hợp tránh thừa vốn, gây lãng phí hoặc thiếu vốn làm gián đoạn hoạt động kinh doanh của Công ty.
+ Khi lập kế hoạch VLĐ, phải căn cứ vào kế hoạch VKD đảm bảo phù hợp với tình hình của Công ty
* Dựa vào tình hình hoạt động SXKD của Công ty hiện nay, em xin đề xuất Công ty nên xây dựng nhu cầu VLĐ dựa trên phương pháp tỷ lệ phần trăm trên doanh thu như sau:
Nhu cầu VLĐ tăng thêm = Doanh thu tăng thêm x Tỷ lệ % nhu cầu VLĐ so với doanh thu
Trong đó :
+ Doanh thu tăng thêm = Doanh thu kỳ kế hoạch - Doanh thu kỳ báo cáo
+Tỷ lệ % nhu cầu VLĐ so với doanh thu = Tỷ lệ % khoản mục tài sản lưu động so với doanh thu - Tỷ lệ nguồn vốn chiếm dụng so với doanh thu