- Trong đó: Chi phí lãi vay
9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
3.2.1. Tăng cường quản trị và sử dụng vốn bằng tiền.
Vốn bằng tiền là một thành phần quan trọng của vốn lưu động, đây là yếu tố trực tiếp quyết định khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Với một quy mô vốn kinh doanh nhất định đòi hỏi phải có một lượng tiền tương xứng đảm bảo cho tình hình tài chính của doanh nghiệp ở trạng thái ổn định. Vốn bằng tiền cảu một doanh nghiệp còn phản ánh khả năn thanh toán của doanh nghiệp tại thời điểm đó. Do đó ứng với một quy mô vốn nhất định đòi hỏi thường xuyên phải có một quy mô vốn bằng tiền tương ứng để đảm bảo khả năng thanh toán cũng như đảm bảo tình hình tài chính của công ty.
Năm 2020, vốn bằng tiền bao gồm tiền và các khoản tương đường tiền trong cơ cấu vốn kinh doanh, tương đối với một công ty kinh doanh, vì tiền phải liên tục xoay vòng đầu tưu mới tạo ra lợi nhuận. Các hệ số khả năng thanh toàn đều ở mức thấp so với ngành. Tuy nhiên, trong thời gian tới công ty cần tăng cường quản lý và sử dụng vốn bằng tiền hợp lý hơn, có thể áp dụng một số biện pháp sau:
+ Xác định mức dự trữ tiền mặt, căn cứ vào kế hoạch chi thường xuyên, cân đối các khoản phải thu, phải trả trong kỳ, tránh hiện tượng ứ đọng vốn. Công ty nên lập kế hoạch dòng tiền để xác định số tiền thừa hoặc thiếu để từ đó đưa các giải pháp cân bằng thu chi bằng tiền.
+ Quản lý chặt chẽ các khoản tạm ứng tiền mặt. Xác định rõ đối tượng tạm ứng, các trường hợp tạm ứng, mức độ tạm ứng và thời hạn được tạm ứng; thường xuyên đảm bảo khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn cho công ty.
+ Ngoài ra nên cân nhắc các kế hoạch nhập hàng tồn kho ,đặc biệt là nhập với số lượng bao nhiêu để vừa đảm bảo đủ hàng phân phối , đủ nguồn tiền để xoay vòng .Tóm lại đối với ngành kinh doanh ,ở đây là kinh doanh dụng cụ thể thao ,không nên để tiền nhàn rỗi và cũng không nên thực hiện quá nhiều dự án để tránh tình trạng chỉ tiêu thanh khoản thấp .