- Trong đó: Chi phí lãi vay
9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
3.2.4. Doanh nghiệp sử dụng phương pháp xác định nhu cầu VLĐ cho phù hợp
lượng nguyên vật liệu, hàng hóa cần mua trong kỳ để đảm bảo được việc thực hiện sản xuất hàng ngày của công ty diễn ra bình thường liên tục; Tổ chức tốt việc dự trữ bảo quản nguyên nhiên vật liệu, hàng hóa, kiểm tra thưỡng xuyên không để mất mát hư hỏng, giảm chất lượng gây lãng phí cho Công ty
+ Giải phóng nhanh các thành phẩm tồn đọng trong kho, chỉ dự trữ ở mức hợp lý đảm bảo cung cấp ra thị trường và cho các công trình đang thi công lượng đủ và hợp lý,...; Đối với hàng tồn kho là bất động sản kinh doanh cần đưa ra các chính sách bán hàng phù hợp để đáp ứng đủ nhu cầu cũng như thị hiếu của thị trường, tránh để lâu dẫn đến xuống cấp, hư hỏng.
+ Thường xuyên kiểm tra nắm vững tình hình dự trữ hàng tồn kho, phát hiện kịp thời tình trạng ứ đọng vật tư, hàng hóa có biện pháp giải phóng ứ đọng vốn.
3.2.4. Doanh nghiệp sử dụng phương pháp xác định nhu cầu VLĐ cho phùhợp hợp
Công ty Cổ phần cổ phần Dụng cụ Thể thao DELTAlà công ty hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, hoạt động chủ yếu làdụng cụ thể thao và hàng may mặc. Hàng năm, để hoạt động sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn, công ty phải xác định được nhu cầu vốn lưu động thường xuyên một cách hợp lý và phù hợp với mục tiêu kinh doanh của công ty. Nhằm mục tiêu đảm bảo việc tổ chức và sử dụng vốn lưu động một cách có hiệu quả cao, công ty cần chú ý những vấn đề sau khi lập kế hoạch huy động và sử dụng vốn:
Công ty nên kết hợp cả hai phương pháp xác định trực tiếp và giản tiếp để xác định nhu cầu vốn lưu động. Phải xác định một cách chính xác nhu cầu vốn tối thiểu cần thiết cho hoạt động kinh doanh của công ty, tránh để tình trạng vốn thừa thiếu bất hợp lý của công ty trong nhiều trường hợp, như nhu
cầu về tiền mặt, nhu cầu hàng tồn kho trong từng thời kỳ, từng giai đoạn của công ty dựa trên sự biến động của nền kinh tế trong và ngoài nước.
Trên cơ sở xác định vốn lưu động thường xuyên như kế hoạch đã lập, công ty cần xây dựng kế hoạch huy động bao gồm: việc lựa chọn nguồn tài trợ tích cực nhất, xác định số vốn hiện có, số vốn cần bổ sung. Để đảm bảo cho nhu cầu vốn lưu động thường xuyên, trước hết vông ty cần phải tìm cách huy động tối đa nội lực từ bên trong, tăng cường huy động các nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu vốn trước mắt, tận dụng các khoản nợ ngắn hạn chưa đến thời hạn thanh toán như các khoản phải trả công nhân viên, thuế và các khoản phải nộp Ngân sách Nhà nước nhưng chưa đến kỳ nộp, áp dụng hình thức tín dụng thương mại (mua chịu đối với người cung cấp), bởi khi sử dụng các khoản vốn này giúp Công ty không phải bỏ ra chi phí, công ty càng có nhiều điều kiện nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của mình.