hàng khi vay vốn đầu tƣ bất động sản tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Theo yêu cầu của Agribank, khi có mong muốn vay vốn, khách hàng phải xuất trình được báo cáo tài chính hai năm liền kề với năm đề nghị vay vốn, trong đó năm liền kề gần nhất không được kinh doanh thua lỗ và báo cáo tài chính quý gần nhất. Như đã phân tích ở trên, quy định này còn nhiều rủi ro khi mà tình hình tài chính tại
năm liền kề gần nhất có lãi không đủ chứng minh khách hàng có năng lực tài chính tốt. Bên cạnh đó, quy định của Agribank chỉ yêu cầu báo cáo tài chính năm đó có lãi chứ không quy định lãi là bao nhiêu. Điều này sẽ dẫn đến tình trạng, nhiều cán bộ tín dụng “lách luật”, không xem xét kỹ báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp mà chỉ cần thấy báo cáo có lãi là đề nghị cấp có thẩm quyền xét duyệt khoản vay.
Vì vậy, Agribank nên có những quy định cụ thể về quá trình thẩm định năng lực tài chính của khách hàng như khi đọc báo cáo tài chính, cán bộ tín dụng phải xem xét lãi năm đó là bao nhiêu, so với lỗ các năm trước thế nào, đồng thời, ước tính khoản lãi đó có đủ để bù vào lỗ lũy kế các năm trước hay không v.v… Việc xem xét báo cáo tài chính như vậy kết hợp với phân tích, đánh giá phương án khắc phục lỗ xem có khả thi hay không thì cán bộ tín dụng mới được kết luận khách hàng có hay không đủ năng lực tài chính để vay vốn.
Mặt khác, Agribank cũng cần có thêm yêu cầu kiểm toán đối với báo cáo tài chính. Theo đó, báo cáo tài chính phải được kiểm toán bởi một tổ chức kiểm toán có uy tín. Giải pháp tối ưu là Agirbank nên tự mình tìm hiểu, lập ra danh sách và liên kết với một số công ty kiểm toán có kinh nghiệm, uy tín ở trong và ngoài nước để có thể hoặc đề nghị khách hàng kiểm toán tài chính ở một trong số các công ty đó hoặc tự mình kiểm tra tính chính xác, trung thực của báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp. Quy định như vậy có thể sẽ tạo khó khăn nhiều hơn khi khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn nhưng lại đảm bảo tính khách quan và an toàn cho Agirbank khi tiến hành thẩm định và xét duyệt khoản vay.
Ngoài ra, đối với báo cáo tài chính quý gần nhất, Agribank cũng cần đặt ra tiêu chí, báo cáo tài chính quý gần nhất không thể hiện tình trạng hoạt động, kinh doanh thua lỗ của khách hàng. Trong trường hợp có lỗ thì số lỗ đó chỉ ở trong một mức nhất định do Agribank cho phép. Quy định này sẽ giúp Agribank tăng khả năng lựa chọn được những khách hàng có năng lực tài chính tốt để cho vay.