3 HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG CÁC CHỨC NĂNG KÊ KHAI
3.4.1 Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính mẫu 01A/TNDN
Cách gọi:
Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp” chọn “Tờ khai thuế TNDN tạm tính (01A/TNDN)” khi đó màn hình kê khai sẽ hiển thị. Để bắt đầu thực hiện kê khai tờ khai thuế bạn cần lựa chọn các thông tin đầu vào như kỳ tính thuế, trạng thái tờ khai, ngành nghề kinh doanh, phụ lục tươnng tự như tờ 01/GTGT.Sau đó nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai thuế TNDN tạm tính mẫu 01A/TNDN
A.Trường hợp khi tờ khai lần đầu
Trên form “Chọn kỳ tính thuế” chọn trạng thái tờ khai là Tờ khai lần đầu, sau
Chi tiết các chỉ tiêu cần nhập
o NNT tự nhập các chỉ tiêu [21], [22], [24], [25], [27], [28], [31] dạng số, không âm
o Chỉ tiêu [30]: Mặc định là 25%, cho phép sửa
o Người ký, Ngày ký mặc định lấy qua hệ thống HTKK, và người dùng có thể sửa lại.
o NNT chọn gia hạn đối với các doanh nghiệp được gia hạn:
Đối với các kỳ kê khai quý 1,2,3 năm 2010 thì gia hạn theo QĐ 12/2010/QĐ-TTg
Đối với các kỳ kê khai quý 4/2010 thì gia hạn theo quyết định 21/2011/QĐ – TTg
Đối với các kỳ kê khai quý 1,2,3,4/2011 thì gia hạn theo quyết định 21/2011/QĐ-TTg; QĐ 54/2011/QĐ-TTg
Chi tiết các chỉ tiêu tính toán
o Chỉ tiêu [23] = [21] – [22] o Chỉ tiêu [26]= [23] + [24] – [25]
o Chỉ tiêu [29] = [26] – [27] – [28], nếu âm thì [29] = 0
Chi tiết các điều kiện kiểm tra/ công thức
o Nếu [26] – [27] < 0 thì không được nhập chỉ tiêu [28]
o Nếu [26] <0 thì không được nhập các chỉ tiêu từ [28] đến [32] o Nếu [26] >= 0 thì kiểm tra [28] < = [26]
o Nếu chỉ tiêu [29] < 0 thì [30], [31], [32] tự động thiết lập = 0 và không cho phép sửa.
o Nếu [29] > 0 thì kiểm tra [31] < [29] * [30]. Nếu sai có cảnh báo “Số thuế TNDN dự kiến miễn, giảm [31] phải nhỏ hơn hoặc bằng số thuế TNDN phát sinh trong kỳ [29] * [30]”.
o Đối với kỳ kê khai quý 1, 2, 3 /2013 nếu NNT thuộc đối tượng được gia hạn thì check vào ô “ Gia hạn” và lựa chọn lý do được gia hạn trong combobox “Trường hợp được gia hạn” gồm:
Doanh nghiệp có quy mô nhỏ và vừa
Doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động
Doanh nghiệp đầu tư – kinh doanh (bán, cho thuê, cho thuê mua) nhà ở
Lý do khác
ứng dụng sẽ đưa ra câu cảnh báo “Bạn phải chọn lý do gia hạn” và không cho in Nhập phụ lục 05/TNDN (Phụ lục tính nộp thuế TNDN có các cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc) o Các chỉ tiêu cần nhập Cột (1) – Số TT: Ứng dụng hỗ trợ tựđộng tăng
NNT nhập các thông tin như tên địa phương, tên cơ sở SX phụ thuộc, MST ở cột Tên doanh nghiệp/ Mã số thuế khi đó ứng dụng sẽ đưa các thông tin này sang cột “Chỉ tiêu” vào các dòng tương ứng.
Ở dòng “Tại nơi có trụ sở chính” thì ứng dụng hỗ trợ lấy thông tin Tên doanh nghiệp và Mã số thuế từ tờ khai lên.
Để thêm cơ sở hạch toán bạn chọn F5 khi đó ứng dụng hỗ trợ tự sinh ra thêm 3 dòng trong đó:
• Dòng 1: Tên địa phương:
• Dòng 2: Tên cơ sở SX phụ thuộc: ”
• Dòng 3: là “Mã số thuế: ” Kiểm tra MST này phải có 10 ký tự đầu trùng với MST của trụ sở chính và các đia phương khác nhau không được nhập trùng MST với nhau
Cột (3) – Tỷ lệ phân bổ:
• Dòng 1: Toàn bộ doanh nghiệp: Mặc định là 100% và không cho sửa
• Các dòng tiếp theo – Các chi nhánh: NNT nhập dạng xx,xx%, kiểm tra tổng các chi nhánh phải bằng 100%, nếu không thỏa mãn ứng dụng đưa ra cảnh báo đỏ “Tổng tỷ lệ phân bổ của các chi nhánh phải bằng 100%”.
Cột (9) – Không cho nhập đối với tờ khai quý: o Các chỉ tiêu tính toán
Cột (4), (5), (6), (7) – Số thuế tạm nộp từng quý:
• Dòng 1: Toàn bộ doanh nghiệp: Ứng dụng hỗ trợ tựđộng lấy lên từ chỉ tiêu [32] trên tờ khai của quý tương ứng, cho phép sửa.
• Các dòng tiếp theo – Các chi nhánh: ứng dụng hỗ trợ tính theo công thức bằng Tỷ lệ phân bổ của chi nhánh đó nhân với Số thuế tạm nộp quý của toàn bộ doanh nghiệp
Cột (8) = (4)+(5)+(6)+ (7)
B.Trường hợp khi tờ khai bổ sung
Nếu chọn trạng thái tờ khai là “Tờ khai bổ sung” thì trên form “Chọn kỳ tính thuế” Ứng dụng cho phép NNT chọn thêm lần bổ sung và ngày lập tờ khai bổ sung sau đó nhấn nút Đồng ý màn hình kê khai sẽ hiển thị, khi đó trên form nhập dữ liệu sẽ bao gồm 2 sheet “Tờ khai điều chỉnh” và “KHBS” như sau:
Ứng dụng sẽ lấy dữ liệu của Tờ khai gần nhất trong cùng kỳ kê khai làm dữ liệu mặc định trên Tờ khai điều chỉnh (Nếu là tờ khai bổ sung lần 1 thì lấy dữ liệu của tờ khai lần đầu, nếu là tờ khai bổ sung lần n thì lấy dữ liệu lần bổ sung n-1). NNT sẽ kê khai bổ sung điều chỉnh trực tiếp trên Tờ khai điều chỉnh, kê khai như tờ khai thay thế, sau đó ứng dụng sẽ tựđộng lấy các chỉ tiêu điều chỉnh liên quan đến số thuế phải nộp lên KHBS, NNT không kê khai trên KHBS.
Các chỉ tiêu được đưa lên KHBS gồm: [31] , [32], cách lấy dữ liệu tương tự như tờ 01/GTGT.