3 HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG CÁC CHỨC NĂNG KÊ KHAI
3.5.11Tờ khai tạm nộp thuế TNCN mẫu 08A/TNCN
Cách gọi:
Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế thu nhập cá nhân” chọn “Tờ khai tạm nộp thuế TNCN (08A/TNCN)”.
Đối với Tờ khai thuế 08A/TNCN UD cho phép NNT chọn một trong hai loại tờ khai là “Tờ khai theo quý” hoặc “Tờ khai từ tháng đến tháng”
C. Đối với tờ khai quý
Để bắt đầu thực hiện kê khai tờ khai thuế bạn cần lựa chọn các thông tin đầu vào như:
o Kỳ tính thuế: Ứng dụng sẽđể mặc định kỳ tính thuế bằng tháng hiện tại - 1, bạn có thể nhập kỳ tính thuế mà muốn kê khai nhưng không được chọn kỳ tính thuế lớn hơn tháng hiện tại
o Trạng thái tờ khai: Bạn hãy chọn trạng thái tờ khai là Tờ khai lần đầu hay Tờ khai bổ sung.
o Sau đó nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt mẫu 08A/TNCN
Việc kê khai tờ khai lần đầu và tờ khai bổ sung tương tự như tờ 01/KK-BH, màn hình giao diện tờ khai như sau:
Chi tiết các chỉ tiêu như sau:
o Các chỉ tiêu cần nhập
Chỉ tiêu [21], [22], [24], [31]: NNT tự nhập kiểu số, không âm, mặc định là 0
Chỉ tiêu [25]: Ứng dụng hỗ trợ tự tăng
Chỉ tiêu [26]: NNT tự nhập dạng text, tối đa 200 ký tự
Chỉ tiêu [27]: NNT tự nhập 10 ký tự, kiểm tra theo đúng cấu trúc MST
Chỉ tiêu [28]: NNT tự nhập số theo dạng xx,xx o Các chỉ tiêu ứng dụng hỗ trợ tựđộng tính theo công thức
Chỉ tiêu [23] = [21] - [22], kiểm tra nếu kết quả âm thì [23]=0
Chỉ tiêu [30] = chỉ tiêu [24] * [28]
Chỉ tiêu [32] = chỉ tiêu [29] - [31]
Chỉ tiêu [33]: Ứng dụng hỗ trợ tính theo biểu thuế lũy tiến của chỉ tiêu [32], cho phép sửa: [33] = ( [32] / 3) * biểu thuế * 3. Kiểm tra nếu kết quả âm thì [33] = 0
Chỉ tiêu [34] = chỉ tiêu [33] * [30] / [29] * 50%
Chỉ tiêu [35] = chỉ tiêu [33] - [34], kiểm tra nếu kết quả âm thì [35] =0 Chỉ tiêu [36] = tổng các dòng của cột chỉ tiêu [28] Chỉ tiêu [37] = tổng các dòng của cột chỉ tiêu [29] Chỉ tiêu [38] = tổng các dòng của cột chỉ tiêu [30] Chỉ tiêu [39] = tổng các dòng của cột chỉ tiêu [31] Chỉ tiêu [40] = tổng các dòng của cột chỉ tiêu [32] Chỉ tiêu [41] = tổng các dòng của cột chỉ tiêu [33] Chỉ tiêu [42] = tổng các dòng của cột chỉ tiêu [34] Chỉ tiêu [43] = tổng các dòng của cột chỉ tiêu [43] o Các điều kiện ràng buộc
Chỉ tiêu [24]: Nhập chỉ tiêu [24] < = chỉ tiêu [23]
Chỉ tiêu [23] = [21] - [22], nếu <0 thì chỉ tiêu [23] = 0
Chỉ tiêu [36] = tổng các dòng của cột chỉ tiêu [28], nếu khác 100% thì ứng dụng đưa ra cảnh báo đỏ “ Tổng tỷ lệ chia TNCT phải bằng 100%)
Chỉ tiêu [37] = tổng các dòng của cột chỉ tiêu [29], kiểm tra = chỉ tiêu [23], nếu khác thì ứng dụng đưa ra cảnh báo đỏ “ Tổng thu nhập chịu thuế của cá nhân trong nhóm phải bằng chỉ tiêu [23]”
Chỉ tiêu [38] = tổng các dòng của cột chỉ tiêu [30], kiểm tra = chỉ tiêu [24], nếu khác ứng dụng đưa ra cảnh báo đỏ “ Tổng thu nhập làm căn cứ tính giảm thuế của cá nhân trong nhóm phải bằng chỉ tiêu [24]”
D. Đối với tờ khai từ tháng đến tháng
Để bắt đầu kê khai tờ khai bạn cũng lựa chọn các thông tin: o Chọn kỳ kê khai: Nhập dạng MM/YYYY
o Chọn hình thức kê khai:
Quyết toán cho riêng từng năm
Quyết toán hết vào đầu năm o Chọn trạng thái tờ khai:
Tờ khai lần đầu
Tờ khai bổ sung
Sau đó nhấn nút “Đồng ý” để vào màn hình kê khai chính như sau.
Kê khai chi tiết các chỉ tiêu tương tự như tờ khai Quý. Riêng đối với chỉ tiêu [33] thì tính như sau:
o Chỉ tiêu [33] =: Ứng dụng hỗ trợ tính theo biểu thức lũy tiến của chỉ tiêu [32], cho sửa: [33] = ([32] / số tháng) * biểu thuế * số tháng