3 HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG CÁC CHỨC NĂNG KÊ KHAI
3.7.1 Tờ khai thuế Tiêu thụ đặc biệt mẫu số 01/TTĐB
Cách gọi:
Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế Tiêu ThụĐặc Biệt” chọn “Tờ khai thuế tiêu thụđặc biệt (01/TTĐB)”.
Đối với Tờ khai thuế 01/TTĐB UD cho phép NNT chọn một trong hai loại tờ khai là “Tờ khai theo tháng” hoặc “Tờ khai lần phát sinh”
A. Đối với tờ khai tháng
Trên form “Chọn kỳ kê khai” chọn Tờ khai tháng khi đó màn hình kê khai ô check “Tờ khai tháng” sẽ bị mờ đi như sau:
Để bắt đầu thực hiện kê khai tờ khai thuế bạn cần lựa chọn các thông tin đầu vào như:
o Kỳ tính thuế: Ứng dụng sẽđể mặc định kỳ tính thuế bằng tháng hiện tại - 1, bạn có thể nhập kỳ tính thuế mà muốn kê khai nhưng không được chọn kỳ tính thuế lớn hơn tháng hiện tại
o Trạng thái tờ khai: Bạn hãy chọn trạng thái tờ khai là Tờ khai lần đầu hay Tờ khai bổ sung.
o Chọn ngành nghề kinh doanh: Bạn hãy lựa chọn nghành nghề kinh doanh của đơn vị mình trong Danh mục ngành nghề kinh doanh gồm có 3 loại ngành nghề:
Ngành hành sản xuất kinh doanh thông thường
Từ hoạt động xổ số kiến thiết của các công ty xổ số kiến thiết
o Chọn các phụ lục đi kèm tờ khai: Chương trình mặc định không chọn các phụ lục cần kê khai. Bạn hãy chọn các phụ lục cần kê khai khi phải kê khai. Sau đó nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai thuế tiêu thụđặc biệt mẫu 01/TTĐB.
Việc kê khai tờ khai lần đầu và tờ khai bổ sung tương tự như tờ 01/GTGT, màn hình giao diện tờ khai như sau:
Chi tiết các chỉ tiêu như sau:
Chỉ tiêu (2) – Tên hàng hóa, dịch vụ cho phép NNT chọn trong danh mục hàng hóa
Chỉ tiêu [04], [05], [06], [08] cho phép NNT tự nhập kiểu số không âm, mặc định là 0
o Nếu đánh dấu chỉ tiêu “không phát sinh giá trị tính thuế TTĐB trong kỳ”
Tất cả các Cột từ [3] đến cột [7] của phần I và II sẽ bị khoá không cho nhập, đồng thời đặt lại giá trị cho các trường này bằng giá trị mặc định.
Nếu các cột này đã kê khai thì hiển thông báo “Các số liệu đã có trong các chỉ tiêu phát sinh trong kỳ sẽ bị xoá bằng 0. Có đồng ý không?”, cho chọn “Có” hoặc “Không”. Nếu chọn “Có” thì thực hiện khoá chỉ tiêu trên các cột từ [3] đến cột [7] và đặt lại giá trị mặc định là 0, nếu chọn “Không” quay lại màn hình kê khai. o Nếu không đánh dấu chỉ tiêu “không phát sinh giá trị tính thuế TTĐB
trong kỳ”
Nếu chỉ tiêu (không phát sinh giá trị tính thuế TTĐB trong kỳ ) không được chọn mà có kê khai phần I, II thì các cột [5], [6] bắt buộc phải nhập, nếu không nhập sẽ có báo lỗi tương ứng đối với cột [5], [6] “Giá tính thuế TTĐB bắt buộc nhập.“, “Doanh số bán (chưa có thuế GTGT) bắt buộc nhập.“, riêng phần III không bắt buộc nhập cột [5].
Cột [2] Tên hàng hóa dịch vụ không nhập trực tiếp trên bàn phím mà được chọn trong danh mục các mặt hàng có sẵn đã được đăng ký từ trước trong chức năng “Đăng ký danh mục”.
Các mặt hàng trong danh mục luôn hiển thị trong khoảng thời gian hiệu lực. Và mặc định nếu theo ngày mặc định của hệ thống thì sẽ là bộ danh mục mới nhất, được áp dụng trong kỳ hiệu lực hiện tại.
Không được phép nhập trùng hai mặt hàng giống nhau, nếu nhập trùng sẽ hiện thông báo lỗi “Tên hàng hoá dịch vụ đã được chọn”.
Trong trường hợp nhập tờ khai của năm trước thì hiện toàn bộ danh mục của năm trước để NNT chọn.
Cột [3] Đơn vị tính hiện ra theo cột [2] và không cho sửa. Chỉ cho phép sửa ĐVT đối với phần II (Dịch vụ chịu thuế TTĐB) và hai loại mặt hàng là Bài lá, vàng mã và Hàng mã.
Cột [6]: Ứng dụng hỗ trợ tự tính theo công thức Cột [6] = Cột [5]/(1 + Cột [7]), cho phép sửa nhưng không được lớn hơn Doanh số bán ( chưa có thuế GTGT)
Cột [7] Thuế suất hiện ra đồng thời theo cột [2] và không cho sửa, định dạng theo xx,xx%.
Cột [4] : Sản lượng tiêu thụ được nhập cả 2 số sau phần thập phân.
Các cột [5], [8] chỉ nhập các giá trị không âm.
Cột [9] tính toán theo công thức ([9] = [6] * [7] – [8] ), kiểm tra nếu chỉ tiêu [09] < 0 thì cảnh báo đỏ trên cột chỉ tiêu [08] “Thuế TTĐB được khâu trừ (cột 8) không được lớn hơn tổng số thuế TTĐB đã điều chỉnh ([6] * [7] – [9])”.
Dòng tổng cộng: Lấy dòng tổng cộng của các cột (5), (6), (8), (9)
Các điều kiện kiểm tra/ công thức
o Giá trị trên cột [6] < Giá trị trên cột [5].
o Cột [9] được tính theo công thức: [9] = [6] * [7] – [8] o Dòng Tổng cột [5] = (Chỉ tiêu I + Chỉ tiêu II + Chỉ tiêu III) o Dòng Tổng cột [6] = (Chỉ tiêu I + Chỉ tiêu II)
o Dòng Tổng cột [8] = (Chỉ tiêu I + Chỉ tiêu II), kiểm tra giá trị này bằng tổng cột (7) phần II trên phụ lục 01_2/TTĐB
Bảng kê hóa đơn hàng hóa,dịch vụ bán ra chịu thuế tiêu thụđặc biệt 01-1/TTĐB
Các chỉ tiêu cần nhập
o Nhập chi tiết các cột [2], [3], [5], [6] dạng text
o Nhập cột [4] (Ngày tháng năm phát hành) dạng DD/MM/YYYY, kiểm tra đúng theo định dạng dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm phải nhỏ hơn hoặc bằng kỳ tính thuế
o Nhập các cột [7], [8] dạng số và cho phép nhập sau phần thập phân là 2 số, mặc định ban đầu là số 0
Các chỉ tiêu tính toán
o Cột [9] = [7] x [8] tựđộng tính ko sửa
o Tự tính ra dòng tổng cộng = tổng các dòng trên (theo từng loại hàng hóa).Sau đó đc đưa lên tờ khai vào chỉ tiêu số [5] của tờ khai .
Bảng kê hóa đơn hàng hóa,dịch vụ mua vào chịu thuế tiêu thụđặc biệt 01-2/TTĐB
I.Bảng tính thuế TTĐB của nguyên liệu mua vào : Các chỉ tiêu cần nhập
o Nhập chi tiết các cột [2], [3], [5] dạng text
o Nhập cột [4] dạng DD/MM/YYYY, kiểm tra đúng theo định dạng dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm phải nhỏ hơn hoặc bằng kỳ tính thuế và không nhỏ hơn quá ba tháng
o Nhập chi tiết cột [6] dạng số và cho phép nhập sau phần thập phân là 2 số, mặc định ban đầu là số 0, không âm
o Nhập chi tiết các cột [7], [9] dạng số, mặc định ban đầu là số 0, không âm
Các chỉ tiêu tính toán: Ứng dụng hỗ trợ tự tính theo công thức
o Cột [8] = cột [7] / cột [6]
o Cột (10) = Cột (7) – cột (9), cho phép sửa
o Tự tính dòng tổng cộng đối với các cột (7), (9), (10) .
II.Bảng tính thuế TTĐB của nguyên liệu được khấu trừ
Các chỉ tiêu cần nhập
o Nhập chi tiết các cột [2], [4] dạng text
o Nhập chi tiết các cột [3], [5], [6] dạng số và cho phép nhập sau phần thập phân là 2 số, mặc định ban đầu là số 0,không âm
Các chỉ tiêu tính toán
o Cột [7] = [3] x [5] x [6]
o Tự tính dòng tổng cộng đối với cột (7), kiểm tra giá trị này không được lớn hơn tổng cột (10) phần I, nếu không thỏa mãn ứng dụng đưa ra cảnh báo đỏ “Tổng giá trị cột 7 không được lớn hơn tổng giá trị cột
(10) phần I”
B. Đối với tờ khai từng lần phát sinh
Trên form “Chọn kỳ kê khai” chọn Tờ khai tháng khi đó màn hình kê khai ô check “Tờ khai lần phát sinh” sẽ bị mờ đi và UD cho phép NNT kê khai tờ khai theo từng ngày và không có tờ khai bổ sung như sau:
Để bắt đầu kê khai tờ khai bạn cũng lựa chọn các thông tin về kỳ kê khai, ngành nghề kinh doanh, các phụ lục sau đó nhấn nút “Đồng ý” để vào màn hình kê khai chính và kê khai các chỉ tiêu như tờ khai tháng.
C. Đối với tờ khai bổ sung
Nếu chọn trạng thái tờ khai là “Tờ khai bổ sung” thì trên form “Chọn kỳ tính thuế” Ứng dụng cho phép NNT chọn thêm lần bổ sung và ngày lập tờ khai bổ sung. Khi đó trên form nhập dữ liệu sẽ bao gồm 2 sheet “Tờ khai điều chỉnh” và “KHBS” như sau:
Kê khai điều chỉnh bổ sung cho cộtchỉ tiêu [9], cách lấy dữ liệu tương tự như tờ 01/GTGT.