3 HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG CÁC CHỨC NĂNG KÊ KHAI
3.8.2 Tờ khai thuế Nhà thầu nước ngoài mẫu 03/NTNN
Cách gọi:
Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế nhà thầu” chọn “Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài (03/NTNN)”.
Đối với Tờ khai thuế 03/NTNN UD cho phép NNT chọn một trong hai loại tờ khai là “Tờ khai theo tháng” hoặc “Tờ khai lần phát sinh”
A.Đối với tờ khai tháng
Trên form “Chọn kỳ kê khai” chọn Tờ khai tháng. Để bắt đầu thực hiện kê khai tờ khai thuế bạn cần lựa chọn các thông tin đầu vào như:
o Kỳ tính thuế: Ứng dụng sẽđể mặc định kỳ tính thuế bằng tháng hiện tại - 1, bạn có thể nhập kỳ tính thuế mà muốn kê khai nhưng không được chọn kỳ tính thuế lớn hơn tháng hiện tại
o Trạng thái tờ khai: Bạn hãy chọn trạng thái tờ khai là Tờ khai lần đầu hay Tờ khai bổ sung.
o Sau đó nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt mẫu 03/NTNN.
Các chỉ tiêu cần nhập
o Cột (1): NNT chọn trong combobox danh mục nhóm ngành theo biểu tỷ lệ (phụ lục 04) o Cột (2): NNT tự nhập, kiểm tra đúng cấu trúc MST o Cột (3): NNT tự nhập kiểu text, độ dài tối đa 50 ký tự o Cột (4), (8): NNT tự nhập, kiểu số không âm, mặc định là 0 o Cột (6): NNT tự nhập, kiểu số, cho phép nhập âm, mặc định là 0. Nếu cột (6) < 0 thì cột (8) = cột (9) = 0, không cho phép sửa
o Cột (5): NNT tự nhập dạng DD/MM/YYYY, kiểm tra Ngày thanh toán phải nhỏ hơn hoặc bằng kỳ tính thuế
o Cột (7): Ứng dụng hỗ trợ thị theo nhóm ngành (cột 1) tương ứng (phụ lục 04)
Các chỉ tiêu ứng dụng hỗ trợ tựđộng tính theo công thức
Cột (9) = (6) * (7) -(8)
o Kiểm tra nếu kết quả âm thì cảnh báo đỏ tại cột (8) “Số thuế được miễn giảm không được lớn hơn cột (7) * cột (6)”
o Kiểm tra nếu cột (6) > 0 thì cho phép sửa cột (9), không âm
Nếu sửa cột (9) < cột (6) và sửa khác giá trị công thức tính thì UD cảnh báo vàng “Số thuế không tương ứng với doanh thu và thuế suất”
Nếu sửa cột (9) > cột (6) thì ứng dụng đưa ra cảnh báo đỏ “ Số thuế không được lớn hơn doanh thu”
o Đối với tờ khai bổ sung thì kê khai tương tự như tờ 01/GTGT. Kê khai điều chỉnh bổ sung đối với chỉ tiêu [09]
B.Đối với tờ khai từng lần phát sinh
Trên form “Chọn kỳ kê khai” chọn Tờ khai lần phát sinh như sau:
Để bắt đầu kê khai tờ khai bạn cũng lựa chọn thông tin về kỳ kê khai sau đó nhấn nút “Đồng ý” để vào màn hình kê khai chính và kê khai các chỉ tiêu như tờ khai tháng.
Đối với tờ khai lần phát sinh thì không có kê khai bổ sung.
C. Đối với tờ khai bổ sung
Nếu chọn trạng thái tờ khai là “Tờ khai bổ sung” thì trên form “Chọn kỳ tính thuế” Ứng dụng cho phép NNT chọn thêm lần bổ sung và ngày lập tờ khai bổ sung. Khi đó trên form nhập dữ liệu sẽ bao gồm 2 sheet “Tờ khai điều chỉnh” và “KHBS” như sau:
Đối với trường hợp kê khai bổ sung thì kê khai tương tự như tờ 01/GTGT. Kê khai điều chỉnh bổ sung cho cột chỉ tiêu [9]