3 HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG CÁC CHỨC NĂNG KÊ KHAI
3.5.15 Tờ khai Quyết toán thuế TNCN mẫu 06/KK-TNCN
A.Trường hợp khai tờ khai lần đầu Cách gọi:
Từ menu chức năng “Kê khai/Quyết toán Thuế Thu Nhập Cá Nhân” chọn “Tờ khai 06/KK-TNCN” khi đó màn hình kê khai sẽ hiển thị ra như sau.
Chương trình mặc định chọn các phụ lục cần kê khai. Chọn “Tờ khai lần đầu”, sau đó nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai Quyết toán thuế TNCN 06/KK-TNCN (Dành cho tổ chức cá nhân trả thu nhập từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền, nhượng quyền thương mại, từ trúng thưởng cho cá nhân và trả thu nhập từ kinh doanh cho cá nhân không cư trú) với hộp chọn “Chính thức” được đánh dấu “x”
Các chỉ tiêu cần nhập
o Chỉ tiêu [21], [25], [27], [29], [30], [31]: NNT tự nhập kiểu số, không âm, mặc định là 0
Các chỉ tiêu tính toán
o Chỉ tiêu [22] = [21] * 5%, cho phép sửa
o Chỉ tiêu [23] được lấy từ chỉ tiêu [12] (tổng cột 10) của bảng kê 06/BK- TNCN
o Chỉ tiêu [24] được lấy từ chỉ tiêu [13] ( tổng cột 11) của bảng kê 06/BK- TNCN
o Chỉ tiêu [26]= [25] * 5%, có thể sửa nhưng phải nhỏ hơn chỉ tiêu [25] o Chỉ tiêu [28] = [27] * 10%, có thể sửa nhưng phải nhỏ hơn chỉ tiêu [27]
Các điều kiện ràng buộc
o Chỉ tiêu [31] <= 5% * [30], nếu không thỏa mãn thì ứng dụng đưa ra cảnh báo vàng
B. Trường hợp khai tờ khai bổ sung Cách gọi :
06/KK-TNCN” khi đó màn hình kê khai sẽ hiển thị ra như sau.
Chương trình mặc định chọn các phụ lục cần kê khai. Chọn “Tờ khai bổ sung” và lần bổ sung thứ mấy, sau đó nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai Quyết toán thuế TNCN 06/KK-TNCN (Dành cho tổ chức cá nhân trả thu nhập từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền, nhượng quyền thương mại, từ trúng thưởng cho cá nhân và trả thu nhập từ kinh doanh cho cá nhân không cư trú) với hộp chọn “Bổ sung” được đánh dấu “x”
Bảng kê 6B/BK-TNCN: Bảng kê chi tiết giá trị chuyển nhượng và thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừđối với thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán.
Chỉ tiêu bắt buộc nhập: Họ và tên, bắt buộc nhập một trong hai chỉ tiêu Mã số thuế hoặc Số CMND/hộ chiếu
Các chỉ tiêu cần nhập :
Chỉ tiêu [10] nhập kiểu số, không âm, mặc định là 0
Chỉ tiêu [11] nhập kiểm số, không âm, mặc định là 0, nhỏ hơn chỉ tiêu [10]