3 HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG CÁC CHỨC NĂNG KÊ KHAI
3.4.2 Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính mẫu 01B/TNDN
Cách gọi:
Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp” chọn “Tờ khai thuế TNDN tạm tính (01B/TNDN)” khi đó màn hình kê khai sẽ hiển thị. Để bắt đầu thực hiện kê khai tờ khai thuế bạn cần lựa chọn các thông tin đầu vào như kỳ tính thuế, trạng thái tờ khai, ngành nghề kinh doanh, phụ lục tươnng tự như tờ 01/GTGT. Sau đó nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai thuế TNDN tạm tính mẫu 01B/TNDN:
Chi tiết các chỉ tiêu cần nhập
o Chỉ tiêu [22], [23], [30], NNT tự nhập, kiểu số >= 0, mặc định là 0 o Chỉ tiêu [24] NNT tự nhập, dạng xx,xxxx%
o Chỉ tiêu [25] NNT tự nhập, dạng xx%
o Chỉ tiêu [26] NNT tự nhập, dạng xx%. Nếu NNT chọn “Được hưởng nhiều mức ưu đãi”, thì ứng dụng sẽ đưa ra thông báo “ Các chỉ tiêu liên quan đến mức thuế suất ưu đãi [26], [29] sẽ bị xóa bằng 0. Bạn có đồng ý không?” Nếu NNT chọn “Có” thì ứng dụng sẽ đặt lại giá trị hai chỉ tiêu này bằng 0 và cho phép NNT nhập nhiều mức thuế suất tại chỉ tiêu [26], nếu ngược lại thì ứng dụng sẽ quay về màn hình nhập tờ khai ban đầu.
Lưu ý: Do chỉ tiêu này vừa nhập kiểu số vừa nhập kiểu text nên khi nhập tờ khai này cần chỉnh định dạng của máy tính về dạng 123.456.789.00 để
khôngbị mất giá trị nhập sau dấu phẩy.
o Kiểm tra chỉ tiêu [30] <= [27]. Nếu sai có cảnh báo “Thuế TNDN dự kiến miễn, giảm [30] phải nhỏ hơn hoặc bằng Thuế TNDN phát sinh trong kỳ [27]”
o Chọn gia hạn đối với các doanh nghiệp được gia hạn:
Đối với các kỳ kê khai quý 1,2,3 năm 2010 thì gia hạn theo QĐ 12/2010/QĐ-TTg
Đối với các kỳ kê khai quý 4/2010 thì gia hạn theo quyết định 21/2011/QĐ – TTg
Đối với các kỳ kê khai quý 1,2,3,4/2011 thì gia hạn theo quyết định 21/2011/QĐ-TTg; QĐ 54/2011/QĐ-TTg
Các chỉ tiêu tính toán
o Chỉ tiêu [21] = [22] +[23] o Chỉ tiêu [27]= [28] + [29] o Chỉ tiêu [28] = [22] *[24]*[25]
o Chỉ tiêu [29] = [23] * [24] * [26]. Nếu NNT đuợc hưởng nhiều mức ưu đãi thì chỉ tiêu này không hỗ trợ tính toán mà được nhập.
o Chỉ tiêu [31] = [27] – [30]
o Đối với kỳ kê khai quý 1, 2, 3 /2013 nếu NNT thuộc đối tượng được gia hạn thì check vào ô “ Gia hạn” và lựa chọn lý do được gia hạn trong combobox “Trường hợp được gia hạn” gồm:
Doanh nghiệp có quy mô nhỏ và vừa
Doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động
Doanh nghiệp đầu tư – kinh doanh (bán, cho thuê, cho thuê mua) nhà ở
Nếu NNT check “Gia hạn” mà không chọn 1 trong 4 giá trị trên thì ứng dụng sẽ đưa ra câu cảnh báo “Bạn phải chọn lý do gia hạn” và không cho in
Việc kê khai tờ khai bổ sung của mẫu 01B/TNDN tương tự như tờ 01A/TNDN, kê khai điều chỉnh bổ sung cho các chỉ tiêu [28], [29], [30]